Arbeitgeber wollen gute Mitarbeiter häufig mit attraktiven Vergütungspaketen anlocken. Die Vergütung geht jedoch über den Stunden- oder Gehaltslohn eines Mitarbeiters hinaus. Es enthält auch Nebenleistungen, bei denen es sich um zusätzliche Vergünstigungen für Mitarbeiter kleiner Unternehmen handelt. Also, was sind die zusätzlichen Vorteile von HRM? Und wie berechnet man die Nebenleistungssteuer? Was sind außerdem die Vor- und Nachteile von Nebenleistungen und deren Beispiele? Dieser Blog-Beitrag geht auf all diese Bedenken ein.
Was sind Fringe Benefits (FB)?
Fringe Benefits im HRM sind zusätzliche Leistungen, die einem Mitarbeiter zusätzlich zu seinem Grundgehalt für die Erbringung einer bestimmten Leistung gewährt werden. Einige FBs, wie Sozialversicherung und Krankenversicherung, sind gesetzlich vorgeschrieben, während andere freiwillig vom Arbeitgeber bereitgestellt werden.
Kostenloses Frühstück und Mittagessen, Mitgliedschaft im Fitnessstudio, Aktienoptionen für Mitarbeiter, Transportleistungen, Altersvorsorge, Kinderbetreuung, Bildungsunterstützung usw. sind Beispiele für optionale Nebenleistungen im HRM.
Einer der Vorteile von FBs ist, dass sie unter bestimmten Voraussetzungen für den Arbeitgeber steuerfrei sind. Begünstigte von FBs hingegen müssen den beizulegenden Zeitwert der Leistungen in ihr steuerpflichtiges Jahreseinkommen einbeziehen.
In den meisten Fällen erbringt der Arbeitgeber im HRM Nebenleistungen, auch wenn der eigentliche Anbieter ein Dritter ist. Dies liegt daran, dass der Arbeitgeber derjenige ist, der für die dem Arbeitnehmer gewährte Leistung zahlt. Auch wenn die Leistung auf andere Familienmitglieder ausgedehnt wird, ist in der Regel der Arbeitnehmer der Empfänger.
Wie Nebenleistungen funktionieren
Die verschiedenen Nebenleistungen im HRM, die den Arbeitnehmern gewährt werden, unterscheiden sich von Unternehmen zu Unternehmen, da der Arbeitgeber wählen kann, welche Leistungen den Arbeitnehmern in einem bestimmten Zeitraum gewährt werden. Während des Einstellungsprozesses können Mitarbeiter die FBs auswählen, an denen sie interessiert sind.
Ob Firmenwagen, arbeitgeberfinanzierte Mitgliedschaft im Fitnessstudio oder Ausbildungsförderung – der Mitarbeiter kann die Optionen frei wählen, die ihm in seiner aktuellen Position im Unternehmen den größten Komfort bieten. Arbeitgeber im Einzelhandel können auch Mitarbeiterrabatte, Geschenke und kostenlose Dienstleistungen anbieten.
Obwohl das Ziel der Bereitstellung von Mitarbeiter-FBs darin besteht, ihren Komfort am Arbeitsplatz zu gewährleisten, hilft es dem Unternehmen auch, sich von potenziellen Mitarbeitern abzuheben. Arbeitgeber in hart umkämpften Märkten können es schwierig finden, Spitzenkräfte nur auf der Grundlage des Gehalts zu halten.
Die Bereitstellung einzigartiger FBs für Mitarbeiter hilft dem Unternehmen, sich von der Konkurrenz abzuheben. Es erhöht die Wahrscheinlichkeit, hochwertige und talentierte Mitarbeiter von Schulen oder konkurrierenden Unternehmen anzuziehen.
Was sind Beispiele für Nebenleistungen
Es gibt zahlreiche Beispiele für Nebenleistungen, auf die Sie stoßen können, da sie von formellen Leistungen an Arbeitnehmer bis hin zu Vergünstigungen im Büro reichen können. Hier sind einige Beispiele für verfügbare FBs:
- Nicht-monetäre Vergütungen wie Gleitzeit oder Telearbeit
- Nutzen für die Gesundheit
- Wellness-Initiativen
- Bezahlter Urlaub und Krankenstand.
- Finanzielle Unterstützung oder Erstattung von Studiengebühren.
- Altersleistungen
- Mit einem Firmenfahrzeug oder Handy
- Bürovergünstigungen wie kostenlose Mahlzeiten
Was sind Nebenleistungen Steuern
Einige Nebenleistungen sind steuerpflichtig, daher müssen Sie den Betrag melden, es sei denn, der IRS befreit die Nebenleistungen ausdrücklich von der Steuer. Berechnen, einbehalten und melden Sie die Bundeseinkommens-, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf Nebenleistungen. Berechnen, überweisen und melden Sie außerdem die Bundesarbeitslosensteuer auf Nebenleistungen.
Einige steuerpflichtige FBs umfassen Barbonuszahlungen, bezahlte persönliche Freizeit und die persönliche Nutzung von Geschäftsfahrzeugen. Bestimmen Sie den Wert der Mitarbeiter-FB bis zum 31. Januar des Jahres nach der Verteilung an Ihre Mitarbeiter. Auf diese Weise können Sie Nebenleistungen für alle Mitarbeiter, die sie erhalten, auf dem Formular W-2, Lohn- und Steuerbescheinigung melden.
Den Wert der Nebenleistungen können Sie dem regulären Lohn des Arbeitnehmers für den eidgenössischen Einkommensteuerabzug hinzurechnen. Alternativ können Sie den Steuersatz für Nebenleistungen von 22 % einbehalten (derselbe Steuersatz für Zusatzvergütung).
Nachdem Sie die Löhne des Mitarbeiters addiert haben, berechnen und behalten Sie die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf die Gesamtvergütung ein. Um den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zu berechnen, fügen Sie Nebenleistungen zur Gesamtvergütung des Arbeitnehmers hinzu.
Nicht steuerpflichtige Nebenleistungen im HRM
Einige FBs sind keine steuerpflichtige Vergütung für Arbeitnehmer. Dies bedeutet, dass die Leistungen von der Bundeseinkommensteuer, der FICA- und der FUTA-Steuer befreit sein können. Sie sind normalerweise nicht auf dem Formular W-2 des Mitarbeiters enthalten.
So berechnen Sie Nebenleistungen
Was auf den ersten Blick kompliziert erscheint, ist die Berechnung des Sozialleistungssatzes ganz einfach. Addieren Sie einfach die jährlichen Kosten der Nebenleistungen des Mitarbeiters (einschließlich Lohnsteuern) und dividieren Sie sie durch das Gehalt oder den Jahreslohn des Mitarbeiters. Der nächste Schritt besteht darin, diese Zahl mit 100 zu multiplizieren.
Daraus ergibt sich der Prozentsatz des Fringe Benefit Satzes. So funktioniert das:
Fringe Benefit Rate = (Summe der Nebenleistungen, die ein Mitarbeiter erhält / Jahresgehalt des Mitarbeiters) X 100
Denken Sie daran, Arbeitslosenversicherung, Krankenversicherung, Rentenversicherungsbeiträge und alle anderen Leistungen, die Sie bereitstellen, bei der Berechnung der gesamten Nebenleistungen in HRM einzubeziehen.
Ein Beispiel für Angestellte
Angenommen, ein Mitarbeiter verdient 80,000 US-Dollar pro Jahr und Ihre gesamten FBs liegen bei etwa 20,000 US-Dollar. Eine einfache Rechnung wäre:
- 20,000 $ / 80,000 $ = 0.25
- Dann mit 100 multiplizieren:
- 0.25 x 100 = 25 %
Infolgedessen würde der Nebenleistungssatz des Arbeitnehmers 25 % betragen. Das bedeutet, dass Ihr Unternehmen dem Mitarbeiter 25 % zusätzlich zu seinem Grundgehalt zahlt.
Ein Beispiel für Stundenarbeiter
Angenommen, Sie zahlen Ihren Mitarbeitern derzeit etwa 35 US-Dollar pro Stunde und stellen FBs im Wert von etwa 10,000 US-Dollar pro Jahr zur Verfügung. Sie müssen die Gesamtkosten der Leistungen durch das Jahresgehalt des Mitarbeiters teilen. Wenn Ihr Mitarbeiter also 40 Stunden pro Woche arbeitet, lautet die Berechnung:
- 10,000 $ / ((35 $ x 40) x 54 Wochen)
- 10,000 $ / (1400 x 54)
- $ 10,000 / 75,600
- = 0.13
Dann mit 100 multiplizieren, um den Prozentsatz zu erhalten:
- 0.13 x 100
- = 13%
Infolgedessen würde der Nebenleistungssatz dieses Mitarbeiters 13 % betragen.
Arbeitgeber sollten überlegen
Berücksichtigen Sie bei der Berechnung von FBs die folgenden Faktoren:
#1. Denken Sie über die Vor- und Nachteile von Nebenleistungen nach.
Wenn Sie als Arbeitgeber darüber nachdenken, Nebenleistungen anzubieten, ist es ein guter Anfang, die Vor- und Nachteile zu recherchieren. Ihren Mitarbeitern beispielsweise einen 401(k)-Plan anzubieten, kann sehr kostspielig sein.
#2. Listen Sie alle potenziellen FBs auf, die Sie bereitstellen.
Listen Sie alle bestehenden Nebenleistungen auf. Wenn Sie darüber nachdenken, FBs anzubieten, erstellen Sie eine Liste mit dem, was Sie anbieten möchten. Diese können Sie bei der Berechnung der Gesamtkosten der Nebenleistungen berechnen und feststellen, ob diese in Ihr Budget passen.
#3. Bestimmen Sie den Wert des Nebenleistungspakets jedes Mitarbeiters.
Die Leistungen variieren je nach Rolle und Position jedes Mitarbeiters. Dies kann die Berechnung des Nebenleistungssatzes erschweren. Überprüfen Sie zur Vereinfachung die Arbeitsverträge, um die FBs jedes Mitarbeiters zu ermitteln.
Sobald Sie alle notwendigen Informationen haben, ist es an der Zeit, den Gesamtwert der von Ihnen erbrachten Nebenleistungen zu berechnen. Dies sollte nicht allzu schwierig sein und ist der erste Schritt zur Berechnung des Fringe Benefit-Satzes.
Vor- und Nachteile von Nebenleistungen
Nachfolgend einige Vor- und Nachteile:
Vorteile
- Mitarbeiter werden durch FBs motiviert. Motivation führt dazu, dass mehr Arbeit in kürzerer Zeit erledigt wird, wodurch das Unternehmen Geld spart.
- Die Gesundheit der Mitarbeiter ist gewährleistet. Gesunde Mitarbeiter sind produktiver bei der Arbeit.
- FBs zeigen die Sorge des Arbeitgebers für seine Mitarbeiter. Es verbessert das Selbstverständnis der Organisation.
- Es reduziert die Mitarbeiterfluktuation und erhöht die Loyalität am Arbeitsplatz.
- Bildungsunterstützung erweitert die Wissensbasis des Mitarbeiters. Der Arbeitgeber kann den Arbeitnehmern Aufgaben zuweisen, die auf den neueren Fähigkeiten basieren, die sie erworben haben. Dadurch kann der Arbeitgeber von den Mehrkosten für die Einstellung neuer Mitarbeiter profitieren.
Nachteile
- Einige Mitarbeiter verlangen ein höheres Bargehalt als das Gehalt plus Leistungspaket. Solche Mitarbeiter bleiben nicht lange im Unternehmen.
- Die Verwaltungskosten steigen, um den gleichmäßigen Nutzenfluss innerhalb der Organisation zu verwalten.
- Da nur wenige Leistungen gesetzlich vorgeschrieben sind, führt jede Nichteinhaltung zur Zahlung von Bußgeldern und Strafen an die Regierung. Daher muss der Arbeitgeber zur Einhaltung der Arbeitsgesetze auch die Kosten für einen professionellen Sachverständigen tragen.
- Die Art der FBs ist standardisiert. Aufgrund der Größe des Unternehmens ist eine individuelle Anpassung schwierig, und Sie können nicht jeden Mitarbeiter zufrieden stellen.
- Die Kosten für die Bereitstellung von FBs sind für einige Organisationen ebenfalls hoch. Der Arbeitgeber muss die Differenz aus Erlös oder Verkaufspreis seiner Produkte ausgleichen.
Warum bieten Arbeitgeber Nebenleistungen im HRM an?
Arbeitgeber investieren aus verschiedenen Gründen in Nebenleistungsprogramme, darunter:
Öffentliche Meinung
Unternehmen, die neben dem Gehalt Zusatzleistungen bieten, heben sich oft von ihren Mitbewerbern ab und machen das Unternehmen für eine Vielzahl von Stakeholdern attraktiv. Kunden kaufen beispielsweise eher bei Unternehmen, die in der Öffentlichkeit dafür bekannt sind, dass sie ihre Mitarbeiter gut behandeln und ein sicheres Arbeitsumfeld bieten. Das Unternehmen wird auch talentierte Mitarbeiter anziehen, die für Unternehmen arbeiten möchten, die ihre Mitarbeiter wertschätzen.
Wohlbefinden der Mitarbeiter
Wenn Mitarbeiter aufgrund arbeitsbedingter Krankheiten oder Verletzungen nicht arbeiten können, verlieren Unternehmen Geld. Dies liegt daran, dass die Mitarbeiter Zeit damit verbringen, eine Behandlung zu suchen, anstatt ihre Fähigkeiten und Erfahrungen in das Unternehmen einzubringen. Die Bereitstellung eines sicheren Arbeitsumfelds und FBs wie eine Mitgliedschaft im Fitnessstudio, Krankenversicherung und Zahnpflege können ihre Gesundheit verbessern und den Krankenstand reduzieren.
Angestellten Beteiligung
Mitarbeiter arbeiten häufig härter, wenn sie glauben, dass ihr Arbeitgeber ihren Beitrag zum Unternehmen schätzt. Die Bereitstellung zusätzlicher Leistungen wie bezahlter Urlaub, Krankenversicherung, ein vom Arbeitgeber bereitgestelltes Auto, Aktienoptionen usw. ist eine Möglichkeit, die Mitarbeiterzufriedenheit zu steigern. Es wird auch dazu beitragen, die Anzahl verärgerter Mitarbeiter zu reduzieren und sie zu beschäftigen.
Was sind Beispiele für Nebenleistungen?
Krankenversicherung, Arbeitsunfallversicherung, Altersvorsorge sowie Familien- und Krankenurlaub sind einige der häufigsten Beispiele für Nebenleistungen. Bezahlter Urlaub, Essenszuschüsse, Pendlervergünstigungen und andere Leistungen sind Beispiele für gängige Nebenleistungen.
Was sind die 7 Nebenleistungen?
Beispiele für Leistungen sind Krankenversicherung, Lebensversicherung, Unterstützung bei Studiengebühren, Erstattung von Kinderbetreuung, Zuschüsse für Cafeterien, unter dem Marktpreis liegende Darlehen, Mitarbeiterrabatte, Mitarbeiteraktienoptionen und die persönliche Nutzung eines firmeneigenen Fahrzeugs.
Was versteht man unter einer Nebenleistung?
Eine Nebenleistung ist jede Lohnnebenzahlung, die Mitarbeiter von ihren Arbeitgebern erhalten (z. B. Pensionspläne, Gewinnbeteiligungsprogramme, Urlaubsgeld und vom Unternehmen bezahlte Lebens-, Kranken- und Arbeitslosenversicherungsprogramme).
Werden Nebenleistungen vom Gehalt abgezogen?
Im Allgemeinen sind FBs gegenüber dem Arbeitnehmer steuerpflichtig, müssen im W-2 des Arbeitnehmers als zusätzliches Einkommen gemeldet werden und unterliegen der Quellen- und Lohnsteuer. In einer Veröffentlichung mit dem Titel Employer's Tax Guide to Fringe Benefits for Use in 2021 leitet der IRS FBs an.
Was ist ein anderes Wort für Nebenleistungen?
Soße, Zulagen, Leistungen, Bonus, Vergütungspaket, Leistungen an Arbeitnehmer, Lagniappe, Vergünstigungen, Vergünstigungen, Nebenleistungen und Nebenleistungen sind andere Wörter für eine Nebenleistung.
Ist 401k eine Nebenleistung?
Medizinische und Zahnversicherung sind gängige Formen von Nebenleistungen. Jahresend- und Leistungsprämien Vom Arbeitgeber finanzierte Pensionspläne wie 401ks, IRAs und Mitarbeiter-Matching-Contribution-Pläne
Zusammenfassung
Wer mag das nicht, wenn es um Benefits geht? Wie bereits erwähnt, gibt es kein kostenloses Mittagessen. Ihr Arbeitgeber erstattet das 5- bis 10-fache der Kosten für zusätzliche Leistungen, die Ihnen zur Verfügung gestellt werden, indem er Ihre Fähigkeiten für den Job in irgendeiner Weise einsetzt. Die Mitarbeiterbindung ist in der heutigen schnelllebigen Welt eine schwierige Aufgabe. Jede Organisation beabsichtigt, dieselben Leute zu behalten, die in der Vergangenheit viel versprechend waren. Unternehmen wollen gute Mitarbeiter um jeden Preis halten. Auch für Mitarbeiter zeigt es die Höflichkeit des Arbeitgebers.
Was sind Nebenleistungen FAQs
Wer zahlt Nebenleistungen?
Arbeitgeber
Arbeitgeber müssen FBT auf bestimmte Leistungen zahlen, die ihren Mitarbeitern, ihren Familien oder anderen Mitarbeitern gewährt werden. Selbst wenn die Leistung von einem Dritten im Rahmen einer Vereinbarung mit dem Arbeitgeber erbracht wird, gilt FBT.
Werden Sie auf Nebenleistungen versteuert?
Die Folgen eines meldepflichtigen Nebenleistungsbetrags
Auch wenn ein meldepflichtiger Nebenleistungsbetrag (RFBA) auf Ihrer Einkommensaufstellung oder Zahlungszusammenfassung und Ihrer Steuererklärung ausgewiesen ist, beziehen Sie ihn nicht in Ihren Gesamteinkommens- oder Verlustbetrag ein. Es unterliegt der Einkommenssteuer oder der Medicare-Abgabe.
Wie vermeide ich die Nebenleistungssteuer?
Sie können Ihre FBT-Haftung reduzieren, indem Sie Nebenleistungen durch ein Bargehalt ersetzen. Ihre Mitarbeiter könnten einen Lohnsteuerabzug geltend machen, wenn sie diese selbst bezahlt haben (die „Regelung des sonstigen Abzugs“). Bereitstellung von Vorteilen, die nicht der FBT unterliegen
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