Eine Gewinn- und Verlustrechnung gibt Ihnen wie eine Kapitalflussrechnung spezifische Informationen über die Einnahmen und Ausgaben Ihres Unternehmens; was es zu einem der wichtigsten Aspekte von a macht Geschäftsplan. Um Sie also auf den richtigen Weg zu bringen Geschäftswachstum und effektive Finanzplanung, gehen wir durch die Schritte zum Erstellen, Lesen und Verstehen einer Gewinn- und Verlustrechnung.
Was ist eine Gewinn- und Verlustrechnung?
Das Gewinn- und Verlustrechnung, oft als Gewinn- und Verlustrechnung (P&L) bezeichnet, ist die bekannteste und am weitesten verbreitete Finanzaufstellung in jedem Geschäftsplan. Wenn Banker und Investoren Ihren Businessplan durchsehen, beginnen sie mit dem Jahresabschluss.
Die Gewinn- und Verlustrechnung (P&L) bestimmt, ob Ihr Unternehmen profitabel ist oder nicht. Es beginnt mit einer Übersicht über Ihre Einnahmen, geht dann detailliert auf Ihre Kosten und Ausgaben ein, bevor Sie das entscheidende „Bottom Line“ anzeigen – Ihren Nettogewinn.
Darüber hinaus kann eine Gewinn- und Verlustrechnung verwendet werden, um ein Budget zu erstellen oder Ihr Betriebskapital zu berechnen.
Wie erstelle ich eine Gewinn- und Verlustrechnung?
Die Häufigkeit, mit der Sie eine Gewinn- und Verlustrechnung erstellen, liegt ganz bei Ihnen. Einige Unternehmen bevorzugen monatliche Gewinn- und Verlustrechnungen, während andere vierteljährliche Berichte bevorzugen.
Obwohl mit Buchhaltungssoftware die gesamte Prozedur für Sie übernimmt, ist es ziemlich wichtig, den Prozess der Erstellung einer Gewinn- und Verlustrechnung zu verstehen. Denn auch bei a Software., sollten Sie auch in der Lage sein, die Ergebnisse zu lesen und zu interpretieren.
Wenn Sie diesen Prozess durchlaufen, können Sie dies ohne Stress besser erreichen.
Schritt 1: Berechnen Sie den Umsatz
Das Abwägen aller Einnahmen Ihres Unternehmens ist der erste Schritt, den Sie benötigen, um eine Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen. Aktuelle Kontostände, wie Kassenbestand und Kontokorrentforderungen, finden Sie in Ihrem Hauptbuch.
Wenn Sie eine monatliche Gewinn- und Verlustrechnung erstellen, müssen Sie alle in diesem Zeitraum erhaltenen Einnahmen angeben, unabhängig davon, ob Ihr Unternehmen sie eingezogen hat oder nicht. Alternativ können Sie einfach die während des Dreimonatszeitraums erzielten Einnahmen addieren, wenn Sie sich für eine vierteljährliche Abrechnung entschieden haben.
Beziehen Sie bei der Ermittlung der Einnahmen auch alle erzielten Einnahmen mit ein, unabhängig davon, ob es sich um den Verkauf von Artikeln und Dienstleistungen oder den Verkauf Ihres alten Druckers an die Firma nebenan handelt.
Schritt 2: Berechnen Sie die Kosten der verkauften Waren
Jede Gewinn- und Verlustrechnung muss Ihre Kosten der verkauften Produkte enthalten. Wenn Sie Brieftaschen verkaufen, müssen Sie die Kosten für den Kauf beim Hersteller einkalkulieren.
Auf der anderen Seite müssen Sie die Materialien und Vorräte einschließen, die für die Herstellung der Brieftaschen erforderlich sind, wenn Sie sie herstellen.
Wenn Sie Dienstleistungen verkaufen, müssen Sie die Kosten für Ihre Zeit oder die Zeit Ihrer Mitarbeiter berücksichtigen, die die Dienstleistung erbracht haben.
Schritt 3: Subtrahieren Sie die Kosten der verkauften Waren von den zu bestimmenden Einnahmen Bruttogewinn
Sobald Sie Ihren Umsatz und die Kosten der verkauften Waren ermittelt haben, müssen Sie jetzt nur noch die Kosten der verkauften Waren subtrahieren, um Ihren Bruttogewinnwert zu erhalten. Der Gewinn, den Ihr Unternehmen aus dem Verkauf seiner Produkte und/oder Dienstleistungen erzielt, wird als Bruttogewinn bezeichnet.
Bruttogewinn/-verlust = Umsatz – Kosten der verkauften Waren
Schritt 4: Betriebskosten berechnen
Nun gilt es im nächsten Schritt, alle Betriebskosten zu ermitteln und zu berechnen. Miete, Reisen, Löhne, Ausrüstung, Nebenkosten und Porto fallen alle unter diese Kategorie.
Schritt 5: Subtrahieren Sie die Betriebskosten vom Bruttogewinn, um den Betriebsgewinn zu erhalten
Nachdem Sie Ihre Betriebskosten ermittelt haben, ziehen Sie sie von der Gesamtsumme ab, um Ihren Gesamtbetriebsgewinn zu erhalten. Als Ergebnis wird Ihr gesamter Betriebsgewinn oder -verlust berechnet.
Betriebsgewinn/-verlust = Bruttogewinn – Betriebskosten
Schritt 6: Fügen Sie Ihrem Betriebsgewinn zusätzliche Einnahmen hinzu
Wenn Sie zusätzliche Einnahmen haben, die nicht bereits in Ihren Gesamteinnahmen enthalten sind, z. B. Zinsen oder Dividenden aus Investitionen, sollten Sie diese hier eingeben. EBITDA steht für Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen, und wird berechnet, indem Ihr Betriebsgewinn dazu addiert wird.
Mathematisch;
Betriebsgewinn + (Zinserträge + gezahlte Dividenden) = EBITDA
Schritt 7: Identifizieren Sie Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Amortisationen
Der nächste Schritt besteht darin, ausstehende Zinszahlungen, Steuern, Abschreibungen und Amortisationskosten zu ermitteln.
Schritt 8: Ziehen Sie Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Amortisationskosten vom EBITDA ab, um den Nettogewinn zu erhalten
Um Ihr Nettoeinkommen oder Ihren Nettogewinn zu erhalten, müssen Sie zuerst Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Amortisationsausgaben abziehen.
Mathematisch;
EBIDTA – (Zinsen + Steuern + Abschreibungen) = Nettogewinn/-verlust
Was sagt eine Gewinn- und Verlustrechnung über Ihr Unternehmen aus?
Zunächst einmal zeigt Ihnen eine Gewinn- und Verlustrechnung, wie gut Ihr Unternehmen arbeitet. Eine Gewinn- und Verlustrechnung, die üblicherweise zur Beurteilung von Stärken und Schwächen von Unternehmen verwendet wird, kann Ihnen auch Folgendes sagen:
#1. Ob Ihre Dienstleistungen oder Produkte rentabel sind oder nicht
Da wir alle im Geschäft sind, um Geld zu verdienen, ist es keine Überraschung, dass Ihr Bruttogewinn einer der wichtigsten Indikatoren für Ihr Unternehmen ist. Wie ich bereits sagte, erhalten Sie Ihren Bruttogewinn, indem Sie die Kosten der verkauften Produkte von den gesammelten Einnahmen abziehen.
Diese Zahl sagt Ihnen, wie profitabel Ihre Dienstleistungen sind oder wie gut Ihre Produkte funktionieren.
Tipp: Steigern Sie Ihren Umsatz, wenn Ihr Bruttogewinn niedrig ist.
#2. Ob Ihr Unternehmen auf dem richtigen Weg ist
Es ist wichtig, bei der Überprüfung Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung auf Trends zu achten. Vergleichsberichte können Ihnen dabei helfen, die Entwicklung Ihres Unternehmens zu erkennen, unabhängig davon, ob Sie Gewinne und Verluste auf monatlicher oder vierteljährlicher Basis messen.
Wenn Ihr Nettogewinn im Januar beispielsweise 10,000 US-Dollar betrug, aber im Februar, März und April unter 4,000 US-Dollar fiel, müssen Sie tiefer in Ihre Geschäftsfinanzen eintauchen, um herauszufinden, was schief gelaufen ist. Sie können damit beginnen, sich den Bruttogewinn anzusehen. Wenn Ihr Bruttogewinn niedrig ist, ist es am besten, den Umsatz anzukurbeln.
Wenn andererseits der Bruttogewinn stabil geblieben ist, der Nettogewinn jedoch gesunken ist, deutet dies auf einen Anstieg der Betriebskosten hin, und Sie sollten nach Möglichkeiten suchen, die Kosten zu minimieren.
Während eine einzelne Gewinn- und Verlustrechnung nützlich ist, ist ein Vergleich wesentlich sinnvoller.
#3. Wie gesund Ihr Unternehmen insgesamt ist
Das Endergebnis. Wenn Sie Investoren oder Finanzinstituten Finanzdokumente geben, werden ihre Aufmerksamkeiten auf das Endergebnis gelenkt: Nettogewinn. Ein Verlust ist zwar nicht das Ende der Welt, aber er weist darauf hin, dass etwas nicht stimmt, egal ob es sich um ein einmaliges Problem oder ein anhaltendes Problem handelt.
In jedem Fall ermöglicht Ihnen die Gewinn- und Verlustrechnung, genau zu sehen, wo Ihr Unternehmen finanziell steht, und so klügere Geschäftsentscheidungen zu treffen.
So lesen und verstehen Sie Ihre Gewinn- und Verlustrechnung
Im Gegensatz zur Kapitalflussrechnung, die verwirrend sein kann, ist Ihre GuV relativ einfach zu lesen und zu verstehen. Um Ihnen zu helfen, Ihre Gewinn- und Verlustrechnung effektiv zu lesen und zu verstehen, finden Sie hier einen Überblick darüber, was jeder Abschnitt bedeutet und woher die Zahlen stammen.
#1. Einnahmen
Das Geld, das Sie aus Ihren Verkäufen einbringen, wird als Umsatz oder die „Top Line“ der P&L bezeichnet.
Dies ist Geld, das durch Spenden gesammelt wird, wenn Sie eine gemeinnützige Organisation sind. Die Umsätze eines Unternehmens werden in der Regel in einer separaten Tabelle detailliert und die Gesamtumsatzzahl wird dann in die GuV übernommen.
Natürlich ist der Umsatz eine entscheidende Zahl, weil Sie damit Ihre Rechnungen bezahlen müssen. Je niedriger Ihre Einnahmen sind, desto niedriger müssen Ihre Ausgaben sein, um rentabel zu bleiben.
#2. Direkte Kosten
Direkte Kosten, auch als Cost of Goods Selled (COGS) bezeichnet, sind die Ausgaben, die Sie bei der Erstellung oder Bereitstellung Ihrer Produkte oder Dienstleistungen aufwenden. Miete und Gehaltsabrechnung sind hier nicht enthalten, aber Sie würden die Artikel einbeziehen, die direkt zu jedem Verkauf beitragen.
Beispielsweise sind die direkten Kosten jedes Verkaufs für ein Fahrradgeschäft der Preis, den das Geschäft für den Kauf der Fahrräder vom Hersteller bezahlt. Zu den direkten Kosten für einen Fahrradhersteller gehören die Kosten für Metall und Kunststoff, die zum Bau des Fahrrads erforderlich sind.
Wenn Sie jedoch als Berater arbeiten, haben Sie möglicherweise nur sehr geringe oder sogar keine direkten Ausgaben. Es können Ausgaben für das Drucken von Berichten und das Kopieren von Kopien anfallen, aber es gibt nicht viele andere Ausgaben.
# 3. Gross Margin
Nachdem Sie die Kosten für das Produkt oder die Dienstleistung, die Sie verkaufen, gedeckt haben, zeigt Ihnen Ihre Bruttomarge, wie viel Geld Sie übrig haben, um Ihre Ausgaben zu decken. Sie können Ihre Bruttomarge berechnen, indem Sie Ihre direkten Kosten von Ihren Einnahmen abziehen.
Bruttomarge = Umsatz – direkte Kosten
Ihre Bruttomarge wäre 2 $, wenn Sie ein Widget für 1 $ gekauft und für 3 $ verkauft hätten.
Der Prozentsatz der Bruttomarge ist eine prozentuale Darstellung der Zahl; je größer die Zahl, desto besser. Dieser Prozentsatz wird berechnet, indem Sie Ihre Bruttomarge durch Ihren Umsatz dividieren:
Bruttomarge / Umsatz = Bruttomarge %
Wenn Sie eine große Bruttomarge haben, bedeutet dies, dass es Sie sehr wenig kostet, Ihr Produkt oder Ihre Dienstleistung anzubieten, und Sie können Ihre Ausgaben mit dem Großteil des Geldes aus jeder Transaktion decken.
#4. Betriebsaufwand
Dies sind alle Gebühren, die Ihnen entstehen, um Ihr Geschäft offen zu halten, abzüglich der direkten Kosten, die wir zuvor besprochen haben.
Betriebsausgaben = Ausgaben – Direkte Kosten
Mieten, Gehälter und Nebenleistungen, Marketingausgaben, Forschungs- und Entwicklungskosten, Nebenkosten usw. sind in der Regel enthalten. Beziehen Sie jedoch keine Darlehenszinsen oder Steuern in diese Berechnung ein.
#5. Betriebsergebnis
EBITDA, das auch als Betriebsergebnis bezeichnet wird, steht für (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization). Dies wird abgeleitet, indem Sie Ihre Bruttomarge von Ihren gesamten Betriebskosten abziehen.
Betriebseinnahmen = Bruttomarge – Gesamtbetriebskosten
#6. Interesse
Geben Sie in diesem Abschnitt alle Zinszahlungen an, die Ihr Unternehmen für ausstehende Darlehen geleistet hat.
#7. Abschreibungen und Abschreibungen
Dies sind einmalige Kosten im Zusammenhang mit Vermögenswerten, die Ihrer Organisation gehören. Vermögenswerte (wie Fahrzeuge und große Ausrüstungsgegenstände) verlieren im Laufe der Zeit an Wert oder verfallen. Hier ziehen Sie den Wertverlust ab.
#8. Steuern
Alle Steuern, die Sie für Ihre Verkäufe gezahlt haben oder voraussichtlich zahlen werden, sind hier aufgeführt.
#9. Gewinn nach Steuern
Es ist das „Endergebnis“, von dem Sie so viel hören, manchmal auch als Nettoeinkommen oder Nettoeinkommen bekannt. Sie haben mit Ihrem Einkommen als „Obergrenze“ begonnen und dann im Laufe der Zeit Dinge wie direkte Kosten, Betriebskosten usw. abgezogen. Was übrig bleibt, ist Ihr Gewinn oder sogar Ihr Verlust, wenn Sie mehr ausgegeben als verdient haben.
So lesen Sie Ihre Gewinn- und Verlustrechnung. Aber denken Sie daran, dass Gewinne nicht dasselbe sind wie Bargeld. Nur weil Sie einen Gewinn erzielt haben, bedeutet das nicht, dass Sie Geld auf Ihrem Bankkonto haben.
Wie erstelle ich eine Gewinn- und Verlustrechnung?
Bei der Durchführung oder Erstellung einer Gewinn- und Verlustrechnung sind die Schritte einfach. Diese Schritte umfassen;
- Einnahmen berechnen. …
- Berechnen Sie die Kosten der verkauften Waren. …
- Subtrahieren Sie die Kosten der verkauften Waren vom Umsatz, um den Bruttogewinn zu ermitteln. …
- Betriebskosten berechnen. …
- Subtrahieren Sie die Betriebskosten vom Bruttogewinn, um den Betriebsgewinn zu erhalten.
Welche Posten gehören in eine Gewinn- und Verlustrechnung?
Es gibt fünf Hauptposten, die in einer Gewinn- und Verlustrechnung enthalten sind;
- Erlös (Verkauf/Umsatz)
- Kosten der verkauften Waren (COGS)
- Bruttogewinn (Umsatz minus COGS)
- Kosten.
- Nettogewinn (Bruttogewinn minus Ausgaben)
Was sind die 3 Hauptposten in der Gewinn- und Verlustrechnung?
Die Hauptposten beginnen mit einem Top-Line-Eintrag für Einnahmen und subtrahieren die Kosten der Geschäftstätigkeit, wie z. B. Kosten der verkauften Waren, Betriebskosten, Steuerbelastungen und Zinsaufwendungen. Das Nettoeinkommen, auch als Gewinn oder Ergebnis bekannt, ist die Differenz, die oft als Endergebnis bezeichnet wird.
Ist Gewinn- und Verlustrechnung dasselbe wie Gewinn- und Verlustrechnung?
Die Gewinn- und Verlustrechnung, oft auch Gewinn- und Verlustrechnung (P&L) genannt, ist die bekannteste und am weitesten verbreitete Finanzaufstellung in jedem Businessplan. Wenn Banker und Investoren Ihren Businessplan durchsehen, beginnen sie mit dem Jahresabschluss.
Was sind die Schritte zur Berechnung von Gewinn und Verlust?
So berechnen Sie den buchhalterischen Gewinn oder Verlust:
- Zählen Sie alle Ihre monatlichen Einnahmen zusammen.
- Addieren Sie alle Ihre monatlichen Ausgaben.
- Ziehen Sie die gesamten Ausgaben von den Gesamteinnahmen ab, um die Differenz zu berechnen.
- Das Ergebnis ist Ihr Gewinn oder Verlust.
