Haben Sie darüber nachgedacht, einen Vertrag mit einem Unternehmen zu unterzeichnen, haben jedoch gezögert, dies zu tun, weil Sie befürchten, dass das Unternehmen nicht so vertrauenswürdig ist, wie es sich darstellt? Die einzigen Dinge, die notwendig sind, sind die Sox-Compliance-Audit-Anforderungen, die Checkliste und die Anweisungen, die speziell für Dummies oder Neueinsteiger geschrieben wurden. Um Ihnen einen guten Start zu ermöglichen und sicherzustellen, dass Sie die Sox-Richtlinien einhalten, sind hier einige Dinge, die Sie wissen sollten.
Was ist Sox-Compliance?
Dies ist ein Akronym für den Sarbanes-Oxley Act, der 2002 in den Vereinigten Staaten erlassen wurde. Die Regierung führte diese neue Politik ein, um die zahlreichen aufgetretenen finanziellen Probleme anzugehen. Der Compliance Act wurde von den Kongressabgeordneten Paul Sarbanes und Michael Oxley erlassen.
Jedes Jahr überprüfen und untersuchen börsennotierte Unternehmen ihre Finanzunterlagen, um zu bestätigen, dass sie noch auf dem richtigen Weg sind und in der Lage sind, ohne betrügerische oder irreführende Absicht einen rechtmäßigen Vertrag mit einem anderen Unternehmen abzuschließen.
Aktiengesellschaften sind gesetzlich verpflichtet nachzuweisen, dass ihre Finanzberichterstattung korrekt und sicher ist. Unternehmen, die vorsätzlich Finanzdaten zerstören oder fälschen, werden unter Sox bestraft.
Alle öffentlichen Unternehmen müssen jetzt den SOX-Finanzbericht verwenden.
SOX verstehen
Die Annahme von SOX durch Investoren stellt sicher, dass Geschäftsangaben genauer und zuverlässiger sind.
Sox gilt für alle börsennotierten US-Unternehmen sowie für alle hundertprozentigen Tochtergesellschaften oder ausländischen Unternehmen, die sowohl in den USA börsennotiert sind als auch Geschäfte mit den USA tätigen. Es ist eine Anforderung für Wirtschaftsprüfer, die Unternehmen prüfen, die der Sox-Compliance unterliegen, dies ebenfalls zu tun.
Wenn Sie Ihre Daten sicher aufbewahren möchten, sollten Sie bereits die Anzahl der Personen einschränken, die Zugriff auf Ihre internen Finanzsysteme erhalten können.
Die meiste Verwirrung entsteht dadurch, dass man nicht weiß, wo SOX endet und normale Kontrollaktivitäten des Managements beginnen.
Wie funktioniert Sox?
SOX gilt aber nicht für alle Kooperationen
- In Amerika ansässige Unternehmen, die öffentlich gehandelt werden
- Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, die SOX-Audits von Unternehmen durchführen
- Unternehmen, die sich bei der registrieren Securities and Exchange Commission aber nicht in den Vereinigten Staaten ansässig sind.
- Einige Aspekte der Rechnungslegung privater Unternehmen
Die Regeln und Bestimmungen der Sox gelten für alle oben genannten Punkte. Darüber hinaus hat ein externer Wirtschaftsprüfer die Aufgabe, Jahresabschlüsse zu prüfen und zu beurteilen und dabei auch die internen Kontrollen im Auge zu behalten.
Ein SOX-Compliance-Auditor muss ein objektiver Dritter sein. Dazu muss er Finanzunterlagen aus der Vergangenheit mit denen aus der Gegenwart vergleichen.
Das Audit betrachtet viele Dinge, wie IT-Sicherheit, Datensicherung, Änderungsmanagement und Zugriffskontrollen.
Zu den SOX-Aufgaben eines Wirtschaftsprüfers gehören außerdem: Die Betrugsrisikoanalyse, die SOX-Defizienzanalyse und die Wesentlichkeitsanalyse sind nur einige der vielen anderen Analysen, die durchgeführt werden können.
Sox-Compliance-Checkliste
Die SOX-Compliance-Checkliste des Sarbanes-Oxley Act ist ein Instrument zur Bewertung, ob eine Organisation die Compliance einhält oder nicht, und verbessert gleichzeitig Bereiche, in denen eine Nichteinhaltung möglich ist.
Das Sox-Compliance-Checklisten-Tool hilft Ihnen bei Folgendem:
- Verhindern Sie unbefugten Zugriff auf und Änderung sensibler Daten: Nicht auf vertrauliche Daten zuzugreifen oder diese zu ändern, ist ein Kernelement der Sox-Compliance. Blockieren Sie vertrauliche Finanzdatenverletzungen in Geschäftsdatenbanken, indem Sie Software installieren, die unbefugte Anmeldungen verfolgen und verhindern kann.
- Sichere interne Kontrollen: Diese Kontrollen sollten externe Entitäten identifizieren und verfolgen, die in Ihre Daten eindringen oder diese manipulieren. Installieren Sie ein Programm, das Daten und Nachrichten aus verschiedenen digitalen Quellen wie Datenbanken und lokalen Computerdateien empfangen kann.
- Achten Sie auf Sicherheitslücken: Stellen Sie sicher, dass Sie in der Lage sind, Sicherheitsverletzungen zu identifizieren. Auf allen SOX-Compliance-Systemen sollte es Software geben, die verdächtige Aktivitäten analysieren und finden kann.
- Halten Sie Zeitpläne für kritische Aufgaben in einer Tabelle fest: Es ist wichtig, dass Sie detaillierte Aufzeichnungen über Ihre Aktivitäten führen, damit Ihre SOX-Auditoren die relevanten Daten schnell finden können. Um Manipulationen zu verhindern, speichern Sie die erfassten Daten an einem sicheren Ort oder in einer sicheren Datenbank.
Sox-Compliance-Anforderungen
Um der Sox-Compliance zu entsprechen, müssen Anforderungen berücksichtigt werden. Das sind sie:
- Jeder Finanzbericht muss einen internen Kontrollbericht enthalten, um mit SOX konform zu sein.
- Außerdem muss am Ende eines jeden Jahres ein Finanzbericht vorliegen.
- Externe Auditoren müssen SOX-Audits, -Richtlinien und -Verfahren kontrollieren.
- Alle internen Kontrollen, Netzwerk- und Datenbankaktivitäten, Anmeldeaktivitäten, Kontoaktivitäten, Benutzeraktivitäten und Informationszugriffe müssen den strengen Prüfungs-, Aufzeichnungs- und Überwachungsstandards von SOX unterliegen.
- SOX-bezogene Verfahren und Kontrollen sollten mithilfe eines internen Kontrollrahmens wie COBIT geprüft werden.
- Die Richtigkeit der Finanzberichterstattung liegt in der alleinigen Verantwortung des CEO und des CFO.
- Audits sollen sicherstellen, dass Stellenbeschreibungen und Verantwortlichkeiten aufeinander abgestimmt sind.
- Unternehmen sollten einen gründlichen Datensicherheitsplan implementieren, um alle Finanzdaten während des normalen Betriebs zu schützen.
Sox-Compliance-Audit
Bevor ein Unternehmen in die SOX-Compliance-Prüfung einsteigt, muss es vor Beginn einer Prüfung einen unabhängigen Prüfer beauftragen. Dies garantiert, dass die Prüfung absolut objektiv ist.
Unmittelbar nach der Beauftragung eines unabhängigen Wirtschaftsprüfers findet in der Regel gleich ein Gespräch zwischen der Geschäftsführung und der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft statt. Prüfungsdetails, wie z. B. wann sie stattfinden, was das Management als Ergebnis sehen möchte und was geprüft wird, sollten besprochen werden.
Trotz des Designs der SOX-Compliance, das ausschließlich Skandale mit Beteiligung öffentlicher Unternehmen adressieren soll, kann ein privates Unternehmen dennoch aus einer Vielzahl von Gründen oder Ausnahmen ein SOX-Audit verlangen, wie zum Beispiel:
- Vor Vertragsabschluss kann ein Dritter eine unabhängige Prüfung durch das Privatunternehmen verlangen.
- Einige staatliche Sicherheitsbehörden können die Sox-Regeln auf private Unternehmen ausdehnen.
Ich glaube, dies entmystifiziert die Bedeutung der Sox-Compliance-Prüfung in genau der Weise, die Sie suchen.
Die Vorteile von SOX-Audits für Ihr Unternehmen
#1. Verbesserte Kontrolle
SOX-Bewertungen haben Wirtschaftsprüfern und Managern geholfen, den Wert interner Kontrollen für die finanzielle Gesundheit einer Organisation besser zu verstehen.
#2. Risikoabschätzung
In einem großen Unternehmen können Hunderte von Problemen mit internen Kontrollen unterschiedlicher Größe und Komplexität auftreten.
Sie können bekannte Materialprobleme auch durch den Einsatz von integrierten Mitarbeiterschulungsprogrammen lösen. Der Schulungsnachweis liefert den Regulierungsbehörden eine Aufzeichnung darüber, wie das Problem gelöst wurde.
#3. Verbesserte Audits
Bessere Prüfungsergebnisse resultieren aus effizienteren und effektiveren Abläufen. Die Effizienz externer Audits steigt mit der Verbesserung der Qualität interner Audits.
#4. Effektive Finanzberichterstattung
Das Hauptziel von SOX war es, die Offenheit zu verbessern Finanzberichte sind. Infolgedessen legt das Gesetz Mindeststandards fest, um herauszufinden, wie zuverlässig öffentliche Informationen sind.
Sox-Compliance für Dummies
Die Entwicklung von „Sarbanes-Oxley (SOX)-Compliance für Dummies“ von Jill Welytok, JD, CPA, soll uns helfen, den Hintergrund und das Ziel des Gesetzes zu verstehen und es so umzusetzen, dass die Kosten gesenkt und gleichzeitig wichtige Kontrollen beibehalten werden Platz. Geschäftliches, gemeinnütziges und (IP) geistiges Eigentum sind die Kernbereiche des Rechts von Welytok.
Laut Rechtsexperten müssen Unternehmen Folgendes tun, um eine starke Governance unter SOX zu haben:
- Holen Sie sich erstklassige Rechtsberatung für Unternehmensleiter: CEOs und CFOs sind für Jahresabschlüsse verantwortlich. CEOs und CFOs brauchen interne und externe rechtliche Beratung. So können sie die richtigen Fragen stellen und Haftungsrisiken erkennen.
- Überprüfen Sie die Mitglieder Ihres Vorstands: Die Aktionäre verlangen von den Führungskräften der Unternehmen, dass sie im Zuge von SOX unabhängig und sachkundig im Umgang mit Geld sind.
- Vorstandsmitglieder sollten sich der „versteckten“ Gefahren bewusst sein. Aktionäre und Dritte verlassen sich auf die Finanzdaten, um Vorstandsmitglieder zur Rechenschaft zu ziehen. Gläubiger und Dritte, die sich anlehnen Jahresabschluss kann auch kleine Privatunternehmen verklagen.
- Personen, die Fehlverhalten anprangern, sollten nicht in die Kategorie der Beschwerdeführer fallen. Seit der Einführung von Sox behandeln sie diese Personengruppe anders, weil sie dem Unternehmen mitteilen, wenn Personen/Unternehmen gegen die Regeln verstoßen.
- Überprüfen Sie, ob Ihr Unternehmen ein SAS 70-Formular benötigt. SOX 404-Kunden verlangen möglicherweise eine Zertifizierung interner Kontrollsysteme von kleinen Firmen.
- Seien Sie zuverlässig bei der Suche nach Fördermitteln. Investoren und Spender wollen nicht riskieren, ihr Geld zu verlieren. Gläubiger und Spender können sehen, dass Ihr Unternehmen auf ethische Weise arbeiten und sein Wachstum unter Kontrolle halten kann, wenn Sie nachweisen können, dass Ihr Unternehmen die relevanten Teile von Sox befolgt, und auch,
- Wählen Sie eine Reihe von Werten aus und halten Sie sich daran. Jedes Unternehmen sollte einen einfachen Ethikkodex annehmen und an alle Mitarbeiter weitergeben. Es gibt neue Szenarien, die keine genaue Richtlinie in jedem Unternehmen abdeckt. Wegen Enron muss der Ethikkodex des Unternehmens nun alle Grundlagen abdecken.
Ich bin mir ziemlich sicher, dass ich auf leicht verständliche Art und Weise erklären konnte, worum es bei der SOX-Compliance geht.
Erfordert SOX ein internes Audit?
In Übereinstimmung mit dem Sarbanes-Oxley Act müssen alle Finanzberichte einen internen Kontrollbericht enthalten. Dies bestätigt, dass ein Unternehmen über ausreichende Verfahren verfügt, um seine Finanzdaten zu schützen, und dass seine Finanzdaten korrekt sind (innerhalb von 5 % des Mittelwerts). Finanzinformationen müssen auch am Ende des Geschäftsjahres offengelegt werden.
Ist SOX-Compliance obligatorisch?
Alle börsennotierten Unternehmen müssen nun die Finanz- und Informationstechnologieanforderungen von SOX erfüllen. SOX veränderte die Art und Weise, wie IT-Teams elektronische Dokumente für Unternehmen aufbewahren.
Was ist das Hauptziel von SOX?
Eines der Hauptziele des Kongresses bei der Schaffung von SOX bestand darin, sicherzustellen, dass das Management eines Unternehmens eine unabhängige Finanzprüfung nicht stört. Die Ziele der Abschnitte 302 und 303 bestehen darin, die Unabhängigkeit der Abschlussprüfung durch die Kontrolle interner Prozesse und Managemententscheidungen zu verbessern. 15 USC 302 ist das relevante Gesetz.
Schützt SOX Mitarbeiter?
SOX schützt Mitarbeiter davor, bestraft zu werden, wenn sie Informationen über Post-, Überweisungs-, Bank- oder Wertpapierbetrug preisgeben, bei Ermittlungen helfen oder an Verfahren teilnehmen.
In Kürze
Der Sarbanes-Oxley Act, manchmal auch als SOX bekannt, ist ein Gesetz, das mit der Absicht erlassen wurde, das Vertrauen der Anleger zu stärken, indem Unternehmen verpflichtet werden, ihre Finanzdaten präziser und vertrauenswürdiger zu melden.
Aufgrund der durch die Sox-Compliance verursachten Prozesse und Regeln müssen sich Anleger keine Sorgen mehr machen, da sie geschützt sind. Dank der gemäß dem Sarbanes-Oxley Act entwickelten Prüfungsanforderungen und Checkliste.
Ich bin mir sicher, dass ich die SOX-Compliance besprochen habe, damit auch Nicht-Experten oder Dummies sie verstehen können.
Häufig gestellte Fragen zur SOX-Compliance
Was ist die Sox-Compliance-Checkliste?
Die Compliance-Checkliste von Sarbanes-Oxley (Sox) ist ein Tool zur Bewertung, ob eine Organisation die Compliance einhält oder nicht, und verbessert gleichzeitig Bereiche, in denen eine Nichteinhaltung möglich ist.
Was sind Sox-Compliance-Anforderungen?
Zu den Sox-Compliance-Anforderungen gehören:
- Jeder Finanzbericht muss einen internen Kontrollbericht enthalten, um mit SOX konform zu sein.
- Außerdem muss am Ende eines jeden Jahres ein Finanzbericht vorliegen.
- Externe Auditoren müssen SOX-Audits, -Richtlinien und -Verfahren kontrollieren.
Für wen gilt die SOX-Compliance?
- In Amerika ansässige Unternehmen, die öffentlich gehandelt werden.
- Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, die SOX-Audits von Unternehmen durchführen
- Unternehmen mit Sitz außerhalb der Vereinigten Staaten, die bei der Securities and Exchange Commission registriert sind.
- Einige Aspekte der Rechnungslegung privater Unternehmen
Was ist Sox-Compliance?
Sarbanes-Oxley ist ein US-Gesetz aus dem Jahr 2002. Um die zahlreichen finanziellen Schwierigkeiten zu lösen, schufen die Kongressabgeordneten Paul Sarbanes und Michael Oxley den Compliance Act.
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