Die Begriffe „Steuerhinterziehung“ und „Steuervermeidung“ klingen zwar ähnlich, sind aber nicht austauschbar. Der eine ist ein legaler Weg, um Ihre Steuerlast zu minimieren, während der andere Sie in ernsthafte Schwierigkeiten mit Steuerbeamten bringen könnte. Wenn Sie dem IRS weniger Geld geben möchten, ohne eine Gefängnisstrafe zu riskieren, müssen Sie zuerst verstehen, was die beiden Begriffe beinhalten.
Was ist Steuerhinterziehung?
Steuerhinterziehung ist eine kriminelle Praxis, bei der eine Person oder ein Unternehmen absichtlich die Zahlung einer wahren Steuerlast vermeidet. Diejenigen, die der Steuerhinterziehung für schuldig befunden werden, müssen mit strafrechtlicher Verfolgung und schweren Strafen und möglicherweise mit Gefängnisstrafen rechnen. Nach dem Steuergesetz des Internal Revenue Service (IRS) ist die vorsätzliche Nichtzahlung von Steuern ein Bundesdelikt.
Was ist Steuervermeidung?
Der Einsatz rechtlicher Maßnahmen zur Verringerung des steuerpflichtigen Einkommens oder der Steuerschuld wird als Steuervermeidung bezeichnet. Die Inanspruchnahme zulässiger Steuerabzüge und Gutschriften sowie die Investition in steuerbegünstigte Konten wie IRAs und 401(k)s sind häufige Strategien.
Was ist der Unterschied zwischen Steuerhinterziehung und Steuervermeidung?
Die Unterscheidung zwischen Steuerhinterziehung und Steuervermeidung wird im Wesentlichen durch zwei Faktoren definiert: Lügen und Verstecken.
„Steuervermeidung ist die Praxis, Ihre Angelegenheiten so zu organisieren, dass Sie den geringsten erforderlichen Steuerbetrag zahlen.“ „Steuerhinterziehung liegt auf Ihrem Einkommensteuerformular oder einem anderen Formular“, erklärt Mitch Miller, Steueranwalt in Beverly Hills, Kalifornien.
Als Beispiel:
Die Investition in einen 401(k) oder eine steuerlich absetzbare Spende sind beides völlig legale Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu reduzieren (Steuervermeidung), solange Sie die Vorschriften befolgen.
Steuerhinterziehung wird oft definiert als das Verschleiern von Vermögenswerten, Einkünften oder Informationen, um der Verpflichtung zu entgehen.
Wo findet die Regierung Steuerhinterziehung?
Um eine Steuerhinterziehung effektiv nachzuweisen, muss die Regierung jede einer Reihe wichtiger Tatsachen beweisen, die als Elemente bekannt sind, die über jeden vernünftigen Zweifel hinausgehen. Wenn die Staatsanwaltschaft eines dieser Kriterien nicht beweist, sollte der Angeklagte für nicht schuldig erklärt werden.
Was genau stellt also Steuerhinterziehung dar?
- Ein Versuch, eine Steuer zu umgehen oder zu umgehen oder die Zahlung einer Steuer zu vermeiden;
- Eine zusätzliche Steuer wird geschuldet
- Eigensinn.
#1. Versuch auszuweichen
Der erste ist ein Fluchtversuch. Wenn Sie wegen Steuerhinterziehung oder Zahlungshinterziehung angeklagt sind, ist dieser Teil etwas anders.
Um eine Steuerhinterziehung festzustellen, muss die Regierung auf eine positive Handlung des Steuerzahlers hinweisen, um die Steuerfestsetzung zu umgehen oder zu vereiteln. Diese positive Aktivität ist notwendig, da einfache Fahrlässigkeit oder Unterlassung nicht als Ausweichversuch gilt. Beispielsweise stellt das Versäumnis, eine Steuererklärung abzugeben, nicht unbedingt einen Versuch dar, sich der Veranlagung zu entziehen, wohl aber die Abgabe einer gefälschten Steuererklärung. In ähnlicher Weise kann das Versäumnis, eine Steuererklärung einzureichen, und die Beteiligung an betrügerischem Verhalten, wie z.
Der Hauptunterschied in den letzteren Beispielen ist die Verwendung von Täuschung. Dabei ist es unerheblich, ob der Hauptgrund des Steuerzahlers für das Ergreifen einer positiven Maßnahme etwas anderes als die Steuervermeidung ist. Solange die Regierung nachweisen kann, dass Steuerhinterziehung Teil des Zwecks für das unehrliche Verhalten war, kann dies immer noch als Versuch gewertet werden, die Veranlagung zu umgehen.
Wenn es um Zahlungshinterziehung geht, handelt es sich bei positiven Maßnahmen normalerweise um eine Art Geld oder Vermögenswerte vor dem IRS zu verstecken. Eine Unterlassung, wie eine Umgehung der Beurteilung, ist unzureichend. Das Versäumnis, Ihre festgesetzten Steuern zu zahlen, ohne sich an einem anderen betrügerischen Verhalten zu beteiligen, stellt keine Zahlungshinterziehung dar.
Beispiele für irreführendes Verhalten zur Steuerhinterziehung sind das Verbergen von Vermögenswerten auf den Bankkonten von Familienmitgliedern oder Freunden, das Verwahren von Vermögenswerten außerhalb der Bücher (unter ausschließlicher Verwendung von Bargeld, keine Führung von Finanzunterlagen, keine Verwendung von Bank- oder Kreditkarten), falsche Angaben über Vermögenswerte oder Eigentum , und fälschlicherweise Insolvenz anmelden, um die Steuererhebung zu vermeiden.
#2. Zusätzliche Steuer ist fällig
Für beide Arten der Steuerhinterziehung muss die Regierung zusätzlich nachweisen, dass ein Steuermangel (ein Teil der Steuer geschuldet, aber nicht gezahlt) vorlag. Dazu muss die Regierung nachweisen, dass die betreffenden Einkünfte tatsächlich steuerpflichtig waren. Illegale Einnahmequellen wie Glücksspiele, Drogeneinnahmen und Schmiergelder werden besteuert.
Die Staatsanwaltschaft muss nicht den genauen Betrag angeben, um den der Steuerzahler unangemessen war, aber viele Staaten verlangen, dass es sich um einen erheblichen Betrag handelt.
#3. Eigensinn
Vorsätzlichkeit ist die letzte Komponente der Steuerhinterziehung. Dieser Faktor ist bei vielen Steuerdelikten ausschlaggebend. Vorsätzlichkeit ist definiert als die „freiwillige, vorsätzliche Verletzung einer bekannten rechtlichen Verantwortlichkeit“. Es bedeutet im Grunde, dass Sie es beabsichtigt haben.
Vorsätzlichkeit ist ein subjektiver Test, was bedeutet, dass der Steuerzahler, wenn er nach Treu und Glauben davon ausging, dass er kein Steuergesetz verletzte, eine legitime Verteidigung gegen Steuerhinterziehung hatte. Dies bedeutet jedoch nicht, dass sich der Steuerzahler entspannen sollte.
Auf Vorsätzlichkeit kann aus absichtlich täuschendem Verhalten geschlossen werden, wie z. B. das Verschweigen oder Verschweigen von Vermögen. Auch eine eindeutige Steuerschuld kann der Steuerpflichtige nicht einfach ignorieren.
Veranstaltungsort
Die Regierung muss auch nachweisen, dass der Fall beim zuständigen Gericht eingereicht wurde. Der Ort für Steuerhinterziehungsdelikte ist in dem Bereich angemessen, in dem die Straftat begangen wurde. Der Gerichtsstand ist in jedem Gerichtsbezirk angemessen, in dem die betreffende Steuererklärung ausgefüllt, unterzeichnet oder eingereicht wurde.
Verjährung
Auch Steuerhinterziehung muss innerhalb der gesetzlich vorgeschriebenen Fristen, der sogenannten Verjährungsfrist, staatlich verfolgt werden. Steuerhinterziehung hat eine sechsjährige Verjährungsfrist.
Die normale Regel ist, dass die Regierung (6) Jahre ab dem Datum der letzten Maßnahme zur Steuerhinterziehung oder ab dem Datum, an dem die betreffende Steuererklärung fällig war, je nachdem, was später eintritt, Zeit hat, um Steuerhinterziehung anzuklagen.
Gefängnisstrafen und Strafen für Steuerhinterziehung
Ein unbeabsichtigter Fehler in Ihrer Steuererklärung macht Sie nicht automatisch zum Steuerhinterzieher; die Absicht ist ein Faktor. Die IRS hat die folgenden Strafen, wenn Sie sich der Steuerhinterziehung schuldig machen:
- Sie haben ein Verbrechen in Ihrer Akte.
- 5 Jahre Gefängnis bzw
- Eine Geldstrafe von bis zu 250,000 US-Dollar (oder 500,000 US-Dollar bei Unternehmen).
- Eine Gebühr für die Kosten Ihrer Strafverfolgung.
Während eine Gefängnisstrafe eine definitive Möglichkeit für vorsätzliche Steuerhinterziehung ist, sind zivilrechtliche Strafen häufiger. Zivilrechtliche Strafen könnten jedoch die ursprünglich zu zahlende Steuer potenziell verdoppeln, behauptet er. Hier sind ein paar Beispiele:
- Die Strafen für die Nichteinreichung.
- Strafen für verspätete Zahlung
- Strafen für Ungenauigkeit
- Strafzinsen fallen an.
Ein weiterer Effekt der Steuerhinterziehung ist ein erhöhtes Prüfungsrisiko. Üblicherweise sind nur die letzten drei Jahre Ihrer Steuererklärung prüffähig. Wenn Sie 25 % oder mehr Ihres Bruttoeinkommens von einer Steuererklärung ausschließen, verlängert sich die Verjährungsfrist auf sechs Jahre.
Ihr Steuerberater kann Sie auch im Stich lassen.
„Wir können nur raten und beraten und sagen: ‚Okay, unter diesen Umständen sollten Sie das definitiv ändern.'“ „Das ist nicht gut“, sagt Greg Freyman, ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer in Jacksonville, Florida. „Und wenn der Kunde das ablehnt oder nicht will, liegt es in unserer Verantwortung.“ … Wollen wir mit diesem Kunden arbeiten, und ist er oder sie ethisch vertretbar?“
Glaubst du, du kommst damit durch? Sei dir nicht so sicher. Der IRS entschädigt Whistleblower.
Beispiele für Steuerhinterziehung
Steuerhinterziehung erfordert keine ausgeklügelten Methoden oder Hinterzimmergeschäfte. Hier sind ein paar Beispiele dafür, wie es häufiger vorkommt, als Sie vielleicht denken.
#1. Unter dem Tisch Zahlung für die Kinderbetreuung
Eine Barzahlung an jemanden, der für Sie arbeitet, stellt keine Steuerhinterziehung dar. Ein Mangel an Kommunikation mit dem IRS und Lohnsteuerzahlungen tut es jedoch. Ihm zufolge sollten Sie die Gehälter, die Sie zahlen, in Schedule H melden und dem Arbeiter jedes Jahr ein W-2 ausstellen. Sie sind sich nicht sicher, ob Ihre Haushälterin als Angestellte qualifiziert ist? Die IRS-Publikation 926 hilft Ihnen bei Ihrer Entscheidung.
„Einkommen ist Einkommen.“
#2. Ignorieren ausländischer Einnahmen
Davon sind häufig Menschen betroffen, die im Ausland arbeiten oder Mietwohnungen besitzen.
„Aber mein Eigentum ist nicht in den Vereinigten Staaten“, haben wir schon oft gehört. „Warum um alles in der Welt sollte ich irgendwelche Einkünfte angeben, wenn es sich um eine Miete handelt?“ Das ist eine, die immer funktioniert. Sie glauben, dass sie es nicht melden müssen, weil es sich außerhalb des Landes befindet.
#3. Investieren in Kryptowährungen
Durch die Verwendung virtueller Währungen können Sie keine versteckten Schlupflöcher umgehen. Kryptowährungen mögen neu sein, aber der IRS hat bereits Standards eingeführt: Ihre Transaktionen unterliegen der Besteuerung. Darüber hinaus können Steuerzahler Kryptowährungsbestände ignorieren, die an Wert gewonnen haben.
#4. Versäumnis, Einkünfte aus einem reinen Bargeldgeschäft oder aus illegalen Aktivitäten zu melden
Zu den typischsten Vorfällen der Steuerhinterziehung gehören Personen, die Kassengeschäfte betreiben und Geld aus der Kasse kassieren, ohne die Einkünfte zu melden.
Steuerhinterziehung liegt vor, wenn Personen es versäumen, Einkünfte aus rechtswidrigen Aktivitäten wie Drogenhandel oder Prostitution zu melden. (Ja, Sie müssen es in Ihrer Steuererklärung vermerken.)
Beispiele für Steuervermeidung
Es gibt zahlreiche rechtliche Strategien, um Ihre Steuerlast zu senken, wenn es um Steuervermeidung geht.
- Steuerbegünstigte Rentenfonds wie 401(k)s und individuelle Rentenkonten sind beliebte Strategien zur Steuervermeidung. Erfahren Sie mehr über Steuergutschriften und -abzüge.
- Wenn Sie für Studiengebühren, Kinderbetreuung, Arztrechnungen oder sogar Umsatzsteuern bezahlt haben, sind Sie möglicherweise berechtigt. Sie könnten auch von Spenden für wohltätige Zwecke profitieren.
- Ihre Steuersoftware oder ein Steuerexperte kann Ihnen dabei helfen, legale Lösungen zur Steuervermeidung zu finden.
Steuerfehler vs. vorsätzliche Steuerhinterziehung
Allerdings erkennen die Steuerbehörden an, dass beim Ausfüllen einer Steuererklärung Fehler passieren. In den meisten Fällen werden unbeabsichtigte Steuerfehler eher als Fahrlässigkeit denn als Steuerhinterziehung gewertet. Steuerausfälle werden in der Regel durch Zahlung einer reduzierten Strafe zuzüglich etwaiger damit verbundener Zinsgebühren behoben.
Dennoch können diese Steuerhinterziehungsstrafen für sich genommen schwerwiegend sein. Die IRS-Strafe für einen genauigkeitsbezogenen Fehler beträgt beispielsweise 20 % des gesamten zu niedrig gezahlten Betrags.
Was zu tun ist, wenn Sie einen Steuererklärungsfehler machen
Wenn Sie bei Ihrer Rücksendung einen Fehler machen, sollten Sie diesen so schnell wie möglich korrigieren. Formular 1040-X erlaubt Ihnen, Ihre Erklärung zu ändern und alle notwendigen Änderungen vorzunehmen.
Wenn Sie Probleme bei der Aktualisierung Ihrer Steuererklärung haben, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden. Sie werden in der Lage sein, die Fakten Ihrer finanziellen Situation zu prüfen und Ihnen Ratschläge zu geben. Sie können den IRS auch unter (800) 829-1040 kontaktieren.
Vermeidung von Anklagen wegen Steuerhinterziehung
Steuererklärungen können stressig sein. Wenn Sie befürchten, Ihre Steuerpflicht zu niedrig anzusetzen und Steuerhinterziehungsvorwürfen ausgesetzt sind, können Sie:
- Lernen Sie die Grundlagen des Steuerrechts kennen. Wenn Sie Bedenken haben, Ihre Steuern angemessen zu zahlen, kann Wissen hilfreich sein. In der Regel geben Steuerbehörden Anweisungen für alle ihre Formulare. Diese Tutorials können Ihnen helfen, sich über rechtliche Möglichkeiten zur Reduzierung Ihrer Steuerschuld zu informieren, einschließlich aller verfügbaren Abzüge, Gutschriften oder Befreiungen.
- Wenden Sie sich an einen Steuerfachmann. Wenn Sie keine Zeit damit verbringen möchten, die Steuernummer zu entschlüsseln, sollten Sie einen Steuerexperten beauftragen, der Sie bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung unterstützt.
Was sollten Sie tun, wenn Sie clean werden möchten?
Reichen Sie eine geänderte Steuererklärung mit dem IRS-Formular 1040-X ein, mit dem Sie Änderungen an früheren Steuererklärungen vornehmen können.
Im Allgemeinen ist das IRS der Religion ähnlich. Es ist weniger wahrscheinlich, dass sie dich festnageln, wenn du reuig bist.
Sie machen keine Zugeständnisse in bestimmten Bereichen.
Zusammenfassung
Wenn Sie bis hierher gelesen haben, sollten Sie den Unterschied zwischen Steuervermeidung und Steuerhinterziehung verstehen, der allgemein als „die Dicke einer Gefängnismauer“ bezeichnet wird. Geld in einem IRA oder 401(k) beiseite zu legen, gilt als Steuervermeidung. Das Nichtmelden der Einnahmen, die Sie aus dem Streichen von Häusern am Wochenende erzielen, ist Steuerhinterziehung.
- FATCA-MELDUNG: Best Practices und Anforderungen (aktualisiert)
- WAS IST EINE EINKOMMENSSTEUER: Definition, Satz und Arten
- WIE MAN DAS STEUERPFLICHTIGE EINKOMMEN REDUZIERT: Die besten einfachen Strategien!
- WAS IST VERBRAUCHSTEUER UND WER ZAHLT SIE?
- WAS IST STEUERBETRUG? Gängige Typen und Berichterstattung
Bibliographie
