Viele Begünstigte zu haben oder sich ihrer nicht sicher zu sein, kann die Dinge erschweren, insbesondere wenn Sie Ihre Immobilien an sie verteilen möchten. Aus diesem Grund benötigen Sie jedoch einen widerruflichen Trust, der es einem Grantor ermöglicht, den Trust nach eigenem Ermessen zu ändern oder zu ergänzen. Nichtsdestotrotz wird dieser Artikel darauf eingehen, was ein widerrufliches Vertrauen im Vergleich zu einem unwiderruflichen Vertrauen ist. Außerdem werden wir den Unterschied zwischen widerruflichem Vertrauen und Testament, widerruflichen Treuhandsteuern und Form erörtern. Nicht zu vergessen, was ihre Vor- und Nachteile sind.
Sie haben die richtige Wahl getroffen, indem Sie auf diesen Artikel geklickt haben. Lesen Sie weiter, um zu sehen, was im Detail für Sie auf Lager ist.
Was ist widerrufliches Vertrauen?
Ein widerruflicher Trust ist ein Trust, der Spielraum für Änderungen oder Annullierungen gibt, abhängig vom Gewährer oder Urheber des Trusts. Während der Laufzeit des Trusts werden die erzielten Einnahmen jedoch an den Grantor weitergegeben. Darüber hinaus geht das Eigentum erst nach dem Tod auf die Begünstigten des Trusts über.
In den meisten Fällen behält der Grantor zu Lebzeiten mehrere Rechte an dem Trust. Dazu gehört in der Regel das Recht, den Treuhänder anzuweisen, das gesamte oder einen Teil des Treuhandvermögens nach Wunsch des Treuhandgebers zu verteilen, und das Recht, den Trust jederzeit zu ändern oder zu widerrufen.
Dennoch ist dies hilfreich, da es dem lebenden Stipendiaten Flexibilität und Einkommen bietet. Sie können jedoch die Bedingungen des Trusts ändern und nach dem Tod des Treugebers erhalten die Begünstigten den Nachlass.
Wenn ein Stipendiat stirbt, fungiert der Trust daher als Testament, und der Treuhandvertrag besagt, dass der Begünstigte das Eigentum nach dem Tod des Stipendiaten erhalten sollte. Während ein Trust nach dem Tod des Stipendiaten finanziert werden kann, ist es normalerweise besser, ihn zu Lebzeiten des Stipendiaten zu finanzieren. Daher gewährleistet es die Kontinuität der Vermögensverwaltung und die finanzielle Unterstützung des Stipendiaten, falls er oder sie behindert wird.
Wenn ein Trust widerruflich ist, bedeutet das, dass es ein unwiderrufliches Trust geben kann? Die Antwort auf diese Frage ist ja. Lassen Sie uns nun den Unterschied zwischen unwiderruflichem und widerruflichem Vertrauen diskutieren.
Unwiderrufliches vs. widerrufliches Vertrauen
Tatsächlich unterscheiden sich beide in mehrfacher Hinsicht. Lassen Sie uns einige dieser Unterschiede besprechen.
Ein unwiderruflicher Trust definiert einen Trust, der nach seiner Gründung nicht ohne Zustimmung der Begünstigten geändert werden kann. Der Konzessionsgeber kann seine Bedingungen jedoch jederzeit ändern. Sie können die Begünstigten wechseln und die Bedingungen für die Verwaltung von Vermögenswerten innerhalb des Trusts anpassen.
Da der Eigentümer ein solches Maß an Macht über einen widerruflichen Trust hat, sind die Vermögenswerte, die er hineinlegt, nicht vor Gläubigern geschützt. Dies gilt jedoch nicht für ein unwiderrufliches Vertrauen.
Außerdem kann bei einem widerruflichen Trust, wenn sie verklagt werden, die Liquidation der Vermögenswerte verlangt werden, um einen vorgelegten Beschluss zu erfüllen. Wenn der Stipendiat jedoch stirbt, unterliegen die im Trust gehaltenen Vermögenswerte auch der staatlichen und bundesstaatlichen Nachlasssteuer. Während unwiderrufliche Trusts Steuerschutzprivilegien bieten, die widerrufliche Trusts nicht haben.
Was ist besser: ein widerrufliches oder ein unwiderrufliches Vertrauen?
Jede Art von Vertrauen ist für die beabsichtigte Verwendung am besten geeignet. Widerrufbare Trusts eignen sich am besten für die Nachlassplanung mit einem Testament, da der Treugeber die Kontrolle über das Vermögen behält. Einmal erstellt, wird ein unwiderruflicher Trust zu einer juristischen Person, die die darin enthaltenen Vermögenswerte besitzt. Da der Treugeber diese Vermögenswerte nicht mehr kontrolliert, ergeben sich Steuervorteile und Gläubigerschutz. Die Übertragung hochwertiger Vermögenswerte, die zu Schenkungs- oder Nachlasssteuerproblemen führen können, ist mit diesen am besten.
Was ist ein widerruflicher Living Trust?
Es ist möglich, eine Living Trust zu Lebzeiten des Treugebers widerruflich oder unwiderruflich zu machen. Ein widerrufliches Living Trust ist ein gängiges Nachlassplanungsinstrument, das verwendet wird, um Vermögenswerte von Nachlassgerichten und Familienfehden fernzuhalten. Die widerrufliche Wohntreuhand bietet im Gegensatz zur unwiderruflichen Treuhand keinen Rechtsschutz vor Steuern oder Gläubigern.
Widerrufliches Vertrauen vs. Wille
So oft, wenn Neulinge diese beiden verwechseln, neigen wir dazu, ihnen zu vergeben, weil sie über dasselbe sprechen. Es gibt jedoch noch einige Unterschiede.
Im Allgemeinen sind Testamente und widerrufliche Trusts beides Vermögensplanungsinstrumente, die sicherstellen, dass Sie Ihr Vermögen sichern und neben Ihrem Ehepartner an Ihre Erben übertragen, was normalerweise kein Problem darstellt.
Ein Testament ist jedoch ein schriftliches Dokument, das die Wünsche einer verstorbenen Person enthält. Dieser Wunsch kann von der Benennung von Vormunden minderjähriger Kinder bis hin zur Spende von Barvermögen an Freunde, Familien oder Wohltätigkeitsorganisationen reichen.
Ein Testament wird erst nach dem Tod des Eigentümers wirksam. Eine widerrufliche Vertrauensstellung wird jedoch an dem Tag aktiv, an dem Sie sie erstellen. In einem Testament kann der Erblasser die Verteilung des Eigentums an niemanden auflisten, bis der Eigentümer stirbt. Während er sich in einem widerruflichen Trust befindet, kann ein Stifter die Teilung des Vermögens vor seinem Tod darin aufführen.
Widerrufliche Treuhandsteuern
Widerrufliche Trusts sind aus ertragsteuerlicher Sicht die einfachste aller Trustformen. Alle durch einen widerruflichen Trust erzielten Einkünfte sind zu Lebzeiten des Trust-Erstellers für den Ersteller oder Gewährer des Trusts steuerpflichtig. Dies liegt daran, dass der Konzessionsgeber die volle Kontrolle über die Bedingungen des Trusts und die darin enthaltenen Vermögenswerte hat.
Im Allgemeinen ist die Steueridentifikationsnummer des Trusts zu Lebzeiten des Stifters die Sozialversicherungsnummer des Stifters. Alle Einkommens- und Guthabenpositionen werden jedoch in der Einkommensteuererklärung des Stipendiaten erfasst. Daher wird es keine Gegenleistung für das Vertrauen selbst geben.
Darüber hinaus sind sie „grantor“ Trusts für Einkommensteuerzwecke. Man könnte sich vorstellen, dass sie vor dem IRS und den staatlichen Steuerbehörden verborgen sind.
Widerrufliches Treuhandformular
Die Verwendung eines widerruflichen Vertrauensformulars dient dazu, die Merkmale des Vertrauens zu beschreiben. Ein widerrufliches Treuhandformular sollte jedoch alle spezifischen Details Ihres Vermögens enthalten. Dennoch sind hier Vermögensverzeichnisse in Form einer widerruflichen Treuhand erforderlich.
- Persönliches Eigentum (Dazu gehören Möbel, Autos, Schmuck) usw.
- Geschäftsinteressen
- Bargeld/Bankkonten
- Einzahlungsscheine (CDs)
- Immobilien
- Maklerkonten und Aktien (z. B. Aktienbestände oder Pensionskonten).
Was sind die Vorteile von widerruflichem Vertrauen?
Die Einrichtung eines widerruflichen Trusts hat mehrere Vorteile. Hier sind einige davon.
# 1. Flexibilität
Sie erlauben dem Gewährenden, Änderungen nach eigenem Ermessen vorzunehmen. Das kann sich als unbezahlbar erweisen, wenn sich die Situation des Stipendiaten ändert. Es kann auch hilfreich sein, wenn der Stipendiat einfach nicht sicher ist, wen er als seine Begünstigten benennen möchte. Diese Flexibilität macht diese Trusts jedoch auch zu einer beliebten Wahl für Neulinge, die ihren Nachlass planen.
# 2. Vermeidung von Gerichtsverfahren
Wenn ein Begünstigter nicht volljährig ist, wird das Vermögen des Minderjährigen im Trust verwahrt, anstatt dass das Gericht einen Vormund bestimmt. wie auch immer, falls der geber der Ansicht ist, dass ein Begünstigter das Vermögen nicht sinnvoll einsetzen wird, erlaubt der Trust die regelmäßige Verteilung eines bestimmten Geldbetrags.
# 3. Assets sind bei Grantors Tod verfügbar
Vermögenswerte zum Zeitpunkt des Todes des Stipendiaten sind bereit und verfügbar, um Barmittel zur Zahlung von Erbschaftssteuern, Verwaltungskosten und Schulden unmittelbar nach dem Tod aufzubringen. Daher müssen Sie nicht auf einen Nachlassbescheid oder die Ausstellung von vorläufigen Schreiben warten.
Wenn der Trust jedoch vor dem Tod finanziert wird, verbleibt das Vermögen des Trusts vor und nach dem Tod im Namen des Treuhänders. Daher im Bedarfsfall sofort für die Liquidation verfügbar.
Was sind die Nachteile eines widerruflichen Trusts?
Es gibt ein paar Nachteile eines widerruflichen Vertrauens. Werfen wir einen Blick auf einige von ihnen.
1. Kostet Zeit
Die Implementierung eines widerruflichen Trusts erfordert viel Zeit und Mühe. Vermögenswerte müssen im Namen des Trusts neu registriert werden. Dies kann in der Tat stressig sein und andere Kosten wie Anmeldegebühren mit sich bringen. Der gesamte Nachlassplan des Konzessionsgebers muss jährlich überwacht werden, um sicherzustellen, dass die Ziele des Trusts erreicht werden.
2. Kein Steuervorteil
Ein widerruflicher Trust gewährt dem Grantor keinen Steuerschutz. Tatsächlich werden nicht alle Vermögenswerte dem widerruflichen Trust hinzugefügt. Daher muss der Stifter ein Testament errichten, um Begünstigte für die verbleibenden Vermögenswerte auszuwählen, um ein Nachlassverfahren zu vermeiden. Auch zu Lebzeiten des Stipendiaten sind die Vermögenswerte des Stipendiaten nicht vor Gläubigern geschützt.
#3. Abschluss
Zusammenfassend ist dies hilfreich, da es dem Stipendiaten Flexibilität und Einkommen bietet. Sie können jedoch die Bedingungen des Trusts ändern und nach dem Tod des Stipendiaten erhalten die Begünstigten den Nachlass. Nichtsdestotrotz sind Irrevocable vs Revocable Trusts alle Teil eines lebendigen Trusts.
Was ist der Zweck eines widerruflichen Trusts?
Dennoch ist dies hilfreich, da es dem lebenden Stipendiaten Flexibilität und Einkommen bietet. Sie können jedoch die Bedingungen des Trusts ändern und nach dem Tod des Treugebers erhalten die Begünstigten den Nachlass.
Welche Nachteile hat ein widerruflicher Trust?
Es gibt ein paar Nachteile eines widerruflichen Vertrauens. Werfen wir einen Blick auf einige von ihnen.
- 1. Kostet Zeit
- 2. Kein Steuervorteil
- #3. Abschluss
