Wenn Sie kürzlich ein Unternehmen in Florida eröffnet haben oder vorhaben, ein Unternehmen zu gründen, das Waren oder Dienstleistungen verkauft, sollten Sie eine oder mehrere Wiederverkaufsbescheinigungen einholen, bevor Sie mit der Geschäftstätigkeit beginnen. Dadurch können Sie viel Zeit und Geld sparen. Mit diesem Zertifikat können Sie auch Großhandelsprodukte kaufen, ohne Umsatzsteuer zu zahlen. Um diese jährliche Wiederverkaufsbescheinigung für Florida für die Umsatzsteuer zu beantragen, haben wir ein relativ einfaches Verfahren bereitgestellt, wie in dieser Schritt-für-Schritt-Anleitung beschrieben, einschließlich der Informationen, wie Sie sie von Zeit zu Zeit erneuern können. Lasst uns anfangen!
Was ist ein Wiederverkaufszertifikat?
Wenn Einzelhändler Dinge kaufen, um sie weiterzuverkaufen, zahlen sie häufig keine Umsatzsteuer an die Quelle. Die Umsatzsteuer wird weiterhin gezahlt, aber anstatt dass der Einzelhändler sie zahlt, berechnet der Einzelhändler dem Kunden Umsatzsteuer auf den Endwert der Waren. Der Einzelhändler sendet dann die eingezogene staatliche Umsatzsteuer an das Finanzministerium von Florida.
Wenn beispielsweise ein Restaurant in Florida Materialien und Lebensmittel von einem Großhändler bezieht, um Mahlzeiten für seine Kunden zuzubereiten, muss der Restaurantbesitzer beim Kauf dieser Artikel keine Umsatzsteuer zahlen, da er über eine Wiederverkaufsbescheinigung verfügt. Wenn ein Kunde in einem Restaurant eine Mahlzeit bestellt, berechnet das Unternehmen die Verbraucherumsatzsteuer auf der Grundlage des Gesamtbetrags der Mahlzeit.
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Während des gesamten Arbeitstages erhebt das Restaurant Umsatzsteuer auf alle Transaktionen mit Kunden. In regelmäßigen Abständen, häufig am Ende eines jeden Quartals, erhebt der Restaurantbesitzer die gesamte von den Verbrauchern erhobene Umsatzsteuer und überweist sie an den Bundesstaat Florida. Die Umsatzsteuer wird somit im Wesentlichen vom Endverbraucher und nicht von den an der Lieferkette beteiligten Unternehmen gezahlt.
Der Zweck der Wiederverkaufsbescheinigung besteht darin, zu dokumentieren, warum für eine Transaktion keine Umsatzsteuer gezahlt wurde. Wiederverkaufsnummer, Verkäufererlaubnis, Befreiungsbescheinigung, Großhandelslizenz, Umsatzsteuerbefreiungsbescheinigung, Wiederverkäufererlaubnis oder Wiederverkäuferlizenz sind Begriffe, die einer Wiederverkaufsbescheinigung ähneln. Um den steuerfreien Kauf zu genehmigen, benötigt der Verkäufer den Nachweis, dass der Käufer beabsichtigt, das Produkt weiterzuverkaufen, indem er eine gültige Wiederverkaufsbescheinigung vorlegt.
Die Befreiung von der Umsatzsteuer gilt ausschließlich für den Erwerb von körperlichen Gegenständen, die weiterverkauft werden, und nicht für den steuerfreien Erwerb von Produkten, die im normalen Geschäftsbetrieb verwendet werden, wie z. B. Papier, Bleistifte usw.
Was ist die jährliche Wiederverkaufsbescheinigung von Florida für die Umsatzsteuer?
Ein Florida Annual Resale Certificate for Sales Tax ist ein Steuerbefreiungszertifikat, das es einem Unternehmen ermöglicht, Produkte von einem Lieferanten zu kaufen und weiterzuverkaufen, ohne darauf Umsatzsteuer zahlen zu müssen.
Unternehmen, die sich beim Florida Department of Revenue zur Erhebung der Umsatzsteuer registrieren lassen, erhalten ein Florida Annual Resale Certificate für die Umsatzsteuer (Annual Resale Certificate). Wenn die Immobilie oder Dienstleistung weiterverkauft oder vermietet wird, berechtigt die Bescheinigung Unternehmer oder ihre Vertreter, diese steuerfrei zu erwerben oder zu vermieten.
Sie können die Zahlung der Umsatz- und Nutzungssteuer vermeiden, indem Sie folgende Käufe oder Mieten tätigen:
- Gegenstände, die Bestandteil eines von Ihnen verkauften Produkts werden, wie z. B. Nägel, Stoff und Holz, die in einen Stuhl integriert werden,
- Gegenstände, die als materielles persönliches Eigentum weiterverkauft werden,
- Dienstleistungen, die im Rahmen Ihres regulären Geschäftsbetriebs weiterverkauft werden, oder
- Mietobjekte, die als Immobilien oder materielles persönliches Eigentum vermietet werden.
Sie dürfen Ihre jährliche Wiederverkaufsbescheinigung nicht für steuerfreie Käufe oder Mieten von Immobilien oder Dienstleistungen verwenden, die auf folgende Weise genutzt werden:
- Aber nicht weiterverkauft oder vermietet,
- Vor dem Verkauf oder der Vermietung der Ware, bzw
- Für Ihr Unternehmen oder für persönliche Zwecke, z. B. Möbel, Bürogeräte, Computer oder Verbrauchsmaterialien.
Erste Schritte
Bevor ein Unternehmen mit dem Verkauf von Produkten oder dem Anbieten steuerpflichtiger Dienstleistungen beginnen kann, muss es zunächst eine Umsatzsteuergenehmigung für Florida beim Finanzministerium von Florida einholen. Eine Verkaufserlaubnis, eine Umsatzsteuerbescheinigung, eine Wiederverkaufslizenz, eine Umsatzsteuernummer oder eine Umsatzsteuerlizenz sind alle Bezeichnungen für die Umsatzsteuererlaubnis.
Die Umsatzsteuergenehmigung und die Wiederverkaufsbescheinigung werden häufig verwechselt, es handelt sich jedoch um zwei unabhängige Dokumente. Mit der Umsatzsteuererlaubnis kann ein Unternehmen im Bundesstaat steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen verkaufen und Umsatzsteuer einziehen. Mit der Wiederverkaufsbescheinigung kann ein Händler jedoch steuerfreie Einkäufe für Waren tätigen, die er weiterverkaufen möchte.
Zunächst müssen Sie eine Florida Sales Tax Permit beantragen (auch bekannt als staatliche Steuer-ID oder Form DR-1 Florida Business Tax Application).
Nach der Beantragung einer Umsatzsteuergenehmigung stellt das Finanzministerium dem Verkäufer ein Florida Certificate of Registration (Formular DR-11) und ein Florida Annual Resale Certificate for Sales Tax (Formular DR-13) aus.
So beantragen Sie ein Wiederverkaufszertifikat in Florida
Wenn Sie in Florida eine Umsatzsteuerlizenz beantragen, erhalten Sie automatisch eine Wiederverkaufsbescheinigung und jedes Jahr, wenn Sie Ihre Umsatzsteuerlizenz erneuern, erhalten Sie eine neue.
Glücklicherweise ist die Online-Beantragung eines Florida-Wiederverkaufszertifikats einfach. Nachdem Sie eine Reihe von Fragen im Online-Fragebogen des Staates beantwortet haben, wird ein Bildschirm angezeigt, der Sie über die Steuern informiert, für die Sie sich registrieren müssen. Klicken Sie weiterhin auf die Schaltfläche „Weiter“, um durch den Registrierungsvorgang zu gelangen.
Sie können in Florida jeweils nur für ein Jahr eine Wiederverkaufsbescheinigung beantragen. Denken Sie daran, dass das Florida-Wiederverkaufszertifikat am Ende des Kalenderjahres nach Ihrer Beantragung abläuft. Jedes Jahr erneuert der Staat Ihr Florida Resale Certificate für die Umsatzsteuer automatisch. Ab November können Sie Ihr Florida-Wiederverkaufszertifikat herunterladen und automatisch für das nächste Jahr erneuern.
Wenn Ihnen ein Florida-Wiederverkaufszertifikat vorgelegt wird
Wenn Sie ein Nexus-Einzelhändler in Florida sind und Ihr Kunde Ihnen eine Wiederverkaufsbescheinigung anbietet, müssen Sie jeden steuerfreien Verkauf mit einer der drei unten aufgeführten Methoden dokumentieren:
- Fordern Sie vom Käufer eine physische oder elektronische Kopie an. Eine Kopie dieses Zertifikats sollte vom Verkäufer drei Jahre lang aufbewahrt werden. Sowohl der Käufer als auch der Verkäufer sollten die Wiederverkaufsbescheinigung aufbewahren, da sie nicht beim Staat registriert wird.
- Erhalten Sie für jeden Verkauf eine Transaktionsautorisierungsnummer, indem Sie die Nummer des jährlichen Wiederverkaufszertifikats Ihres Kunden verwenden. Jede Transaktion muss per Telefon (877-357-3725), über die Website zur Zertifikatsüberprüfung von Florida oder über die FL Tax Mobile-App registriert werden. Jedes Mal, wenn Sie dies tun, erhalten Sie eine Transaktionsautorisierungsnummer, die nur für diesen bestimmten Kauf gültig ist.
- Besorgen Sie sich für Ihre Stammkunden jedes Kalenderjahr eine jährliche Anbieterautorisierungsnummer von der Website zur Zertifikatsüberprüfung, übermitteln Sie Ihre Verkäuferinformationen, laden Sie eine Batchdatei zur Überprüfung hoch und stellen Sie diese Datei 24 Stunden nach der Übermittlung wieder her.
Verkäufer müssen außerdem das Zertifikat prüfen und feststellen, ob die verkauften Artikel dem Geschäftszweig des Käufers angemessen entsprechen. Wenn es sich bei dem Unternehmen des Käufers beispielsweise um ein Autohaus handelt und er Büromaterial steuerfrei erwerben möchte, sollte sich der Verkäufer genauer damit befassen.
Denken Sie als Käufer und Verkäufer daran, dass die Wiederverkaufszertifizierungen für Florida am 31. Dezember eines jeden Jahres ablaufen. Wenn Sie ein registrierter Händler sind und aktiv Geschäfte tätigen, erhalten Sie jedes Jahr eine Florida Annual Resale Certificate für die Umsatzsteuer.
Müssen Verkäufer Wiederverkaufszertifikate akzeptieren?
Obwohl Verkäufer nicht verpflichtet sind, Wiederverkaufszertifikate zu akzeptieren, tun dies die meisten. Verweigert der Verkäufer die Annahme des Zertifikats, muss der Käufer auf das erworbene Produkt Umsatzsteuer zahlen. Bei der Abgabe der Umsatzsteuererklärung für Florida ist in der Regel eine Gutschrift möglich.
Wenn der Verkäufer aus einem anderen Bundesstaat stammt, ist Florida einer der wenigen Bundesstaaten, die keine Weiterverkaufszertifikate außerhalb des Bundesstaates akzeptieren. Um steuerfrei bei Anbietern in anderen Bundesstaaten einzukaufen, muss der Käufer zunächst eine Umsatzsteuergenehmigung im Bundesstaat des Verkäufers beantragen.
Beispiele für Artikel zum Weiterverkauf und für zum Gebrauch gekaufte Artikel
| Art des Geschäfts | Käufe, die möglicherweise qualifiziert sind für die Wiederverkaufsbefreiung | Käufe, die grundsätzlich steuerpflichtig sind |
|---|---|---|
| Restaurants; Bars | Einweg-Lebensmittelbehälter, Papierservietten, Essgeschirr aus Kunststoff und Getränke | Geschirr, Besteck, Küchenutensilien, Reinigungsmittel, Büroausstattung, Bürobedarf, Lieferfahrzeuge, Küchengeräte, Kreditkartenautomaten und Speisekarten |
| Friseursalons; Kosmetikstudios | Artikel zum Weiterverkauf an Kunden zur Verwendung außerhalb der Geschäftsräume, darunter Shampoo, Haarwasser, Bürsten und Kosmetika | Artikel, die bei der Kundenbetreuung vor Ort verwendet werden, darunter Shampoo, Bürsten, Kosmetika, Reinigungsmittel, Haartrockner, Lockenstäbe, Kosmetikstühle, Scheren, Kämme, Scheren, Bürobedarf und Bürogeräte |
| Autohändler; Autowerkstätten; Tankstellen | Schläuche, Gartengeräte, Rasenmäher, Rechen, Bürogeräte, Betriebsmittel für den täglichen Betrieb und Lieferfahrzeuge | Hand- und Elektrowerkzeuge, Maschinen, Klebeband, Schleifpapier, Schmiermittel, Lösungsmittel, Lappen, Reinigungsmittel, Bürobedarf und -ausrüstung, kostenlose Leihfahrzeuge, Lieferfahrzeuge, Abschleppwagen, Aufzüge und Diagnosegeräte |
| Floristen; Gärtnereien; Landschaftsgärtner | Düngemittel, Blumen, Sträucher, Blumenerde und Gartengeräte zum Weiterverkauf an Kunden auf Einzelrechnung | Schläuche, Gartengeräte, Rasenmäher, Rechen, Bürogeräte, Betriebsmittel für den täglichen Betrieb und Lieferfahrzeuge |
| Gemischtwarenläden | Erfrischungsgetränke, Süßigkeiten, Bier, T-Shirts, Hüte, Küchenbedarf, Bürobedarf, Haushaltsbedarf, Reinigungsmittel und Motoröl stehen zum Weiterverkauf an Kunden zur Verfügung | Registrierkassen, Geschäftsausstattung, Reinigungsmittel, Bürobedarf, Zapfsäulen, Kreditkartenautomaten und Geldautomaten |
| Tierläden | Artikel, die eher zum Weiterverkauf als zur Verwendung im Geschäftsbetrieb bestimmt sind, einschließlich Tierfutter, Tierstreu, Bürsten und Tiergeschirr | Artikel zur Verwendung im täglichen Ladenbetrieb, darunter Tiernahrung, Tierstreu, Tiergeschirr, Reinigungsmittel, Bürobedarf und Büroausstattung |
Was brauche ich sonst noch, wenn ich in Florida verkaufe?
Um eine Verkäufergenehmigung in Florida zu erhalten, benötigen Sie keine Bundessteuer-ID für Ihr Unternehmen; Wenn Sie Einzelunternehmer sind, reicht Ihre SSN aus. Sie müssen Ihr Unternehmen jedoch beim Staat registrieren lassen. Der Gewerbesteuerantrag für Florida ist online verfügbar. Der Sunshine State verfügt außerdem über Ressourcen, um potenzielle Geschäftsinhaber beim Einstieg und bei der Einreichung der erforderlichen Unterlagen zu unterstützen. Wenn Sie Ihren Kite-Shop Kitty's Kite Emporium nennen möchten, unterstützt Sie der Staat bei der Registrierung dieses Namens, um sich vor einem Konkurrenten zu schützen, der Ihren Namen stiehlt.
Was ist ein Wiederverkaufszertifikat in Florida?
Wenn die Immobilie oder Dienstleistung weiterverkauft oder vermietet wird, berechtigt die Bescheinigung Unternehmer oder ihre Vertreter, diese steuerfrei zu erwerben oder zu vermieten.
Benötige ich ein Florida-Wiederverkaufszertifikat?
Das tun Sie auf jeden Fall. Beim Weiterverkauf der Immobilie oder Dienstleistung berechtigt die Bescheinigung Unternehmer oder deren Vertreter, diese steuerfrei zu kaufen oder zu vermieten.
Welche Gebühren fallen für ein Wiederverkaufszertifikat in Florida an?
Bei der Online-Registrierung für eine Umsatzsteuergenehmigung im Bundesstaat Florida fällt keine Gebühr an; Bei der Bewerbung per Post wird jedoch eine Gebühr von 5 US-Dollar erhoben.
Was ist der Unterschied zwischen einer Umsatzsteuergenehmigung und einer Wiederverkaufsbescheinigung in Florida?
Mit einer Umsatzsteuererlaubnis kann ein Unternehmen gemäß den gesetzlichen Bestimmungen Umsatzsteuer auf steuerpflichtige Produkt- und Dienstleistungsverkäufe einziehen und abführen. Eine Verkäufergenehmigung und eine Wiederverkaufsbescheinigung sind nicht dasselbe. Eine Wiederverkaufsbescheinigung ermöglicht es einem Unternehmen, steuerpflichtige Produkte, die es weiterverkaufen möchte, steuerfrei einzukaufen.
Benötige ich in Florida eine Verkäufergenehmigung und ein Wiederverkaufszertifikat?
Da es in Florida keine „Einzelhandelsgenehmigung“ gibt, müssen Sie als Einzelhändler Ihr Unternehmen registrieren und eine Umsatzsteuergenehmigung einholen, um Umsatzsteuer einzuziehen und zu zahlen.
Wie bekomme ich eine Großhandelslizenz in Florida?
In Florida gibt es zwei Möglichkeiten, eine Verkäufergenehmigung zu erhalten. Sie können den Antrag online oder über einen beschleunigten Bestellvorgang beim Florida Department of Revenue stellen.
Wie hoch ist die Steuer pro Dollar in Florida?
Florida hat einen staatlichen Umsatzsteuersatz von 6.00 Prozent, einen maximalen kommunalen Umsatzsteuersatz von 2.00 Prozent und einen kombinierten staatlichen und lokalen Umsatzsteuersatz von 7.02 Prozent. Auf unserem State Business Tax Climate Index 2023 belegt Floridas Steuersystem insgesamt den vierten Platz.
Zusammenfassung
Ich hoffe, dass dies dazu beigetragen hat, das Verfahren zur Verwendung von Wiederverkaufszertifikaten in Florida zu klären. In nur wenigen Minuten können Sie Ihr Florida Resale Certificate bequem von Ihrem Heimbüro aus beantragen. Ihr neues Unternehmen ist gerade etwas offizieller geworden. Jetzt sind Sie bereit, Ihre Türen zu öffnen!
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