Der Treugeber ernennt einen Treuhänder als seinen Treuhänder in einem traditionellen Trust. Das bedeutet, dass der Treuhänder gemäß den Trust-Bestimmungen den Trust im Auftrag des Treugebers verwaltet. Wenn der Treugeber stirbt, kann der Treuhänder für die Verwaltung von Investitionen oder die Verteilung von Vermögenswerten verantwortlich sein. Typischerweise kommunizieren ein Treugeber und ein Treuhänder häufig, um Entscheidungen zu treffen und Aktualisierungen vorzunehmen. Begünstigte sind häufig über Treuhandoperationen informiert.
Aber was, wenn Sie nur „einstellen und vergessen“ wollten? Was, wenn Sie einen neuen Job bekommen und sich plötzlich in einer finanziellen Zwickmühle wiederfinden? Erfahren Sie, warum ein blinder Trust die Lösung sein könnte, nach der Sie suchen, und wie er Ihnen beim Umgang mit Interessenkonflikten helfen kann.
Was ist ein blindes Vertrauen?
Ein Blind Trust ist eine Art lebendiger Trust, entweder widerruflich oder unwiderruflich, der dem Treuhänder die vollständige Kontrolle über das Vermögen gibt. Der Treuhänder eines Blind Trusts kann nicht gleichzeitig der Treugeber sein. Der Treuhänder muss ein Dritter sein, der mit dem Treugeber in keiner Weise verbunden ist. Dies ist erforderlich, damit ein blinder Trust seine erklärten Ziele erreichen kann, Interessenkonflikte zu vermeiden und ein hohes Maß an Anonymität zu wahren.
Wie funktioniert ein Blind Trust?
Blind Trusts unterliegen staatlichen und bundesstaatlichen Vorschriften, daher sollte jeder, der an der Gründung interessiert ist, den Rat eines erfahrenen Anwalts einholen.
Der Hauptunterschied zwischen einem Blind Trust und anderen Formen von Living Trusts besteht darin, dass nach der Formalisierung des Blind Trusts weder der Treugeber noch seine Begünstigten befugt sind, irgendein Element des Trusts oder die darin enthaltenen Vermögenswerte zu kontrollieren.
Der Treugeber kann die Bedingungen des Trusts bei seiner Gründung festlegen, einschließlich der Benennung der Begünstigten und der Angabe der Ziele für alle Investitionen, die im Blind Trust gehalten werden. Sobald jedoch die Treuhandurkunde – die Rechtsform, die den Trust autorisiert – unterzeichnet und fertiggestellt ist, haben der Treugeber und die Begünstigten keinen weiteren Kontakt mit dem Treuhänder über die Vermögensverwaltung.
Was ist der Zweck eines Blind Trusts
Ein Blind Trust wird normalerweise verwendet, um Interessenkonflikte zu vermeiden, die für Treugeber in bestimmten Jobs oder Situationen auftreten können.
Eine pensionierte Führungskraft zum Beispiel, die einen großen Anteil an den Aktien ihres Unternehmens hält, könnte Mitglied des örtlichen Gemeinderats werden. Alle potenziellen Interessenkonflikte sollten vermieden werden, da diese politische Position von ihr verlangt, objektiv zu handeln. Ein Interessenkonflikt liegt vor, wenn die Stadträtin Anteile an einer Kapitalgesellschaft hält, die von bestimmten Maßnahmen des Stadtrats profitieren kann.
Der Interessenkonflikt wird beseitigt, wenn die Aktien der Gesellschaft in einem Blind Trust gehalten werden. Dies liegt daran, dass sie keine Kenntnis darüber hat, wie die Leistung des Unternehmens ihre Eigentümerschaft beeinflussen wird.
Dies kann für einen Anleger kritisch sein, der als „Insider“ gilt und des Insiderhandels beschuldigt werden kann – der Akt des Handels mit Aktien auf der Grundlage von Wissen, das der Öffentlichkeit nicht zugänglich ist, was manchmal als Verbrechen geahndet wird.
Illegaler Insiderhandel wird von der Securities and Exchange Commission definiert als „Kauf oder Verkauf eines Wertpapiers unter Verletzung einer treuhänderischen Pflicht oder eines anderen Vertrauensverhältnisses auf der Grundlage erheblicher, nicht öffentlicher Kenntnisse über das Wertpapier“.
Der Investment Advisers Act von 1940 regelt Anlageberater und verlangt, dass sie sich bei der Securities and Exchange Commission registrieren. Anlageberater müssen den Ethikkodex des Gesetzes befolgen, der die Offenlegung ihrer „persönlichen Wertpapierbestände und -transaktionen“ beinhaltet, es sei denn, sie werden in einem Blind Trust gehalten, was ihnen „keine direkte oder indirekte Einflussnahme oder Kontrolle“ ermöglicht.
Wer kann einen Blind Trust gründen?
Ein blinder Trust kann von jedem eingerichtet werden. Sie sind jedoch oft nur dann von Vorteil, wenn sich eine Person von ihrem Besitz trennen muss. Beispielsweise können sie einen blinden Trust gründen, um berufliche Interessenkonflikte zu beseitigen.
Dies bedeutet, dass blinde Trusts häufig während des gesamten Lebens einer Person genutzt werden und nicht immer für die Nachlassplanung verwendet werden. Anschließend geben wir einige spezifische Beispiele, um zu verstehen, wer von einem blinden Trust profitieren könnte.
Was sind Beispiele für einen Blind Trust
Obwohl Blind Trusts für jedermann zugänglich sind, werden sie am häufigsten eingesetzt, um Interessenkonflikte zu vermeiden. Sie können aus Vertraulichkeitsgründen auch einen blinden Trust einsetzen.
- Vertraulichkeit: Sobald ein Blind Trust eingerichtet ist, werden seine Operationen sowohl vom Treugeber als auch von den Begünstigten geheim gehalten. Nur der Treuhänder ist befugt, den Trust zu beaufsichtigen, zu verwalten und Entscheidungen im Namen des Trusts zu treffen. Jemand kann auf diese Weise einen Trust gründen, wenn er nicht möchte, dass der Begünstigte von dem Trust oder seinen Operationen erfährt. Sie können sogar veranlassen, dass die Gelder an den Begünstigten überwiesen werden, wenn sie einen bestimmten Meilenstein erreichen.
- Möglicher Interessenkonflikt: Politiker sind ein Paradebeispiel dafür, warum blinde Trusts manchmal erforderlich sind. Wenn eine wohlhabende Person in den öffentlichen Dienst gewählt wird, können ihre Investitionen einen Interessenkonflikt darstellen. Sofern ihr Vermögen nicht in einen Blind Trust eingebracht wird, sind sie gesetzlich verpflichtet, ihr gesamtes Eigentum und Vermögen zu deklarieren. Dies steht im Einklang mit dem Ethics in Government Act von 1978.
So richten Sie einen Blind Trust ein
Ein Blind Trust kann im Rahmen der Nachlassplanung oder als separate Transaktion zur Erfüllung eines bestimmten Bedarfs errichtet werden.
Ein blindes Vertrauen kann je nach den Umständen auf verschiedene Weise hergestellt werden.
Lotteriegewinner ernennen häufig einen Anwalt als Treuhänder und nennen sich selbst als Treugeber, Stifter und Begünstigter.
Vor der Hinrichtung müssen Regierungsangestellte ihre qualifizierten Blind Trusts vom Senate Select Committee on Ethics zertifizieren lassen.
Zu den Eingaben vor dem Ausschuss gehören:
- Kopie des vorgeschlagenen Treuhanddokuments und ein Begleitschreiben des Treuhänders, in dem erläutert wird, wie der Treuhänder ausgewählt wurde
- Anhang A – eine Liste der Vermögenswerte im Qualified Blind Trust (QBT) zum Zeitpunkt der Genehmigung durch das Komitee.
- Anhang B umreißt die Treuhändergebühren.
- Zertifikat der Unabhängigkeit des Treuhänders
- Zertifikat der Unabhängigkeit des Anlageberaters
Denken Sie daran, dass Blind Trusts sorgfältig konstruiert werden müssen, um die für einen bestimmten Zweck erforderlichen Kriterien zu erfüllen. Um die Gültigkeit Ihres Vertrauens zu sichern, sollten Sie sich an einen sachkundigen Finanzplaner und einen erfahrenen Rechtsanwalt wenden.
Blindes Vertrauen in die Regierung
Nach der historischen Watergate-Affäre wurde der Ethics in Government Act von 1978 zur Bekämpfung der Korruption erlassen. Viele Staaten haben Gesetze zum Schutz ihrer ernannten oder gewählten Amtsträger. Regierungsbeamte sind gesetzlich verpflichtet, ihre Finanzanlagen offenzulegen. Eine Ausnahme besteht, wenn die Anteile in einen „qualifizierten Blind Trust“ eingebracht werden.
„Jeder Trust, an dem eine meldende Person, ihr Ehepartner oder ein minderjähriges oder unterhaltsberechtigtes Kind ein wirtschaftliches Interesse am Kapital oder Einkommen hat“, wird als „qualifizierter Blind Trust“ definiert. „und erfüllt die folgenden Kriterien:
- Unabhängiger Treuhänder: Der Treuhänder kann nicht beeinflusst, mit dem Beamten verbunden oder mit ihm in Verbindung gebracht werden.
- Übertragbare Vermögenswerte – Das Treuhandvermögen ist nicht beschränkt, daher kann der Treuhänder dieses unbeschränkt verkaufen oder übertragen.
- Kommunikationshindernisse: Dem Beamten ist es nicht gestattet, den Treuhänder bezüglich des Trusts zu beraten oder mit ihm zu sprechen.
- Genehmigung von Treuhand und Treuhänder: Der Trust und der Treuhänder müssen von der behördlichen Aufsichtsbehörde genehmigt werden.
Politiker, Regierungsangestellte und blinde Trusts
Auch Politiker haben eine enorme Motivation, blindes Vertrauen zu schaffen. „Mögliche Interessenkonflikte können entstehen, wenn die finanziellen Interessen oder Zugehörigkeiten eines Mitglieds, leitenden Angestellten oder Mitarbeiters als Einfluss auf die Ausübung offizieller Pflichten angesehen werden“, so das Select Committee on Ethics. Bestimmte finanzielle Interessen, wie der Besitz bestimmter Aktien, können beispielsweise einen Interessenkonflikt mit bestimmten Bestandteilen der Beschäftigung des Senats verursachen, wie Abstimmungen, Sitzungen und Maßnahmen.“
Nach Angaben des Ausschusses ermöglicht die Einbringung dieser Vermögenswerte in einen qualifizierten Blind Trust „den Spendern, potenzielle Interessenkonflikte oder die Wahrnehmung solcher Konflikte während der Anstellung im Senat zu vermeiden“.
Blind Trust und die Lotterie
Lotteriegewinner, die anonym bleiben möchten, können blindes Vertrauen aufbauen.
Der Blind Trust eines Lotteriegewinners unterscheidet sich von einem regulären Blind Trust dadurch, dass der Treugeber Zugang zu und Kontrolle über die Gelder hat. Der Begriff „blind“ bezieht sich in diesem Zusammenhang auf das Wissen der Öffentlichkeit, nicht auf das des Treugebers.
Dies ermöglicht es Lotteriegewinnern in Staaten, in denen die Offenlegung der Identität obligatorisch ist, anonym zu bleiben.
Die Vor- und Nachteile von Blind Trusts
Wenn Sie sich mit dieser Art von Vertrauen befassen, haben Sie normalerweise eine klare Vorstellung davon, was Sie erreichen möchten. Was auch immer der Grund sein mag, diese Form des Vertrauens hat Vor- und Nachteile.
Vorteile
Ein Blind Trust garantiert Ihnen ein Gefühl der Anonymität, das andere Trusts möglicherweise nicht haben. Davon könnten viele Menschen profitieren, insbesondere im öffentlichen Dienst. Weitere Vorteile dieser Form des Vertrauens sind:
- Bewahren Sie Ihre Anonymität bei Entscheidungen zur Vermögensallokation. Sie können bestimmte Vermögenswerte bestimmten Empfängern zuweisen, potenzielle Begünstigte ein- oder ausschließen, Altersbeschränkungen festlegen und so weiter.
- Vermeiden Sie potenzielle Interessenkonflikte, insbesondere wenn Sie in der Öffentlichkeit stehen (Regierung, Politiker usw.)
- Der Gläubiger- und Nachlasssteuerschutz (je nach Ausgestaltung)
Nachteile
Diese Form des Vertrauens kann für die Privatsphäre von Vorteil sein, kann jedoch aufgrund mehrerer Komplexitäten mit höheren Kosten verbunden sein. Einige Nachteile dieser Form des Vertrauens sind:
- Das Erstellen eines Blind Trust kann kostspielig sein.
- Nachdem das Vertrauen aufgebaut ist, ist es unmöglich zu sehen, was darin vor sich geht.
Was ist der Unterschied zwischen einem Blind Trust und anderen Arten von Trusts?
In der Nachlassplanungs-Toolbox stehen verschiedene Arten von Trusts zur Auswahl. Jede Treuhandform hat unterschiedliche Funktionen, die bestimmte Anforderungen und Umstände erfüllen sollen. Die Definitionen von drei gängigen Arten von Trusts sowie deren Unterschiede zu Blind Trusts sind unten aufgeführt.
#1. Unwiderrufliches Vertrauen:
Ein unwiderruflicher Trust ist ein Trust, der nicht gekündigt oder geändert werden kann. Dies bedeutet, dass, sobald ein Treugeber einen irreversiblen Trust errichtet hat, die einzige Möglichkeit, ihn zu ändern, das Rechtssystem ist. Trotzdem müssen alle vorgeschlagenen Anpassungen von allen Begünstigten genehmigt werden. Ein Blind Trust kann als irreversibler Trust eingerichtet werden.
#2. Widerrufliches oder lebendiges Vertrauen:
Ein Blind Trust kann auch als widerruflicher Trust errichtet werden, der zu Lebzeiten des Treugebers geändert, modifiziert oder gekündigt werden kann. Revocable Trusts werden auch als Living Trusts bezeichnet. Widerrufbare Trusts bieten weniger Steuerschutz, sind aber eine kluge Wahl, wenn Sie mit Änderungen rechnen. Sie könnten zum Beispiel jünger sein und keine Ahnung haben, was die Zukunft bringt. Ihre Vermögensstruktur kann sich ändern und Ihre Familie hat viel Raum zum Wachsen. In diesem Fall möchten Sie vielleicht ein widerrufliches Vertrauen verwenden, damit Sie Änderungen vornehmen können, wenn sich Ihr Leben ändert.
#3. Testamentarische Trusts:
Ein testamentarisches Trust unterscheidet sich von anderen Arten von Trusts dadurch, dass es Teil eines Testaments ist. Ein Trust wird in der Regel separat errichtet und funktioniert in Kombination mit einem Testament. Eine testamentarische Treuhand wird in ein Testament aufgenommen und erst mit dem Tod des Treugebers wirksam. Infolgedessen kann ein testamentarischer Trust nicht als lebender Trust bezeichnet werden, da er nicht während der gesamten Lebenszeit des Treugebers aktiv ist. Blind Trusts werden normalerweise zu Lebzeiten des Treugebers errichtet, daher würden sie nicht als testamentarische Trust errichtet.
Was ist der Unterschied zwischen einem widerruflichen Trust und einem Blind Trust?
Der Grantor erhält keine Steuervorteile aus einem widerruflichen Trust: Der IRS wird Erbschaftssteuern auf das Vermögen sowie Steuern auf Zinserträge und Kapitalerträge festsetzen. Ein Blind Trust ist widerruflich, was bedeutet, dass der Grantor den Trust jederzeit kündigen und die Autorität an einen anderen Trustee delegieren kann.
Muss ein Blind Trust Steuern zahlen?
Die Treuhandempfänger müssen Treuhandeinkommen in ihren individuellen Steuererklärungen offenlegen. Für berechtigte Begünstigte des Blind Trust liefert der unabhängige Treuhänder ein modifiziertes K-1, in dem die Treuhandeinkommen in relevanten Kategorien zusammengefasst sind, damit die Begünstigten individuelle Steuererklärungen einreichen können.
Können Sie Geld aus einem Blind Trust nehmen?
Wenn Sie der Treuhänder sind, können Sie Geld von Ihrem eigenen Trust nehmen. Sie können Geld abheben, wenn Sie es für richtig halten oder wenn Sie ein Interesse an dem Trust und seinen Vermögenswerten haben. Sie können auch Vermögenswerte in und aus dem Trust übertragen.
Was sind die Alternativen zu blindem Vertrauen?
Die Einrichtung eines blinden Vertrauens kann kostspielig sein; Politiker und Führungskräfte können potenzielle Interessenkonflikte vermeiden, ohne ein blindes Vertrauen aufzubauen. Sie können einzelne Anlagen, Immobilien oder Privatbeteiligungen zugunsten von Indexfonds und Anleihen verkaufen. Eine Person könnte möglicherweise die Vermögenswerte verkaufen und sie in Bargeld umwandeln, während sie noch arbeitet. Der Verkauf von Anlagen kann jedoch zu steuerlichen Konsequenzen führen, und einige Anlagen, wie Grundstücke oder Immobilien, können schwierig zu verkaufen sein. Obwohl Blind Trusts vorteilhaft sind, kann keine Rechtsstruktur alle Interessenkonflikte beseitigen, noch kann sie ethisches Verhalten der Person gewährleisten, die die Position oder das Amt innehat.
Zusammenfassung
Blindes Vertrauen ist ein starkes Instrument, um eine Barriere zwischen Ihnen und Ihrem Besitz zu errichten. Dies kann nützlich sein, wenn Sie Geheimhaltung schaffen oder potenzielle Interessenkonflikte vermeiden möchten. Ob Sie ein hochkarätiger Politiker oder ein Lotteriegewinner sind, ein blinder Trust könnte das Instrument der Nachlassplanung sein, auf das Sie gewartet haben.
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Bibliographie
