Die Entlassung von Mitarbeitern ist für den Großteil der Verluste in den meisten Unternehmen verantwortlich. Die meisten Unternehmen haben Employee Stock Ownership Plans (ESOP) eingeführt, um Mitarbeiter zu motivieren. Das ESOP ermöglicht es Mitarbeitern, Aktien der Unternehmen zu besitzen, für die sie arbeiten. Nun, was bedeutet ESOP und wie überprüfen Sie, ob Ihr Unternehmen eine hat? Weiter lesen.
Was bedeutet ESOP?
ESOP bedeutet Aktienbeteiligungspläne für Mitarbeiter. Es ist eine Art Mitarbeiterbeteiligungsplan, der den Mitarbeitern Aktienbesitz gibt. Mitarbeiteraktienbeteiligungspläne (ESOP) bieten dem Trägerunternehmen, dem verkaufenden Anteilseigner und den Teilnehmern verschiedene Steuervorteile, wodurch sie zu qualifizierten Plänen werden, und werden häufig von Arbeitgebern als Unternehmensfinanzierungsstrategie eingesetzt, um die Interessen ihrer Mitarbeiter mit denen ihrer Mitarbeiter in Einklang zu bringen Aktionäre.
Wie funktioniert ein ESOP?
Ein ESOP wird in der Regel eingerichtet, um die Nachfolgeplanung in einem inhabergeführten Unternehmen zu erleichtern, indem es Mitarbeitern ermöglicht wird, Unternehmensaktien zu erwerben.
Unternehmen können ESOPs finanzieren, indem sie neu ausgegebene Aktien in sie investieren, Bargeld zum Kauf bestehender Unternehmensaktien einzahlen oder Geld über das Unternehmen leihen, um Unternehmensaktien zu kaufen. Unternehmen aller Größen, einschließlich mehrerer großer börsennotierter Unternehmen, verwenden ESOPs.
Entgegen der landläufigen Meinung dürfen Unternehmen mit einem ESOP nicht diskriminieren und müssen einen Treuhänder ernennen, der als Treuhänder des Plans fungiert. Es ist beispielsweise nicht möglich, dass leitende Angestellte mehr Aktien erhalten oder ESOP-Teilnehmer kein Stimmrecht haben.
Wie sieht ein ESOP aus?
Stellen Sie sich einen fünfjährigen Mitarbeiter in einem großen Technologieunternehmen vor. Sie haben das Recht, 20 Aktien nach dem ersten Jahr und insgesamt 100 Aktien nach fünf Jahren im Rahmen des ESOP des Unternehmens zu erhalten. Wenn der Mitarbeiter in Rente geht, erhält er den Barwert seiner Aktien. Aktienbeteiligungspläne können unter anderem Aktienoptionen, eingeschränkte Aktien und Aktienwertsteigerungsrechte beinhalten.
Die Vorteile von ESOPs
Unternehmen können ESOPs verwenden, um die Planteilnehmer auf die Unternehmensleistung und die Wertsteigerung der Aktienkurse zu konzentrieren, da ESOP-Aktien Teil des Vergütungspakets des Mitarbeiters sind. Diese Pläne ermutigen die Teilnehmer angeblich, das Beste für die Aktionäre zu tun, indem sie den Planteilnehmern ein Interesse daran geben, dass sich die Aktien des Unternehmens gut entwickeln, weil die Teilnehmer selbst Aktionäre sind.
In der Zwischenzeit können Mitarbeiter mehr Geld verdienen, ihr Gehalt erhöhen und für ihre harte Arbeit und ihr Engagement belohnt werden. Mitarbeiter sollten sich mehr geschätzt fühlen und sich freuen, zur Arbeit zu kommen, wenn sie am Unternehmen beteiligt sind.
Mitarbeiteraktienprogramme bieten Anreize für Mitarbeiter, ihr Bestes zu geben, was allen Beteiligten zugute kommt.
ESOP Anschaffungskosten und Ausschüttungen
Unternehmen stellen ihren Mitarbeitern häufig ein solches Eigentum kostenlos zur Verfügung. Das Unternehmen kann die zur Verfügung gestellten Aktien zum Schutz und Wachstum des Mitarbeiters treuhänderisch anlegen, bis der Mitarbeiter in Rente geht oder zurücktritt.
Unternehmen binden die Planausschüttungen in der Regel an das Vesting, das den Arbeitnehmern im Laufe der Zeit Rechte an vom Arbeitgeber bereitgestellten Vermögenswerten gewährt; Normalerweise verdienen Mitarbeiter mit jedem Dienstjahr einen steigenden Anteil an Aktien.
Das Vesting kann plötzlich, nach einer festgelegten Anzahl von Jahren (Klippe) oder allmählich im Laufe der Zeit (gestuft) erfolgen.
Wenn ein vollständig übertragener Mitarbeiter in den Ruhestand tritt oder aus dem Unternehmen ausscheidet, „kauft“ das Unternehmen seine übertragenen Aktien. Je nach Plan wird das Geld in Form einer Pauschale oder gleicher periodischer Zahlungen an den Mitarbeiter ausgezahlt.
Das Unternehmen verteilt die Aktien neu oder macht sie ungültig, nachdem es die Aktien gekauft und den Mitarbeiter bezahlt hat. Mitarbeiter, die das Unternehmen freiwillig verlassen, können ihre Aktien nicht mitnehmen, sondern nur ihre Barauszahlung.
Unternehmen mit ESOP
Hier sind einige Unternehmen, die ESOP-Pläne haben.
#1. Publix-Supermärkte
Publix Super Markets ist das größte mitarbeitergeführte Unternehmen des Landes mit 1,272 Filialen und über 225,000 Mitarbeitern. Das Unternehmen verzeichnete 44.9 Einzelhandelsumsätze von mehr als 2019 Milliarden US-Dollar, eine Steigerung von fast 18 % gegenüber dem Vorjahr. Laut dem Magazin Forbes ist das Unternehmen damit im Jahr 2019 das fünftgrößte Unternehmen in Privatbesitz in den Vereinigten Staaten (letzte verfügbare Zahlen: Juli 2021).
Das Unternehmen wurde 1930 von George W. Jenkins gegründet und entwickelte sich allmählich zur profitabelsten Supermarktkette des Landes. Nach einer Betriebszugehörigkeit von mehr als 12 Monaten erhalten alle Mitarbeiter von Publix, unabhängig von ihrer Position, Unternehmensaktien.
#2. Penmac-Besetzung
Penmac Staffing ist eine Zeitarbeitsagentur, die Arbeitssuchende mit Arbeitgebern zusammenbringt. Patti Penny gründete das Unternehmen 1988 in Springfield, Missouri, mit der Absicht, Zeitarbeitskräfte für das Unternehmen zu finden, das ihren Ehemann beschäftigte. Das Unternehmen wuchs im Laufe der Jahre von einer einzelnen kleinen Niederlassung zu 32 Niederlassungen in acht Bundesstaaten. Sie betreuen mittlerweile über 1,200 Firmenkunden. Penmac ist laut National Center for Employee Ownership (NCEO) mit 28,000 Mitarbeitern im Juli 2020, den neuesten verfügbaren Zahlen, das zweitgrößte Unternehmen im Besitz von Mitarbeitern des Landes.
#3. Brookshire-Brüder
Brookshire Brothers war im Jahr 13 das 2020. größte Unternehmen im Besitz von Arbeitnehmern in den Vereinigten Staaten, laut der NCEO-Rangliste 2019 der Unternehmen im Besitz von Arbeitnehmern in den Vereinigten Staaten. Es beschäftigt derzeit über 7,000 Mitarbeiter und besitzt mehrere Lebensmittelgeschäfte, Tankstellen und Convenience-Stores in ganz Texas und Louisiana.
#4. WinCo-Lebensmittel
WinCo Foods, früher bekannt als Waremart, begann 1967 als Lebensmittelgeschäft im Lagerhausstil in Boise, Idaho. Mit Fokus auf niedrige Preise expandierte das Unternehmen und eröffnete neue Geschäfte, hauptsächlich im pazifischen Nordwesten. Das Unternehmen betreibt 131 Lebensmittelgeschäfte im Besitz der Mitarbeiter und beschäftigt rund 20,000 Mitarbeiter.
Mitarbeiter, die in den ersten sechs Monaten mindestens 500 Stunden gearbeitet haben, sind zur Teilnahme am ESOP von WinCo berechtigt. Sie müssen mindestens 1,000 Stunden pro Jahr arbeiten, um weiterhin teilnehmen zu können. Das ESOP von WinCo ist insofern einzigartig, als die Beiträge vom Unternehmen und nicht vom Mitarbeiter geleistet werden.
#5. Robert W. Baird & Co.
Robert W. Baird & Co. ist ein weiteres bekanntes Mitarbeiterunternehmen in der Finanzbranche. Baird investiert in Unternehmen des unteren bis mittleren Marktsegments aus einer Vielzahl von Sektoren und konzentriert sich hauptsächlich auf das Gesundheitswesen, industrielle Lösungen und Technologie. Er investiert in Unternehmen in verschiedenen Entwicklungsstadien, von der Konzeptphase bis hin zu Unternehmen mit einem Umsatz von 150 Millionen US-Dollar. Baird bietet Privatpersonen und Unternehmen auch Vermögensverwaltungs- und Investmentbanking-Dienstleistungen sowie Private-Equity-Finanzierungen an.
#6. Ökologie
Recology ist ein Entsorgungsunternehmen mit Sitz in San Francisco, das 3.600 Mitarbeiter beschäftigt. Das Unternehmen betreibt 45 Standorte in Washington, Kalifornien und Oregon und bedient rund 112,000 gewerbliche und 889,000 Privatkunden. Recology ist ein zu 100 Prozent im Besitz der Mitarbeiter befindliches Unternehmen, das sein ESOP-Programm im Jahr 1986 gestartet hat.
Ihr Plan umfasst einen 401(k)-Plan und einen Zusatzrentenplan für Mitarbeiter.
Warum sind Unternehmen mit ESOP erfolgreich?
Mitarbeiterinhaber gehen anders mit ihrem Unternehmen, ihrer Aufgabe und ihren Verantwortlichkeiten um, was ihnen ermöglicht, effektiver zu arbeiten und die Erfolgswahrscheinlichkeit ihres Unternehmens zu erhöhen. Mitarbeiter-Eigentümer sind stärker für ihre eigene Arbeitsleistung und die ihrer Kollegen verantwortlich, da sie einen gemeinsamen Anteil am Erfolg ihres Unternehmens haben.
Wie überprüfe ich mein ESOP?
Es kann schwierig sein zu verstehen, was sich in Ihrem ESOP-Konto befindet und die Regeln, wann und wie Sie es erhalten. Während es allgemeine Regeln gibt, die alle ESOPs befolgen müssen, unterscheiden sich die Pläne. Das Unternehmen ist gesetzlich verpflichtet, Ihr Kontoguthaben spätestens zu einem bestimmten Zeitpunkt nach Ihrem Ausscheiden zu verteilen, abhängig von Ihrem Alter und davon, ob Sie sterben oder behindert werden, wie unten beschrieben. Es sollte beachtet werden, dass einige Pläne eine frühere Verteilung ermöglichen. Lesen Sie die von Ihrem Unternehmen bereitgestellte Zusammenfassung der Planbeschreibung, um mehr über die Regeln Ihres Plans zu erfahren. Wenn Sie keine haben, fordern Sie eine bei Ihrer Personalabteilung an.
Wann erhalten Sie Ihre Verteilung, nachdem Sie Ihren Job verlassen haben?
Nach dem Ausscheiden aus dem Job erhalten Sie in der Regel ESOP-Leistungen. Im Folgenden sind die grundlegenden ESOP-Regeln aufgeführt:
- Das „Planjahr“ ist der jährliche Berichtszeitraum des ESOP, der dem Kalenderjahr entsprechen kann oder auch nicht, wie z. B. 1. Juli bis 30. Juni. Das „normale Rentenalter“ des Plans darf nicht über 65 Jahren liegen, oder, wenn es später ist , der fünfte Jahrestag der Teilnahme an dem Plan.
- Wenn Sie aus dem Plan ausscheiden, weil Sie das normale Rentenalter des Plans erreicht haben, arbeitsunfähig wurden oder starben, müssen die Ausschüttungen im folgenden Planjahr beginnen. Dies bedeutet, dass Ihre Verteilung je nach Zeitpunkt direkt nach Ihrem Ausscheiden oder erst fast zwei Jahre später beginnen kann.
- Wenn Sie aus einem anderen Grund ausscheiden (z. B. Kündigung oder Entlassung), müssen die Ausschüttungen spätestens sechs Jahre nach dem Planjahr, in dem Sie ausgeschieden sind, beginnen.
Die ESOP-Darlehensausnahme, die bei C-Corporations und in einigen Auslegungen bei S-Corporations verfügbar ist: Wenn Sie Aktien auf Ihrem Konto haben, die mit einem vom ESOP aufgenommenen Darlehen gekauft wurden, das noch bezahlt wird, beginnt der Beginn der Ausschüttungen diese Aktien können bis zum Planjahr verschoben werden, nachdem das Darlehen vollständig zurückgezahlt ist. Diese Ausschüttungen müssen jedoch bis zum späteren Ende des Planjahres nach der vollständigen Rückzahlung des Darlehens oder dem Datum, an dem sie andernfalls abgeschlossen worden wären, abgeschlossen sein.
Ausschüttungen können auf einmal (ein „Pauschalbetrag“) oder in im Wesentlichen gleichen Zahlungen erfolgen, die mindestens einmal jährlich über einen Zeitraum von fünf Jahren erfolgen. (Dies bedeutet, dass, wenn man das erste Jahr mitzählt, es sechs jährliche Zahlungen geben könnte.) Die fünf Jahre können für große Guthaben verlängert werden (ein indexierter Betrag, der derzeit 1 Million US-Dollar übersteigt); die folgenden Beispiele gehen von kleineren Kontoständen aus.
Beispiele für ESOP-Regeln
Im Jahr 2022 sind Sie mit dem Rentenalter des Plans von 65 Jahren in den Ruhestand getreten, und das Planjahr endet am 31. Dezember. Der Plan muss bis 2023 mit den Ausschüttungen an Sie beginnen. Sie müssen bis zum Jahr 2028 abgeschlossen sein.
Sie gehen 2022 mit 40 Jahren in den Ruhestand, und das Planjahr endet am 31. Dezember. Der Plan erfordert möglicherweise, dass Sie bis 2028 warten, bevor Sie mit den Ausschüttungen beginnen. Sie müssen bis zum Jahr 2033 abgeschlossen sein.
Ein Beispiel für eine ESOP-Darlehensausnahme: Wie im vorherigen Beispiel gehen Sie 2022 im Alter von 40 Jahren in den Ruhestand, aber der ESOP hat alle Anteile auf Ihrem Konto mit einem Darlehen gekauft, das 2033 zurückgezahlt wird Der Beginn der Ausschüttungen im Rahmen der ESOP-Darlehensausnahme kann bis 2034 verschoben werden, dem Jahr nach der Rückzahlung des Darlehens. Sie können jedoch nicht wie die meisten ESOP-Distributionen über fünf Jahre verteilt werden; Stattdessen müssen sie im Jahr 2034 abgeschlossen werden, das ist das spätere Jahr nach der Rückzahlung des Darlehens (2034) und das Jahr, in dem Ihre Ausschüttungen ohne die ESOP-Darlehensausnahme (2033) abgeschlossen worden wären.
Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOP) und andere Formen der Mitarbeiterbeteiligung
Aktienbesitz plant, Pakete anzubieten, die als zusätzliche Mitarbeitervorteile dienen und gleichzeitig die Unternehmenskultur verkörpern, die die Führungskräfte des Unternehmens pflegen möchten. Mitarbeiterbeteiligung kann auch in Form von Direktkaufprogrammen, Aktienoptionen, eingeschränkten Aktien, Phantomaktien und Aktienwertsteigerungsrechten erfolgen.
Mitarbeiter können ihr persönliches Guthaben nach Steuern verwenden, um Aktien ihrer jeweiligen Unternehmen über einen direkten Aktienkaufplan (DSPP) zu kaufen. Einige Länder bieten steuerbegünstigte Pläne an, die es Mitarbeitern ermöglichen, Unternehmensaktien zu einem reduzierten Preis zu erwerben.
Das Restricted Stock ermöglicht es Mitarbeitern, Aktien als Geschenk oder als Kaufgegenstand zu erhalten, nachdem sie bestimmte Anforderungen erfüllt haben, wie z. B. eine bestimmte Arbeitszeit oder das Erreichen bestimmter Leistungsziele.
Mitarbeiter können Aktienoptionen zu einem festgelegten Preis für einen festgelegten Zeitraum erwerben.
Mitarbeiter, die gute Leistungen erbringen, werden mit Phantom Stocks belohnt. Diese Boni entsprechen dem Wert einer bestimmten Anzahl von Aktien.
Darüber hinaus können Mitarbeiter mit Wertsteigerungsrechten den Wert einer zugeteilten Anzahl von Aktien erhöhen. Diese Aktien werden in der Regel von Unternehmen in bar bezahlt.
Ist ESOP gut für Mitarbeiter?
Ja, ESOPs werden im Allgemeinen als Vorteil für Mitarbeiter angesehen. Diese Programme werden in der Regel von Unternehmen durchgeführt, die nicht häufig Mitarbeiter abbauen und ersetzen, was zu einer höheren Auszahlung und einer höheren finanziellen Entschädigung für die Mitarbeiter führt.
Ist ESOP besser als 401K?
In der Vergangenheit hatten ESOPs eine höhere Rendite, während 401ks aufgrund der Häufigkeit von Bewertungen und Marktschwankungen eine deutlich höhere Volatilität aufweisen.
Abschließend,
ESOPs sind im Allgemeinen sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer von Vorteil, da sie größere Anstrengungen und Engagement im Austausch für größere finanzielle Belohnungen fördern. Sie sind jedoch nicht immer einfach und können frustrierend sein, wenn der Teilnehmer die Bedingungen seines spezifischen Plans nicht vollständig versteht.
Nicht alle ESOPs sind gleich. Die Regeln für Aktionen wie Vesting und Abhebungen können variieren, und es ist wichtig, sie zu kennen, um das Beste aus diesem Vorteil zu machen und zu vermeiden, einen großen Bonus zu verpassen.
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Bibliographie
