Das Akronym „LLC“ ist in der Öffentlichkeit weithin anerkannt (Gesellschaft mit beschränkter Haftung). Dieser Artikel ist sowohl für Personen geschrieben, die mit dem Ausdruck bereits vertraut sind, als auch für diejenigen, die es nicht sind. In diesem Beitrag werden wir die Bedeutung der „Gesellschaft mit beschränkter Haftung“ (LLC) und ihre Vor- und Nachteile für Geschäftsinhaber oder Unternehmer untersuchen. Legen Sie die Füße hoch und entspannen Sie sich, oder wenn Kaffee gut klingt, machen Sie sich eine heiße Tasse daraus. Spannender Inhalt wird in diesem Artikel versprochen.
Ein Überblick über eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist eine Unternehmensstruktur, die Schutz/Abdeckung durch beschränkte Haftung und Steuerdelegation bietet. Wie bei Unternehmen steht die LLC rechtmäßig als von ihren Eigentümern getrennte Einheit.
Daher können Eigentümer normalerweise nicht persönlich haftbar gemacht werden. für gewerbliche Schulden und Verbindlichkeiten. Die LLC lässt Pass-Through-Steuern zu, da ihr Einkommen nicht auf Unternehmensebene besteuert wird; Allerdings muss für die LLC eine Steuererklärung eingereicht werden, wenn die LLC mehr als einen Eigentümer hat.
Alle Einkünfte oder Verluste von LLC, wie in dieser Erklärung ausgewiesen, werden an die Eigentümer übertragen.
Eigentümer, auch als Mitglieder bekannt, müssen alle Einkünfte oder Verluste in ihrer persönlichen Steuererklärung angeben und alle anfallenden Steuern zahlen.
Sie werden Ihre LLC in kürzester Zeit zum Laufen bringen, wenn Sie nur diese einfachen Schritte befolgen.
- Wählen Sie einen Staat
- Marke/Name Ihrer LLC
- Wählen Sie einen registrierten Agenten aus
- Legen Sie die Artikel der Organisation ab
- Schließen Sie eine Betriebsvereinbarung ab
- Besorgen Sie sich eine EIN
LLC Vorteile und Nachteile
Als Geschäftsinhaber, Student oder jemand, der wissen möchte, welche Vor- und Nachteile eine LLC hat, ist dieser Abschnitt genau das Richtige für Sie. Schauen wir uns einige der Vorteile von LLCs (Gesellschaften mit beschränkter Haftung) an.
Vorteile von LLC
Jedes Unternehmen hat Vor- und Nachteile. Sehen wir uns einige der Vorteile einer LLC an
#1. Beschränkte Haftung
Partner haften nicht persönlich für die Handlungen des Unternehmens. Dies bedeutet, dass das persönliche Vermögen der Mitglieder (Häuser, Autos, Bankkonten und Investitionen) vor Gläubigern geschützt ist, die versuchen, vom Unternehmen einzutreiben. Dieser Schutz bleibt bestehen, solange Sie Ihr Unternehmen von unten nach oben führen und die geschäftlichen und persönlichen Finanzen getrennt halten, sofern Sie sich nicht anders entscheiden.
Eine LLC ist eine Pass-Through-Gesellschaft, was bedeutet, dass ihre Gewinne direkt an ihre Mitglieder gehen, ohne von der Regierung auf Unternehmensebene besteuert zu werden. Stattdessen zahlen die Mitglieder Einkommenssteuern auf ihre eigenen Bundeseinkommenssteuern.
#2. Steuerrückzahlungen
Dies macht die Steuererklärung einfacher, als wenn Ihr Unternehmen Steuern auf Unternehmensebene zahlen müsste. Wenn Ihr Unternehmen Geld verliert, können Sie und andere Mitglieder Ihre eigene Steuererklärung abgeben und Ihre Steuerlast reduzieren.
#3. Verwaltungsflexibilität
Partner können eine LLC verwalten, sodass alle Eigentümer an täglichen Geschäftsentscheidungen teilnehmen können. Alternativ können professionelle Manager, die Mitglieder oder Externe sein können, das Unternehmen leiten. Dies ist nützlich, wenn Mitglieder Personen einstellen möchten, die mehr Erfahrung in der Führung eines Unternehmens haben. In vielen Staaten wird eine LLC standardmäßig von Mitgliedern verwaltet, sofern nicht ausdrücklich anders in Dokumenten angegeben, die beim Außenminister oder einer gleichwertigen Behörde eingereicht werden.
#4. Einfache Bildung und Wartung
Der anfängliche Papierkram und die Gebühren für eine LLC sind relativ einfach, obwohl es große Unterschiede bei der Erhebung von Gebühren und Steuern durch die Bundesstaaten gibt. Der Prozess ist für unerfahrene Hausbesitzer einfach genug, um einen Anwalt oder Buchhalter um Hilfe zu bitten. Laufende Anforderungen sind in der Regel jährlich.
#5. Erhöhte Glaubwürdigkeit
Die Gründung einer LLC kann auch einem brandneuen Handelsunternehmen helfen, mehr Glaubwürdigkeit aufzubauen, als wenn das Handelsunternehmen als Einzelunternehmen oder Personengesellschaft betrieben wird.
#6. Exklusive Compliance-Notwendigkeiten
LLCs sind mit weniger staatlich auferlegten Compliance-Anforderungen und laufenden Formalitäten konfrontiert als Einzelunternehmen, trendige Partnerschaften oder Agenturen (unabhängig davon, ob sie als S-Agenturen oder C-Agenturen besteuert werden oder nicht).
#7. Kredite sind leicht zugänglich und viel billiger
Als LLC können Mitglieder eine Kredithistorie entwickeln, die es einfacher macht, Kredite oder Kreditkarten zu erhalten, die zum Aufbau des Geschäfts beitragen können.
Nachteile von LLC
Nachdem wir die Vorteile von Gesellschaften mit beschränkter Haftung untersucht haben, schauen wir uns die Nachteile von LLC an.
#1. Unabhängige Steuern
Sofern Sie sich nicht dafür entscheiden, als Körperschaft Steuern zu zahlen, unterliegen LLCs im Allgemeinen der Selbstständigensteuer. Dies bedeutet, dass die Einkünfte der LLC nicht auf Unternehmensebene besteuert werden, sondern stattdessen an ihre Mitglieder weitergegeben werden, die diese Einkünfte in ihren persönlichen Bundessteuererklärungen melden. Oft sind diese Steuern höher als auf Unternehmensebene. Einzelne Mitglieder zahlen für Bundesposten wie Medicare und Sozialversicherung.
Aus diesem Grund ist es eine gute Idee, mit einem erfahrenen Anwalt oder Wirtschaftsprüfer zu sprechen, wenn Sie sich für die Gründung einer LLC entscheiden.
Darüber hinaus behandelt der IRS LLCs für Steuerzwecke als Personengesellschaften, es sei denn, die Mitglieder entscheiden sich dafür, als Körperschaft besteuert zu werden. Wenn Ihre LLC als Personengesellschaft besteuert wird, betrachtet die Regierung die Mitglieder, die für das Unternehmen arbeiten, als selbstständig. Die Mitglieder sind persönlich verantwortlich für die Zahlung von Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die zusammenfassend als Selbstständigensteuern bezeichnet werden, basierend auf dem Gesamtnettoeinkommen des Unternehmens.
#2. Rollenverwirrung
Während Unternehmen unterschiedliche Positionen haben (wie Direktoren, Manager und Mitarbeiter), haben LLCs dies im Allgemeinen. Dies kann für das Unternehmen und insbesondere für Investoren zu Schwierigkeiten führen, zu wissen, wer das Sagen hat, wer bestimmte Verträge unterzeichnen kann usw.
Einige dieser Schwierigkeiten können durch die Erstellung eines „LLC Operating Agreement“ abgewendet werden.
#3. Unzureichende Lebensdauer
In verschiedenen Gerichtsbarkeiten hört die LLC auf zu existieren, wenn ein Mitglied die LLC verlässt. Dies ist anders als bei einer Firma, deren Persönlichkeit nicht vom Kommen und Gehen der Aktionäre beeinflusst wird. LLC-Mitglieder können diese Schwäche in der Betriebsvereinbarung beheben.
#4. Aufwand
Es kostet im Allgemeinen mehr, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu gründen und zu unterhalten als eine Einzelfirma oder eine offene Handelsgesellschaft. Die Staaten erheben eine anfängliche Gründungsgebühr. Viele Staaten erheben auch laufende Gebühren, wie Jahresberichte oder Franchise-Steuergebühren. Büro des Staatssekretärs.
#5. Übertragbares Eigentum
Der Besitz einer LLC ist oft schwieriger zu übertragen als eine Kapitalgesellschaft. Bei Kapitalgesellschaften können Aktien von der Gesellschaft verkauft werden, um das Eigentum zu erhöhen, und sofern keine gegenteilige Aktionärsvereinbarung besteht, können Aktionäre ihre Aktien verkaufen. zu einer anderen Person.
Im Allgemeinen müssen in LLCs alle Mitglieder der Aufnahme neuer Mitglieder oder Änderungen der Eigentumsanteile bestehender Mitglieder zustimmen, sofern die Mitglieder nichts anderes vereinbaren.
Welche Ausgaben können Sie bei einer LLC abschreiben?
Einige der Ausgaben, die Sie bei einer LLC abschreiben können, sind:
- Selbstständigkeit
- Mieten
- Werbung
- Business Insurance
- Geschäftsdarlehenszinsen und Bankgebühren.
Wie werden LLCs besteuert?
Meistens behandelt die Bundeseinkommensteuer eine LLC als Conduit-Gesellschaft. Dies impliziert, dass die LLC selbst keine Steuern auf Körperschaftseinkommen zahlt. LLC-Mitglieder zahlen Steuern auf ihren Anteil am Gewinn der LLC. Staatliche oder lokale Regierungen können der LLC zusätzliche Steuern auferlegen. Mitglieder können sich dafür entscheiden, dass die LLC Steuern als Körperschaft und nicht als Pass-Through-Einheit zahlt. Finden Sie heraus, wie LLCs Steuern zahlen.
#1. Einkommensteuer LLCs (Einzelmitglied)
Standardmäßig behandelt der IRS eine Single-Member-LLC als ausgeschlossene juristische Person für Zwecke der Bundeseinkommensteuer. Laut Vincent Porter, Certified Public Accountant (CPA) bei MyTexasCPA, „bedeutet eine ausgeschlossene juristische Person, dass die LLC keine separate Einkommensteuererklärung abgeben muss, um Einnahmen und Ausgaben zu melden.
Einnahmen und Ausgaben fließen direkt in die Steuererklärung des Mitglieds ein. Mit anderen Worten, als Einzelunternehmer einer LLC müssen Sie Geschäftseinnahmen und -ausgaben auf Formular 1040, Anhang C, ähnlich wie bei einem Einzelunternehmen, melden.
Wenn die LLC nach Abzug der Betriebsausgaben einen Jahresgewinn erzielt, schuldet der Eigentümer dem IRS Steuern zu seinem persönlichen Einkommensteuersatz. Wenn die LLC für das Jahr mit Verlust arbeitet, kann der Eigentümer die Geschäftsverluste von seinem persönlichen Einkommen abziehen.
Das funktioniert auf Landes- und Kommunalebene. Zum Beispiel meldet ein Eigentümer einer New York City LLC Unternehmenseinkommen in seinen persönlichen Steuererklärungen auf Bundes- und Landesebene, die auf Bundes-, Landes- und Gemeindeebene mit ihrem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert werden. Sie zahlen nur Steuern auf Ihr staatliches oder lokales Einkommen.
Mit den Worten von Porter: „Staaten besteuern eine LLC proportional zu den Verkäufen, Gehaltsabrechnungen oder Vermögenswerten, die in diesem Staat gehalten werden.
Das heißt, wenn das Bundeseinkommen 100 US-Dollar beträgt und das Unternehmen ein Gehalt von 50 US-Dollar in New York und 200 US-Dollar überall in New York hat, würden 25 US-Dollar des Einkommens an den Staat versteuert (50 US-Dollar/200 US-Dollar x 100 US-Dollar).
Einige Staaten erheben eine separate Steuer oder Gebühr für eine LLC.
Nehmen wir Kalifornien als Fallstudie, das eine jährliche LLC-Steuer von 800 $ zuzüglich einer jährlichen Gebühr erhebt, die je nach kalifornischem Einkommen Ihrer LLC variiert.
Berücksichtigen Sie diese LLC-Steuern, wenn Sie Ihre Geschäftsstruktur auswählen und Budgetentscheidungen treffen.
#2. Einkommenssteuern für LLCs mit mehreren Mitgliedern
Diese Kategorie von Mitgliedern wird für Bundeseinkommensteuerzwecke als Flow-Through-Körperschaft behandelt.
Wie bei der Einpersonen-GmbH bedeutet dies, dass die GmbH selbst keine Steuern zahlt. Stattdessen zahlt jedes Mitglied Steuern auf das Einkommen des Unternehmens im Verhältnis zu seiner Beteiligung an der LLC. Daher entspricht der LLC-Steuersatz der individuellen Einkommensteuerklasse jedes Mitglieds.
Wenn beispielsweise zwei Gesellschafter einer Gesellschaft eine Eigentumsaufteilung von 50:50 haben, ist jeder Eigentümer dafür verantwortlich, Steuern auf die Hälfte des Unternehmensgewinns zu zahlen. Jeder Eigentümer kann auch die Hälfte der Steuerabzüge und -gutschriften der LLC geltend machen und die Hälfte der Verluste abschreiben.
Diese Art der Besteuerung funktioniert ähnlich wie ein Vertrag oder eine Partnerschaft.
Eine „Multi Member LLC“ muss bestimmte Steuerformulare beim IRS einreichen, einschließlich Formular 1065, U. Return of – eine Informationserklärung, die jährlich beim IRS eingereicht werden muss
#3. IRS
Die LLC muss außerdem jedem Eigentümer bis zum 1. März eines jeden Jahres einen ausgefüllten Anhang K-15 zur Verfügung stellen. Anhang K-1 fasst den Anteil jedes Eigentümers an den Einnahmen, Verlusten, Gutschriften und Abzügen der LLC zusammen.
Jeder Hausbesitzer fügt Anlage K-1 in seine persönliche Einkommensteuererklärung ein, die beim IRS eingereicht wird. Die Transfersteuern werden weiterhin auf staatlicher und lokaler Ebene erhoben. Die meisten Staaten haben ihr eigenes Äquivalent zu Form 1065 und Schedule K-1.
Wie oben erwähnt, erheben einige Bundesstaaten wie Kalifornien zusätzliche LLC-Steuern.
Was ist der Nachteil einer LLC?
Der Nachteil einer LLC beinhaltet:
- Unabhängige Steuern
- Rollenverwirrung
- Unzureichende Lebensdauer
- Übertragbares Eigentum
- Kosten
Wie viel kostet die Gründung einer LLC?
Nun, es hängt alles von Ihrem Standort ab und davon, wo Sie sich entscheiden, Ihre LLC zu gründen. Es hängt auch davon ab, ob Sie die LLC selbst gründen oder sich entscheiden, sich einen Anwalt zu nehmen.
Wie lange dauert es, eine LLC zu bekommen?
Wie lange es dauert, eine LLC zu erhalten, ist von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich, aber normalerweise sollten Sie sie innerhalb von maximal 5-10 Arbeits-/Geschäftstagen erhalten.
Fazit
Mit LLC erhalten Sie Deckung, Flexibilität und Transparenz. Sie schützen ihre Partner vor direkter Besteuerung und bieten ihnen gleichzeitig verschiedene Besteuerungsmöglichkeiten. Sehen Sie sich die Vor- und Nachteile der LLC an, oder noch besser, holen Sie sich einen erfahrenen und exzellenten Anwalt, der in Ihrem Namen verhandelt.
Referenz
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