Wenn Sie Zukunftspläne schmieden, vergessen Sie nicht, darüber nachzudenken, wie Sie sie finanzieren werden. Ein Trust-Girokonto ist ein Girokonto in einem Trust, das zur Zahlung von Nachlasskosten und zur Verteilung von Vermögenswerten an Trust-Begünstigte nach dem Tod eines Treugebers verwendet wird. Benötigen Sie zusätzliche Informationen? Wir halten Ihnen den Rücken frei.
Lesen Sie weiter, um zu erfahren, was ein Trust-Girokonto ist, wie man es eröffnet, wie es verwendet wird und wie man eines in Ihren Nachlassplan aufnimmt.
Was ist ein Vertrauen?
Ein Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der Geld oder andere Vermögenswerte im Namen einer anderen Person (bekannt als Begünstigter) gehalten werden. Der Begünstigte könnte ein Kind oder ein Erwachsener sein, der nicht in der Lage ist, seine eigenen Angelegenheiten oder eine Organisation zu regeln, und die treuhänderisch verwalteten Gelder könnten verwendet werden, um die Ausbildung eines Kindes, eine Kaution für ein Haus oder Zuschüsse an eine lokale Gemeinschaft zu finanzieren.
Der Settlor oder der ursprüngliche Eigentümer der Vermögenswerte und die Person, die sie in einen Trust einbringt und entscheidet, wie sie verwendet werden sollen, sind die drei Hauptkomponenten eines Trusts. Die Treuhandurkunde legt dies fest.
Der Treuhänder verwaltet den Trust (es kann mehr als einen geben) und ist berechtigt, den Trust im Namen des Begünstigten zu verwalten.
Die Person (oder Personen oder Organisation), die von dem Trust profitieren. Dies kann manchmal den Settlor einschließen, in diesem Fall wird es als Settlor-Interested Trust bezeichnet.
Was ist ein Treuhandkonto?
Ein Treuhandkonto ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der Gelder oder Vermögenswerte zugunsten einer anderen Partei von einem Dritten (dem Treuhänder) (dem Begünstigten) gehalten werden. Der Empfänger kann eine Einzelperson oder eine Gruppe sein. Ein Grantor oder Settlor ist die Person, die den Trust errichtet.
Wenn Sie einen Trust gründen, übertragen Sie das rechtliche Eigentum an Eigentum, Bargeld und anderen Vermögenswerten auf einen Treuhänder (eine Person oder Institution), der den Trust verwaltet. Die Treuhandurkunde legt die konkreten Befugnisse des Treuhänders über das Treuhandvermögen fest. Der Treuhänder oder die Co-Treuhänder haben die treuhänderische Pflicht, das Vermögen des Trusts zu schützen, was sie durch umsichtige Investitionen tun können.
Da das Eigentum und die Vermögenswerte des Konzessionsgebers nicht mehr treuhänderisch gehalten werden, sind die aus diesen Vermögenswerten erzielten Einkünfte für den Konzessionsgeber nicht mehr steuerpflichtig. Ein Grund, warum Menschen Trusts gründen, ist die Nutzung der Steuervorteile.
Diese Vermögenswerte oder Einkünfte werden auch nicht in seinen Nachlass für Nachlasssteuerzwecke aufgenommen, nachdem der Stifter gestorben ist und der Nachlass geprüft wurde.
Diese Vermögenswerte werden im Auftrag eines Dritten verwaltet, der als Begünstigter bezeichnet wird. Der Begünstigte kann dieselbe Person sein, die den Trust gegründet hat. Zu den sekundären oder primären Begünstigten können Familienmitglieder und Angehörige gehören. Treuhandempfänger erhalten Treuhandgelder gemäß den Bedingungen des Treuhandvertrags.
Der Akt der Erstellung einer Treuhandurkunde hat keine Wirkung, bis der Stifter Vermögenswerte auf das Treuhandkonto überträgt. Wenn Treuhandvermögen auf einem Treuhandkonto bei einer FDIC-versicherten Bank oder einem anderen Finanzinstitut hinterlegt wird, fungiert das Institut als Verwahrer oder Inhaber des Vermögens. Der Name des Trusts muss auf dem Konto erscheinen. Dieses Konto wird verwendet, um alle Treuhandausgaben und Ausschüttungen zu bezahlen.
Wie funktioniert ein Treuhandkonto?
Für diese Konten gelten Regeln für die Verwaltung und den Zugriff. Treuhänder könnten beispielsweise entscheiden, dass jeder einzelne Treuhänder Transaktionen auf Treuhandsparkonten vornehmen kann, dass alle Treuhänder der Bank oder Bausparkasse die Erlaubnis erteilen müssen, bevor Transaktionen stattfinden können, oder dass eine Mindestanzahl zustimmen muss. Während die Gelder treuhänderisch verwahrt werden, kann der Begünstigte nicht darauf zugreifen.
Banken und Bausparkassen können spezielle Konten für die treuhänderische Verwendung bereitstellen, während andere Standardkonten bereitstellen, die eine treuhänderische Verwaltung ermöglichen. Banken und Bausparkassen geben Treuhändern die volle Kontrolle über Treuhandsparkonten.
Arten von Treuhandkonten
Es gibt verschiedene Arten von Trusts, die unterschiedlichen Zwecken dienen, aber alle funktionieren auf die gleiche Weise. Sie beinhalten;
- Treuhandkonto: Dies ist eine Art Immobilien-Treuhandkonto, auf dem eine Hypothekenbank Gelder hält, die zur Zahlung von Grundsteuern und Hausbesitzerversicherungen im Namen des Hauskäufers verwendet werden.
- Widerrufliches Wohntreuhandverhältnis: Dies ist eine andere Art von Vertrauen, die häufig in der Nachlassplanung verwendet wird. Wenn eine Person stirbt, vermeidet ein Living Trust das Nachlassverfahren, was zu einer schnelleren Verteilung des Vermögens an die Begünstigten ohne zusätzliche Kosten führen kann. Darüber hinaus werden die Bedingungen eines Trusts geheim gehalten, während der Inhalt eines Testaments während des Nachlassverfahrens öffentlich wird.
- Wenn ein Minderjähriger Vermögen aus einem Testament erbt oder eine Auszahlung aus einer Lebensversicherung erhält, kann ein Treuhandkonto nützlich sein. In diesem Fall verwaltet der Treuhänder das Treuhandkonto, auf dem das Treuhandvermögen für die Ausbildung, medizinische Versorgung und allgemeine Versorgung des Minderjährigen bis zur Volljährigkeit verwahrt ist, wobei er das Vermögen dann direkt als Begünstigter erbt.
Die Arten von Trusts, die in Ihrer Gerichtsbarkeit verfügbar sind, unterliegen den Gesetzen der Bundesstaaten.
Erforderliche Dokumente zur Eröffnung eines Treuhand-Girokontos
Um ein Trust-Girokonto zu eröffnen, müssen Sie Dokumente vorlegen, die die Identität des Trusts belegen. Der Original-Treuhandvertrag und das IRS-Formular SS-4, das dem Trust eine Steueridentifikationsnummer zuweist, können beigefügt werden. Da Trust-Girokonten auf den Namen des Treugebers lauten, müssen Sie einen gültigen Personalausweis vorlegen.
Sie benötigen folgende Unterlagen:
- Vertrauensvereinbarung: Eine Bank benötigt allgemeine Treuhandvereinbarungsinformationen, wie den Treuhandnamen und notariell beglaubigte Unterschriftsseiten.
- Trust-Änderungen: Wenn etwas vom ursprünglichen Treuhandvertrag geändert wurde, ist dies erforderlich.
- Begünstigte: Eine Liste der Begünstigten, die die Gelder des Kontos nach dem Tod des Treugebers erben werden.
Die spezifischen Dokumente, die für die Eröffnung eines Trust-Girokontos erforderlich sind, variieren je nach Bank oder Finanzinstitut und dem Bundesstaat, in dem Sie leben. Überprüfen Sie daher, was Sie benötigen, bevor Sie mit der Online-Erstellung eines Trusts beginnen.
So eröffnen Sie ein Treuhandkonto
Bis Sie das Treuhandkonto aufladen, ist Ihr Vertrauen nur ein Haufen Papier. Es gibt mehrere Schritte, um ein Treuhandkonto ordnungsgemäß einzurichten.
#1. Bestimmen Sie die Art des Vertrauens
Ihre erste Wahl sollte die Art von Vertrauen sein, die für Sie am besten funktioniert. Ein Trust kann zu Lebzeiten (unter Lebenden) oder nach Ihrem Tod (testamentarisch) errichtet werden. Ein Trust kann zu Lebzeiten widerruflich oder unwiderruflich sein. Die Art des von Ihnen ausgewählten Treuhandkontos bestimmt die Art des Treuhandkontos, das Sie eröffnen.
#2. Dokumentenerstellung und -ablage
Die Art und Weise, in der Ihr Vertrauen geschrieben werden sollte, wird durch staatliches Recht geregelt. Achten Sie darauf, dieses Rechtsdokument zu unterzeichnen und notariell zu beglaubigen. In einigen Staaten müssen Treuhandurkunden beim staatlichen Nachlassgericht eingereicht werden.
#3. Wählen Sie einen Treuhänder aus
Die Treuhandbedingungen werden von einem Treuhänder ausgeführt. Ein Treuhänder kann bestellt werden, wenn er das 18. Lebensjahr vollendet hat, urteilsfähig ist und keine Straftat begangen hat (verschiedene Staaten geben die Art der Straftat vor). Wenn Sie jemanden als Ihren Treuhänder auswählen, vergewissern Sie sich, dass er die Art des Trusts und seine Verantwortlichkeiten versteht, bevor Sie sich bereit erklären, zu dienen.
Treuhänder werden häufig von der Treuhandabteilung eines Finanzinstituts oder einer Anwaltskanzlei bestellt.
Bei einigen Arten von Treuhandfonds können Sie als Treuhänder Ihres eigenen Trusts fungieren; für andere müssen Sie jemand anderen ernennen. Denken Sie daran, einen Nachfolgetreuhänder zu benennen, falls der ursprüngliche Treuhänder stirbt oder arbeitsunfähig wird.
#4. Besuchen Sie die Bank
Die Treuhandurkunde weist die Bank an, wie das Treuhandkonto zu eröffnen ist, einschließlich Name und Treuhänderbezeichnung. Oft erscheint dies als „Treuhänder zugunsten von …“, was die Person oder Organisation angibt, für die der Treuhänder das Vermögen verwaltet.
#5. Vermögensübertragung
Sie müssen entscheiden, welches Ihrer Vermögenswerte in den Trust eingebracht wird. Fahrzeuge, Immobilien, Aktien und Bankkonten haben alle Rechtstitel, die auf den Namen des Treuhänders geändert werden müssen. (Denken Sie daran, dass der Treuhänder der rechtmäßige Eigentümer des Treuhandvermögens ist.)
Einige Vermögenswerte, wie Kunst und Schmuck, sind rechtlich nicht betitelt. In diesen Fällen müssen Sie dem Treuhänder Ihr Eigentumsrecht übertragen.
Was ist der Unterschied zwischen einem Treuhandfonds und einem Treuhandkonto?
Ein Treuhandfonds ist in der Regel das Geld oder die Vermögenswerte, die in einem Trust gehalten werden, während ein Treuhandkonto in der Regel ein treuhänderisch geführtes Bankkonto ist.
So finanzieren Sie ein Treuhand-Girokonto
Ein Trust-Girokonto leiht sich Geld von einem oder mehreren Finanzinstituten. Dies kann traditionelle Bargeld-, Spar- und Versicherungspolicen umfassen. Treuhand-Girokonten, wie Giro- und Sparkonten, sind FDIC-versichert bis zu 250,000 $. Der spezifische Betrag, für den das Konto versichert werden kann, wird durch die Anzahl der Begünstigten bestimmt.
Welche Banken bieten Treuhand-Girokonten an?
Höchstwahrscheinlich haben Sie mehrere Konten bei einem oder mehreren Finanzinstituten. Das können Ihre Giro- und Sparkonten, Lebensversicherungen oder Pensionskassen sein. Anstatt sich mit einem völlig neuen Unternehmen zu beschäftigen, möchten Sie vielleicht alles an einem Ort bei einer Bank aufbewahren, die Sie bereits kennen. Allerdings bieten nicht alle Banken Trust-Girokonten an.
Bevor Sie zu weit in Ihren Nachlassplan einsteigen, erkundigen Sie sich bei Ihrer Bank, ob sie Trust-Girokonten anbietet und was Sie für den Einstieg benötigen. Jedes Finanzinstitut hat seine eigenen Regeln, und einige Privatbanken bieten Dienstleistungen an, die andere nicht bieten. Einige Banken gestatten Ihnen möglicherweise, ein Geldmarktkonto über einen Trust zu eröffnen, während einige Privatbanken und Maklerfirmen Investmentfonds-Trusts anbieten.
Können Spesen mit einem Treuhand-Girokonto bezahlt werden?
Ein Trust-Girokonto kann verwendet werden, um alle Nachlasskosten zu bezahlen. Im Folgenden sind typische Ausgaben aufgeführt, mit denen ein Trust rechnen kann:
- Schulden
- Stromrechnungen
- Versicherungsprämien
- Immobilienprovisionen
- Grundsteuern
- Bundes- und Landessteuern
- Bestattungskosten
- Anwaltskosten
Da es so viele verschiedene Arten von Zahlungen gibt, die von Ihrem Trust-Girokonto getätigt werden können, ist es wichtig, den Überblick darüber zu behalten, was bezahlt wurde, wann es bezahlt wurde und wie viel noch geschuldet wird.
Sollte ich einen Trust für meine Bankkonten einrichten?
Gelder auf einem Bankkonto können treuhänderisch angelegt werden, und Bargeld ist besonders beliebt. Wenn Sie Vermögenswerte anvertrauen, ist der erste Schritt, zu überlegen, was Sie erreichen möchten. Ein unabhängiger Finanzberater kann Sie dann über die Eignung einer Treuhandanlage sowie über die für Ihre Ziele am besten geeignete Art der Treuhand beraten.
Ist es möglich, einen Trust zu gründen, um die Erbschaftssteuer zu vermeiden?
Trusts können Ihnen auf verschiedene Weise helfen, Steuern zu sparen. Beispielsweise kann die Errichtung einer lebenslangen Treuhandschaft Vermögenswerte aus Ihrem Nachlass „entziehen“, wenn Sie sieben Jahre nach der Schenkung leben. Indem Sie einen Trust in Ihr Testament aufnehmen, können Sie Vermögenswerte an Begünstigte weitergeben, ohne dass diese Teil ihres Nachlasses werden, wenn sie sterben, wodurch möglicherweise die Erbschaftssteuer auf ihren Nachlass vermieden wird. Bei der Verwendung von Trusts als Teil einer Steuerminderungsstrategie ist es entscheidend, professionelle Steuerplanungsberatung einzuholen.
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Bibliographie
