Eine regressive Steuer ist ein Steuersystem, bei dem der Steuersatz sinkt, wenn das Einkommen des Steuerpflichtigen steigt. Dieser Beitrag soll Ihnen zeigen, was eine regressive Steuer ist, was im Grunde eine Definition und ein paar Beispiele ist, um dies in kürzester Zeit zu verstehen.
Regressive Steuer
Per Definition zielt eine regressive Steuer zu Unrecht eher auf Personen mit niedrigem Einkommen ab als auf Personen mit hohem Einkommen, da sie konsequent auf alle Umstände angewendet wird, unabhängig vom Steuerzahler. Während es in manchen Kontexten vernünftig sein kann, alle zum gleichen Satz zu besteuern, wird es in anderen als ungerecht angesehen. Infolgedessen verwenden die meisten Einkommensteuersysteme einen progressiven Tarif, der Bezieher hoher Einkommen stärker besteuert als Bezieher niedriger Einkommen, während andere Steuerarten einheitlich verwaltet werden.
Obwohl die Vereinigten Staaten ein progressives Einkommensteuersystem haben, was bedeutet, dass Personen mit einem höheren Einkommen jedes Jahr einen höheren Prozentsatz an Steuern zahlen als Personen mit einem niedrigeren Einkommen, zahlen wir einige Abgaben, die als regressiv gelten.
Verschiedene Arten von regressiven Steuern
Eine regressive Besteuerung kann bei einer Vielzahl unterschiedlicher Abgaben mit einheitlichem Steuersatz erfolgen. Das Ausmaß der Regression ist jedoch unterschiedlich.
#1. Mehrwertsteuer
Umsatzsteuern werden auf die meisten Konsumgüter erhoben. Sie sind im Allgemeinen rückläufig, da sie gleich bezahlt werden und alle wirtschaftlichen Gruppierungen innerhalb einer Bevölkerung betreffen.
#2. Sündensteuer
Sündensteuern werden auf Gegenstände erhoben, die als schädlich für die Gesellschaft angesehen werden. Tabak, Alkohol und Produkte mit übermäßigem Zuckergehalt sind in der Ware enthalten. Aufgrund der Nachfrageunterschiede zwischen einkommensschwachen und einkommensstarken Bevölkerungsschichten sind Sündensteuern stark regressiv. Zahlreiche Studien belegen, dass Personen mit geringerem Einkommen gefährlichere Produkte wie Tabak oder Alkohol konsumieren als Personen mit höherem Einkommen.
#3. Vermögenssteuer
Theoretisch sind Grundsteuern regressiv. In Bestimmung durch den Marktwert der Immobilie. Immobilien sind materielles persönliches Eigentum, das Land und Verbesserungen wie Strukturen, Gebäude, Einrichtungen, Straßen und Versorgungssysteme umfasst. und nicht auf der Grundlage des Einkommens des Eigentümers. Wenn also eine Person mit niedrigem Einkommen und eine Person mit hohem Einkommen identische Immobilien besitzen, zahlen sie den gleichen Steuerbetrag.
Was ist eine regressive Steuer
Per Definition wird eine regressive Steuer konsequent erhoben und nimmt Geringverdienern einen größeren Anteil der Einnahmen ab als jenen mit hohem Einkommen. Sie wendet sich gegen eine progressive Steuer, die einkommensstarke Steuerzahler stärker belastet.
Diese Art der Besteuerung belastet Geringverdiener stärker als Gutverdiener, bei denen der gleiche Dollarbetrag einen deutlich höheren Anteil am Gesamteinkommen ausmacht.
In den Vereinigten Staaten und bestimmten anderen Industrienationen wird das Einkommen progressiv besteuert, während andere Steuern wie Umsatzsteuer und Nutzungsgebühren einheitlich sind.
Hinweis: Ein regressives Steuersystem ist in weniger entwickelten Ländern weiter verbreitet, da es mehr Menschen in der gleichen Einkommensklasse gibt, wodurch der nachteilige Einfluss der regressiven Steuer verringert wird. Um die Definition einer Steuerregression vollständig zu verstehen, müssen wir auch ihre Vor- und Nachteile verstehen.
Vorteile der regressiven Besteuerung
Hier sind die Vorteile der regressiven Besteuerung:
#1. Inspiriert Einzelpersonen, mehr zu verdienen
Laut Definition zahlen Personen mit höheren Einkommen im Rahmen einer regressiven Steuerpolitik weniger Steuern. Dies schafft einen Anreiz für Personen mit niedrigeren Gehältern, die Einkommensleiter zu erklimmen. Im Vergleich dazu belastet eine progressive Steuer Einzelpersonen mehr, wenn sie sich höheren Steuerkategorien nähern. Für jemanden, der 39,000 US-Dollar verdient, macht es also wenig Sinn, 50,000 US-Dollar zu verdienen und in eine Klasse zu wechseln, die 10 % zusätzlich zahlt.
Eine regressive Steuer beseitigt diesen Fehlanreiz und erhöht ihn stattdessen. Es motiviert Einzelpersonen, in produktivere und gut bezahlte Karrieren aufzusteigen. Gleichzeitig kann es Unternehmer katalysieren, die es leid sind, in einem alltäglichen 9-to-5-Job zu arbeiten, den sie verachten.
#2. Erhöhte Einnahmen
Das mag kontraintuitiv klingen, aber wenn die Steuern für die Reichen niedriger sind, greifen sie seltener zu extremen Mitteln, um sie nicht zu zahlen. Anstatt Geld in Länder wie die Schweiz und Monaco zu transferieren, wird es besteuert und der Regierung übergeben. Dies liegt daran, dass die Anreiz um es zu vermeiden, wird reduziert. Zum Beispiel kostet Steuerhinterziehung die Reichen Millionen an Rechts- und Buchhaltungsrechnungen. Wenn der Steuersatz gesenkt wird, sinkt auch das Kosten-Nutzen-Verhältnis für die Einstellung dieser Fachkräfte.
#3. Trägt zu erhöhten Einsparungen und Investitionen bei
Unter einer regressiven Steuerstruktur sparen diejenigen mit höheren Einkommen mehr, was die Sparquote des Landes erhöht. Diese Einsparungen werden dann in Kapital umgewandelt, mit dem Unternehmen in neue, produktivere und effizientere Geräte investieren können.
#4. Einfachheit
Zahlreiche regressive Steuern sind ebenfalls Flat Taxes, jedoch insofern regressiv, als sie einkommensschwächere Haushalte überproportional belasten. Sie sind dennoch äußerst einfach zu implementieren. Klar ist zum Beispiel die Umsatzsteuer – 5% auf jeden Artikel. Im Vergleich dazu muss die progressive Einkommensteuer berechnet werden, um die Klasse, den Betrag, der auf das zusätzliche Einkommen verdient wird, und den Betrag, der als Veräußerungsgewinne angerechnet wird, zu ermitteln. Während die Verwaltung eines solchen Systems Tausende von Mitarbeitern erfordern würde, ist eine pauschale regressive Steuer unkompliziert.
#5. Minimiert „Brain Drain“
Wenn die Steuersätze progressiver werden, kann dies zu einem Verlust von Talenten führen, der umgangssprachlich als „Brain Drain“ bezeichnet wird. Dies ist der Prozess, bei dem kompetente Fachkräfte das Land auf der Suche nach Arbeit verlassen. Durch die Einführung eines progressiven Steuersystems, das die Reichen benachteiligt, werden gut ausgebildete Menschen dazu verleitet, umzuziehen.
Zum Beispiel kann jemand, der zehn Jahre lang gearbeitet hat, um als Chirurg 150,000 Dollar pro Jahr zu verdienen, einen Grenzsteuersatz von 50 % haben. All diese Anstrengungen und Opfer, nur um ihnen die Hälfte ihres Einkommens wegzunehmen. Infolgedessen suchen sich die Menschen möglicherweise andere Länder aus, die ein regressiveres, aber objektiv gerechteres Steuersystem haben.
Die Nachteile der regressiven Besteuerung
Hier ist die Liste der Rückziehungen der regressiven Besteuerung:
#1. Ungleichheit
In der Definition belastet eine regressive Steuer Geringverdiener stärker als Mehrverdiener. Infolgedessen übt es einen Abwärtsdruck auf den Geldbetrag aus, den Haushalte mit niedrigem Einkommen sparen können. Sie sind gezwungen, einen höheren Anteil ihres Einkommens an Steuern zu zahlen, wodurch weniger Spielraum für Ersparnisse bleibt. Mit weniger Geld wird es schwieriger, in den Wohnungsmarkt einzusteigen und durch Eigentum Eigenkapital aufzubauen. Dadurch wird eine Armutsfalle geschaffen, in der Geringverdiener durch Steuern belastet werden, die sie daran hindern, Vermögen anzuhäufen.
#2. Erhöhte Preise
Je höher die Steuer, desto höher natürlich der Preis. Allerdings wird häufig eine regressive Besteuerung wie Zölle hinterfragt. Zölle werden nicht immer an den Käufer weitergegeben, da importierte Waren einen Teil der Kosten übernehmen können. Sie wird jedoch in erster Linie vom Verbraucher getragen, da die Unternehmen versuchen, ihre Gewinnspannen zu sichern.
Darüber hinaus sieht sich der Verbraucher höheren Preisen für andere Dinge gegenüber. Beispielsweise können Verbrauchssteuern auf zuckerhaltige Getränke, Zigaretten und Alkohol erhoben werden, die alle häufig mit Haushalten mit niedrigem Einkommen in Verbindung gebracht werden.
#3. Schränkt die Auswahl ein
Verbrauchssteuern, Zölle und Verkaufssteuern sind Beispiele für regressive Steuern, die zu einer geringeren Nachfrage nach Rohstoffen beitragen. Diese verringerte Nachfrage erschwert es einem breiteren Spektrum von Unternehmen, Gewinne zu erzielen. Wenn die Preise steigen, sinkt die Nachfrage, und wenn die Nachfrage sinkt, gibt es weniger Raum für Wettbewerb.
Gleichzeitig erschweren niedrigere Nachfrageniveaus es bestehenden Unternehmen, die gleichen Skaleneffekte voll auszuschöpfen.
#4. Politische Unruhe
Besteuerung wird durch die Definition einer regressiven Steuer immer eine Frage der Moral sein. Wenn es jedoch beginnt, eine große Anzahl von Haushalten unverhältnismäßig stark zu beeinträchtigen, können die Menschen unzufrieden werden. Wenn Menschen sehen, dass wohlhabende und internationale Unternehmen wenig Steuern zahlen, wie sie es heute tun, wird dies zu einem großen moralischen Problem. Wir bevorzugen ein gerechtes System, daher ist es vernünftig, dass die Öffentlichkeit empört ist, wenn die Reichen so wenig Steuern zahlen. Infolgedessen sehen wir häufig abrupte Wendungen in der politischen Sphäre – entweder nach links oder nach rechts.
Beispiel für eine regressive Steuer
Eine regressive Steuer ist eine Steuer, bei der Sie den Steuersatz reduzieren können. Im Vergleich dazu steigt eine progressive Steuer im Gleichschritt mit dem Einkommen. Je höher also das Einkommen einer Person ist, desto höher ist der Prozentsatz der in Form von Steuern gezahlten Entschädigung.
Dies mag zwar wie eine regressive Steuer erscheinen, ist es aber nicht. Stattdessen ist das Steuerrecht so kompliziert und vielfältig geworden, dass Millionäre das System ausnutzen können, beispielsweise durch Verlustübertrag. Dies ermöglicht es Unternehmen und Privatpersonen, Gewinne von Jahr zu Jahr vorzutragen, wodurch sich die zu zahlenden Steuern verringern.
Es gibt andere zusätzliche, hinterhältige Wege für die Reichen, ihren effektiven Steuersatz zu senken, aber die realen Steuersätze sind progressiv. In den Vereinigten Staaten reicht der Grenzsteuersatz beispielsweise von 10 % für Personen, die weniger als 10,000 US-Dollar verdienen, bis zu 37 % für Personen, die mehr als 510,000 US-Dollar verdienen. Während viele eine Verringerung des Prozentsatzes der von den Reichen gezahlten Steuern bemerken, sind die tatsächlichen Steuersätze nicht regressiv. Vielmehr ermöglicht die Struktur des Steuersystems diesen Personen, den von ihnen gezahlten Betrag zu kontrollieren.
Beispiele für eine regressive Steuer umfassen jedoch Umsatzsteuern, Grundsteuern, Verbrauchssteuern, Zölle und Regierungsgebühren, um nur einige zu nennen.
#1. Mehrwertsteuer
Im Allgemeinen ist die Umsatzsteuer ein Beispiel für eine regressive Steuer, die im gesamten Vorstand zu einem einheitlichen Satz erhoben wird. Ob der Satz 5 %, 10 % oder 20 % beträgt, er gilt für alle Waren in der Wirtschaft. Daher ist die Umsatzsteuer auf ein Nike-Shirt für jemanden, der bei Walmart 20,000 US-Dollar pro Jahr verdient, dieselbe wie für einen Apple-Manager, der 1 Million US-Dollar pro Jahr verdient.
Dies ist ein Beispiel für eine regressive Steuer, da der Walmart-Mitarbeiter, der 20,000 US-Dollar pro Jahr verdient, einen größeren Teil und vielleicht sogar die Gesamtheit davon ausgibt. Das bedeutet, dass 100 % ihres Einkommens der Umsatzsteuer unterliegen, was 20 % ihres Gehalts bei einem Umsatzsteuersatz von 20 % entsprechen würde. Ein CEO, der 1 Million US-Dollar pro Jahr verdient, kann jedoch nur 15 % seines Einkommens ausgeben. Somit würde eine Steuer von 20 % darauf 3 % ihres Einkommens für die Umsatzsteuer ausgeben.
#2. Vermögenssteuer
Grundsteuern basieren oft auf dem Marktwert des Eigenheims, was bedeutet, dass sie weitgehend neutral sind; und ist auch ein Beispiel für eine regressive Steuer. Je höher der Kaufpreis eines Eigenheims, desto höher die Steuerlast. Dies ist mit höheren Einkommensniveaus verbunden. Personen mit einem höheren Einkommen werden in der Regel in einem wertvolleren Haus leben. Während dies im Allgemeinen richtig ist, enthält es ein regressives Element.
Stellen Sie sich zwei benachbarte Haushalte vor. Beide Residenzen sind gleichwertig, wobei eine von einer jungen Familie bewohnt wird, die 50,000 US-Dollar pro Jahr verdient. Sie haben eine beträchtliche Hypothek auf das Grundstück und sind verpflichtet, diese für weitere 30 Jahre zurückzuzahlen. Im Vergleich dazu wird das andere Haus von einem älteren Ehepaar geleitet, das als Führungskräfte einer Bank 600,000 Dollar im Jahr verdient. Während beide Wohnungen gleichwertig sind, sind ihre jeweiligen Einkommen sehr unterschiedlich.
Beide Haushalte zahlen den gleichen Steuerbetrag, verdienen aber sehr unterschiedliche Beträge, was bedeutet, dass die Steuer in einigen Situationen erhoben wird.
#3. Verbrauchsteuer
Verbrauchssteuern sind ein weiteres Beispiel für eine regressive Steuer; die während des gesamten Produktionsprozesses erhoben wird, bevor das Produkt den Verbraucher erreicht. Sie ist vom Hersteller zu zahlen, unabhängig davon, ob er die Ware verkauft oder nicht. Das Hauptziel besteht darin, den Konsum von Produkten zu reduzieren, die für den Einzelnen schädlich sind und/oder negative externe Effekte erzeugen. Während zum Beispiel Rauchen und Trinken beide schädlich für den Einzelnen sind, können sie durch Passivrauchen oder betrunkenes Fahren auch für andere schädlich sein.
Verbrauchssteuern sind eine andere Art von Flat Tax, obwohl sie die Armen überproportional treffen. Wenn es auf Waren basiert, die hauptsächlich von den Armen gekauft werden, wird es regressiv sein. Da beispielsweise Haushalte mit niedrigem Einkommen dazu neigen, mehr zuckerhaltige Getränke zu kaufen, wird eine Verbrauchssteuer auf solche Getränke die Armen unverhältnismäßig stark treffen.
#4. Tarif
Wenn Sie die Zölle erhöhen, werden Produkte, die in das Land eingeführt werden, teurer. Es ist im Wesentlichen eine indirekte Steuer für die Armen, die sie überproportional trifft. Denn einkommensschwache Personen müssen einen größeren Teil ihres Einkommens für Rohstoffe ausgeben. Infolgedessen verschlingt jede Erhöhung des Preises solcher Waren einen größeren Teil ihres Einkommens.
Zum Beispiel ist eine Erhöhung des Preises für monatliche Lebensmittel um 100 US-Dollar eine Erhöhung um 10 % für jemanden, der jeden Monat 1,000 US-Dollar ausgibt. Für jemanden, der 10,000 US-Dollar pro Monat verdient, würde dies jedoch einen Gewinn von 1 % bedeuten. Infolgedessen zahlen Personen mit höheren Einkommen prozentual weniger Gehalt als Personen mit niedrigeren Einkommen, was die Tarife zu einer regressiven Steuer macht.
#5. Steuern und Gebühren
Egal, ob es sich um einen Führerscheinantrag, Parkeintrittsgebühren oder andere staatliche Dienstleistungen handelt, die Preise sind gleich. Beispielsweise stellt ein Preis von 30 US-Dollar für eine neue Lizenz einen größeren Prozentsatz des Einkommens für jemanden dar, der 1,500 US-Dollar pro Monat verdient, als für jemanden, der 10,000 US-Dollar pro Monat verdient.
Hinzu kommen Straßenbenutzungsgebühren, die normalerweise höher sind für Kraftfahrzeuge, die mehr Kohlendioxid ausstoßen. Autos, die vor dem Jahr 2000 hergestellt wurden, sind oft weniger kraftstoffeffizient und unterliegen daher höheren Steuersätzen. Dies macht sie zu einer regressiven Steuer, nicht nur, weil sich einkommensschwache Haushalte in der Regel nur ältere Autos leisten können, sondern auch, weil elektrische und sparsamere Fahrzeuge teurer sind.
#6. Pauschalsteuern
Der Begriff „Flat Tax“, ein weiteres Beispiel für eine regressive Steuer; was bei Einkommensteuerstreitigkeiten häufig nützlich ist, bezieht sich auf ein Steuersystem, in dem der Staat alle Einkünfte ungeachtet des Lohns zum gleichen Satz besteuert. Es gibt keine besonderen Abzüge oder Gutschriften im Rahmen einer Pauschalsteuer. Stattdessen zahlt jeder Einzelne einen festen Prozentsatz des Gesamteinkommens, was dies zu einer regressiven Steuer macht. Infolgedessen zahlen Personen mit niedrigerem Einkommen effektiv den gleichen Satz wie Personen mit höherem Einkommen und nicht Personen mit niedrigerem Einkommen.
Ist eine Flat Tax regressiv?
Ja, es handelt sich um eine regressive Steuer. Der in Einkommensteuerstreitigkeiten häufig verwendete Begriff „Flat Tax“ bezeichnet ein Steuersystem, bei dem der Staat alle Einkünfte unabhängig vom Lohn zum gleichen Satz besteuert. Es gibt keine besonderen Abzüge oder Gutschriften im Rahmen einer Pauschalsteuer.
Was versteht man unter regressiver Besteuerung?
Eine regressive Steuer richtet sich zu Unrecht mehr an Personen mit niedrigem Einkommen als an Personen mit hohem Einkommen, da sie konsequent auf alle Umstände angewendet wird, unabhängig vom Steuerzahler.
Was sind 2 Beispiele für regressive Steuern?
Beispiele für regressive Steuern sind Umsatzsteuern, Grundsteuern, Verbrauchssteuern, Zölle und Regierungsgebühren, um nur einige zu nennen.
- Umsatzsteuer
- Vermögenssteuer
- Verbrauchsteuer
Warum ist die regressive Steuer die beste?
Regressive Steuern senken die Nachfrage nach Produkten wie Tabak und Alkohol. Als Steuer treibt sie die Menschen dazu, mehr zu verdienen. Der Steuersatz wird unabhängig vom Erwerbseinkommen festgelegt.
Wer ist am meisten von einer regressiven Steuer betroffen?
Eine regressive Steuer betrifft Personen mit niedrigerem Einkommen stärker als Personen mit höherem Einkommen. Diese Steuern machen einen größeren Anteil des Einkommens einer Person mit niedrigem Einkommen aus. Transaktionssteuern und andere nicht ertragsabhängige Steuern sind in der Regel regressiv.
Wer zahlt mehr Steuern, reich oder arm?
Eine progressive Steuer ist eine Steuer, bei der die durchschnittliche Steuerbelastung mit steigendem Einkommen steigt. Steuerzahler mit niedrigem und mittlerem Einkommen tragen eine relativ geringe Steuerlast, während Familien mit hohem Einkommen einen überproportionalen Teil der Steuerlast tragen. Eine Verbrauchsteuer ist eine Abgabe auf eine bestimmte Ware oder Tätigkeit.
Welche Staaten haben keine Einkommenssteuer?
Acht Bundesstaaten, darunter Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming, erheben keine Steuer auf das persönliche Einkommen der Einwohner.
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