Viele Hausbesitzer freuen sich während der Steuersaison auf eines: den Abzug von Hypothekenzinsen. Dazu gehören alle Zinsen, die für ein Darlehen gezahlt werden, das von Ihrem Haupt- oder Zweitwohnsitz besichert ist. Beispiele hierfür sind eine Hypothek, eine zweite Hypothek, ein Eigenheimdarlehen oder eine Eigenheimkreditlinie (HELOC). Lesen Sie weiter, um mehr über den Abzug von Hypothekenzinsen für Eigenheime zu erfahren, zu wissen, ob Sie ihn abziehen können und wie Sie ihn dieses Jahr von Ihren Steuern geltend machen können.
Was ist ein Hypothekenzinsabzug?
Der Hypothekenzinsabzug ist ein Einzelabzug für gezahlte Hypothekenzinsen. Sie senkt das zu versteuernde Einkommen der Haushalte und damit ihre Gesamtsteuerbelastung. Der Tax Cuts and Jobs Act begrenzte die Arten von Krediten, die für den Abzug in Frage kamen, und senkte den Kapitalbetrag, der abgezogen werden konnte.
Wie funktioniert der Hypothekenzinsabzug im Jahr 2022?
Der Hypothekenzinsabzug ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen um den Betrag der Hypothekenzinsen zu verringern, die Sie im Laufe des Jahres gezahlt haben. Wenn Sie also eine Hypothek haben, führen Sie sorgfältige Aufzeichnungen – die Zinsen, die Sie für Ihre Hypothek zahlen, können dazu beitragen, Ihre Steuerlast zu verringern.
Wie bereits erwähnt, können Sie im Allgemeinen Hypothekenzinsen abziehen, die während des Steuerjahres auf die erste Hypothekenschuld in Höhe von 1 Million US-Dollar für Ihren Haupt- oder Zweitwohnsitz gezahlt wurden. Wenn Sie das Haus nach dem 15. Dezember 2017 gekauft haben, können Sie die Zinsen, die Sie für die ersten 750,000 USD der Hypothek gezahlt haben, das ganze Jahr über abziehen.
Wenn Sie beispielsweise 800,000 eine Hypothek in Höhe von 2017 USD für den Kauf einer Immobilie erworben und dann im Jahr 25,000 2021 USD an Zinsen für dieses Darlehen gezahlt haben, können Sie vermutlich alle 25,000 USD dieser Hypothekenzinsen von Ihrer Steuererklärung abziehen. Wenn Sie jedoch im Jahr 800,000 eine Hypothek in Höhe von 2021 USD haben, kann dieser Abzug reduziert werden. Dies liegt daran, dass der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 den Abzug auf die ersten 750,000 USD an Hypothekenzinsen beschränkt.
Es gibt eine Ausnahme von der Frist am 15. Dezember 2017: Wenn Sie vor diesem Datum einen schriftlichen verbindlichen Vertrag abgeschlossen haben, der vor dem 1. Januar 2018 geschlossen werden soll, und Sie das Haus vor dem 1. April 2018 geschlossen haben, berücksichtigt der IRS Ihre Hypothek, die vor dem 16. Dezember 2017 erhalten wurde.
Können Sie Hypothekenzinsen abziehen?
Die Zinskomponente Ihrer monatlichen Hypothekenzahlung ist nicht die einzige Art von Zinsen, die Sie von Ihrer Steuerrechnung abziehen können. Nach Angaben des IRS sind mehrere weitere Kategorien von abzugsfähigen Zinsen zu berücksichtigen:
- Hypothekenpunkte, auch Prepaid-Zinsen genannt, werden zum Zeitpunkt des Abschlusses gezahlt.
- Strafen für verspätete Zahlung, die nicht mit einer bestimmten Kreditdienstleistung zusammenhängen
- Bei vorzeitiger Rückgabe des Darlehens fallen Vorfälligkeitsentschädigungen an.
- Die Hypothekenzinsen wurden vor dem Verkaufsdatum bezahlt.
- Die Teilnahme am Hardest Hit Fund und an Kreditprogrammen für Hausbesitzer in Notsituationen führt zu Zinszahlungen.
Wie der Abzug von Hypothekenzinsen möglicherweise nicht vorteilhaft ist
Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) erhöhte den Standardabzug für alleinstehende Steuerzahler auf 12,200 $ und für verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen, auf 24,400 $. Der Standardabzug wurde für das Steuerjahr 12,550 auf 25,100 USD für einzelne Antragsteller und auf 2021 USD für gemeinsame Antragsteller erhöht. Vor dem TCJA betrug der Standardabzug 6,350 $ für Alleinerziehende und 12,700 $ für gemeinsam einreichende Ehepaare.
Eines der Ziele des TCJA war es, die Steuererklärung zu vereinfachen, und dieser massive Anstieg macht die Einzelaufstellung von Abzügen, einschließlich Hypothekenzinsen, obsolet. Für viele Menschen ist der Regelabzug steuerlich deutlich günstiger.
Die Inanspruchnahme des Hypothekenzinsabzugs lohnt sich nämlich nur, wenn Sie eine grosse Hypothek oder zwei Hypotheken haben (weil Sie einen Zweitwohnsitz haben). Mit anderen Worten, in den meisten Fällen ist der Abzug ein Geschenk an die Reichen. Aufmerksame Anleger können jedoch möglicherweise von dieser Abzugspause profitieren.
Ist ein Hypothekenabzug für Eigenheimkredite möglich?
Mit dem Hypothekenzinsabzug können Sie die Zinsen für ein Eigenheimdarlehen abziehen. Das stimmt, die gleichen Abzugsregeln gelten für zweite Hypotheken, auch bekannt als Home-Equity-Darlehen und HELOCs.
Sie können die für Eigenheimkredite oder Kreditlinien gezahlten Zinsen nur dann abziehen, wenn Sie die Mittel verwendet haben, um Ihren Haupt- oder Zweitwohnsitz zu kaufen, zu entwickeln oder wesentlich zu verbessern. Zweithypotheken, die zur Schuldenkonsolidierung, zur Bezahlung des College oder zur Finanzierung eines anderen finanziellen Zwecks verwendet werden, sind für den Hypothekenabzug nicht berechtigt.
Die gleichen finanziellen Grenzen, die für alleinstehende und verheiratete Steuerzahler gelten, die separat einreichen – 750,000 USD bzw. 375,000 USD – gelten für den Gesamtbetrag der Darlehen, die durch Ihren Haupt- oder Zweitwohnsitz besichert sind. Erste und zweite Hypotheken sind enthalten.
Wenn Sie beispielsweise ledig sind und eine Hypothek in Höhe von 500,000 USD auf Ihr Haupthaus plus eine HELOC in Höhe von 300,000 USD haben, beträgt Ihre gesamte Hypothekenschuld 800,000 USD. Sie können jedoch nur die Zinsen abziehen, die auf die ersten 750,000 USD dieses Gesamtbetrags gezahlt wurden.
Was sind abzugsfähige Hypothekenzinsen?
Einige Zahlungen, die Sie leisten, können als Hypothekenzinsen betrachtet werden. Hier sind ein paar Gedanken zum Subtrahieren.
#1. Hypothekenzinsen für Ihr Hauptwohnsitz
Diese Immobilie kann ein Haus, eine Genossenschaft, eine Wohnung, eine Eigentumswohnung, ein Mobilheim, ein Hausboot oder etwas anderes sein. Das Heim ist jedoch nicht förderfähig, wenn es an grundlegenden Wohneinrichtungen wie Schlaf-, Koch- und Toiletteneinrichtungen mangelt. Die Immobilie muss auch als Sicherheit für das Darlehen deklariert werden, von dem die Zinszahlungen abgezogen werden. Dieser Abzug kann auch verwendet werden, wenn Sie sich eine Hypothek gesichert haben, um den Teil der Immobilie eines Ex bei einer Scheidung aufzukaufen.
Wenn Sie ein nicht steuerpflichtiges Wohngeld vom Militär oder einem Ministerium erhalten oder wenn Sie Unterstützung durch einen Staat erhalten haben Am stärksten betroffener Fonds der Housing Finance Agency, ein Darlehensprogramm für Eigenheimbesitzer für Notfälle oder andere Hilfsprogramme, können Sie dennoch Hypothekenzinsen abziehen. Sie können jedoch nur die gezahlten Zinsen abziehen. Sie können Zinsen, die von einem anderen Unternehmen in Ihrem Namen gezahlt wurden, nicht abziehen.
#2. Hypothekenzinsen für einen Zweitwohnsitz
Dieser Steuerabzug kann für eine Hypothek auf ein Eigenheim verwendet werden, das nicht Ihr Hauptwohnsitz ist, solange das Zweitwohnsitz als Sicherheit für die Hypothek deklariert wird. Eine weitere Einschränkung gilt, wenn Sie Ihren Zweitwohnsitz vermieten. Sie müssen mindestens 14 Tage oder 10 % der Tage, an denen Sie es vermieten, in der Wohnung wohnen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Wenn Sie mehr als eine Zweitwohnung besitzen, können Sie die Zinsen nur für eine davon abziehen.
#3. Sie haben Hypothekenpunkte bezahlt
Wenn Sie eine Hypothek abschließen, haben Sie möglicherweise die Möglichkeit, Hypothekenpunkte zu kaufen. Diese Punkte zahlen einen Teil Ihrer Kreditzinsen im Voraus. Jeder Punkt, der normalerweise ungefähr 1 % des Hypothekenbetrags kostet, kann Ihnen etwa 25 % Ihres Hypothekenzinses einsparen. Hypothekenpunkte werden zum Zeitpunkt des Abschlusses ausbezahlt. Sie müssen direkt an den Kreditgeber gezahlt werden, um für den Abzug in Frage zu kommen. In einigen Fällen können Punkte in dem Jahr abgezogen werden, in dem sie verdient wurden. Andernfalls müssen Sie sie über die Laufzeit des Darlehens anteilig abziehen. Bei Fragen sollten Sie sich von einem Steuerfachmann beraten lassen.
#4. Strafen für Hypothekenzahlungen
Gebühren für verspätete Zahlung können als Hypothekenzinsen abgezogen werden, solange sie nicht für eine bestimmte Dienstleistung anfallen. Nur weil Sie dies abziehen können, sollten Sie jedoch niemals Hypothekenzahlungen verspäten. Dies kann zu einem Verlust der Kreditwürdigkeit sowie anderen Strafen führen.
#5. Strafen für vorzeitige Zahlung
Wenn Sie Ihre Hypothek vorzeitig abbezahlen, werden Ihnen bestimmte Kreditgeber Gebühren in Rechnung stellen. Hypothekenzinsen können Sie abziehen, wenn Sie eine Vorfälligkeitsentschädigung zahlen müssen. Die Strafe muss jedoch durch die vorzeitige Rückzahlung des Darlehens entstehen. Sie kann nicht durch eine Dienstleistung oder Mehrkosten entstehen, die durch das Darlehen entstehen. Vorauszahlungsgebühren werden von Rocket Mortgage® nicht erhoben.
#6. Zinsen für Eigenheimdarlehen
Ein Home-Equity-Darlehen ist Geld, das gegen das Eigenkapital Ihres Hauses geliehen wird. Sie können es als Pauschalbetrag oder als Kreditlinie bekommen. Um sich für die Zinsen eines Eigenheimdarlehens zu qualifizieren, muss das Geld aus dem Darlehen zum Kauf, Bau oder zur „erheblichen Renovierung“ Ihres Eigenheims verwendet werden. Die Zinsen sind nicht abzugsfähig, wenn die Mittel für andere Zwecke verwendet werden, beispielsweise für den Kauf eines Autos oder die Tilgung von Kreditkartenschulden.
#7. Bezahlte Zinsen vor dem Verkauf Ihres Hauses
Wenn Sie Ihr Haus verkaufen, können Sie noch alle vor dem Haus gezahlten Zinsen abziehen. Wenn Sie also Ihr Haus im Juni verkauft haben, können Sie die von Januar bis Mai oder Juni gezahlten Zinsen abziehen, je nachdem, wann Sie Ihre letzte Hypothekenzahlung für das Haus geleistet haben.
#8. Hypothekenversicherungsgebühren
Hypothekenversicherungsprämien sind vollständig abzugsfähig, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) weniger als 100,000 USD beträgt, während Sie alleinstehend, gemeinsam oder als Haushaltsvorstand einreichen. Über 100,000 US-Dollar gibt es einen Ausstieg (50,000 US-Dollar, wenn verheiratete Personen separat eingereicht werden). FHA MIP, herkömmliche private Hypothekenversicherung, USDA-Garantiegebühren und die VA-Finanzierungsgebühr sind alles Beispiele für qualifizierte Hypothekenversicherungen.
Obwohl dieser Abzug ursprünglich vom TCJA aufgehoben wurde, verlängerte der Kongress ihn bis zum Steuerjahr 2020. Somit kann jeder, der im Frühjahr 2021 einen Antrag gestellt hat, seine Hypothekenversicherungsprämien abziehen. Der Kongress muss jedoch noch entscheiden, ob er den Abzug im Jahr 2023 erneuern soll.
Was ist nicht steuerlich absetzbar?
Wenn Sie ein Haus kaufen und besitzen, sind Hypothekenzinsen nicht die einzigen Kosten, die Sie haben werden. Viele Menschen glauben, dass diese Mehrausgaben steuerlich absetzbar sind, sind es aber nicht. Hier ist eine Zusammenfassung einiger der typischsten Kosten, die fälschlicherweise als steuerlich absetzbar eingestuft werden:
- Hauseigentümerversicherung
- Andere Abschlusskosten, wie Titelversicherung
- Umzugskosten (es sei denn, Sie sind ein aktives Militärmitglied)
- Sie haben Einzahlungen, Anzahlungen oder Arbeitsgelder verwirkt.
- Der Zinssatz einer Umkehrhypothek. Sie können keine Zinsen abziehen, die Sie erst zahlen, wenn das Darlehen fällig ist, da Sie sie erst zahlen, wenn das Darlehen fällig ist.
- Alle Zahlungen, die während des Wohnens im Haus vor Abschluss des Kaufs getätigt wurden. Diese Zahlungen werden als Miete klassifiziert.
Denken Sie daran, dass die Zinsen für ein Hypothekendarlehen nur dann abzugsfähig sind, wenn das mit dem Darlehen erworbene Eigenheim als Sicherheit dient. Wenn Sie beispielsweise ein Mietobjekt besitzen und sich dafür ein Darlehen leihen, um ein Haus zu kaufen, sind die Zinsen nicht qualifiziert, da das Haus nicht als Sicherheit verwendet wird (stattdessen das Mietobjekt).
So beanspruchen Sie den Abzug von Hypothekenzinsen für Eigenheime im Jahr 2023
Bereiten Sie sich auf die Steuersaison vor, indem Sie die folgenden Verfahren anwenden, um den Hypothekenzinsabzug auf Ihrer Steuerrechnung 2022 geltend zu machen:
#1. Nehmen Sie teil, um Ihr Hypothekenzinssteuerformular zu erhalten.
Untersuchen Sie die gezahlten Zinsen in Feld 1 Ihres Formulars 1098. Sie werden dieses Papier wahrscheinlich nicht erhalten, wenn Sie weniger als 600 $ an Zinsen gezahlt haben.
#2. Entscheiden Sie, ob Sie den Standardabzug auflisten oder nehmen möchten.
Vergleichen Sie Ihren Standardabzugsbetrag mit Ihren gesamten abzugsfähigen Hypothekenzinsen sowie allen anderen Abzügen, die für Sie gelten. Dies hilft Ihnen bei der Entscheidung, ob es für Sie besser ist, den Standardabzug zu nehmen oder Ihre Abzüge aufzuschlüsseln. Sie würden Ihre Abzüge nicht einzeln aufführen, wenn Ihr gesamter aufgeschlüsselter Abzugsbetrag den Standardabzugsbetrag für Ihren Steuererklärungsstatus nicht übersteigen würde.
#3. Ihre Hypothekenzinsen sollten aufgeführt werden.
Wenn die Summe Ihrer Einzelabzüge die Standardabzugshöhe übersteigt, würden Sie den Hypothekenzinsabzug und alle zusätzlichen Abzüge geltend machen, für die Sie sich in Anhang A Ihrer Steuererklärung qualifizieren.
Warum sind meine Hypothekenzinsen nicht abzugsfähig?
Das Darlehen gilt als Privatdarlehen und die von Ihnen gezahlten Zinsen sind in der Regel nicht abzugsfähig, wenn es nicht durch Ihr Haus besichert ist. Ihr Hauptwohnsitz oder ein Nebenwohnsitz muss zur Besicherung Ihrer Hypothek verwendet werden. Die Zinsen für eine Hypothek auf ein drittes Grundstück, eine vierte Wohnung etc. sind nicht abzugsfähig.
Ist es vorzuziehen, Zinsen von einer Hypothekenzahlung abzuziehen?
Sie möchten Ihren Zinsaufwand reduzieren. Die Zinsen für eine Hypothek können sich im Laufe der Laufzeit je nach Höhe und Laufzeit auf Zehntausende von Dollar summieren. Indem Sie Ihre Hypothek vorzeitig abbezahlen, können Sie dieses Geld in Zukunft für andere Zwecke verwenden.
Was sind Hypothekenzinsen?
Der Hypothekenzins ist der effektive Jahreszins (APR), der auf ein Darlehen erhoben wird, das zum Kauf einer Immobilie aufgenommen wird. Für die Zinsberechnung wird ein fester Anteil des gesamten Hypothekendarlehens herangezogen. Hypothekenzinsen werden aufgelaufen und können entweder fest oder variabel sein. Hypothekenzinsen können bis zu einem bestimmten Betrag von den Steuern abgezogen werden.
Senkt die vorzeitige Rückzahlung einer Hypothek den Zinssatz?
Eine vorzeitige Rückzahlung der Hypothek kann Ihnen helfen, die Zahlung von Hunderten von Dollar an Zinsen zu vermeiden. Sie müssen jedoch über ein paar Dinge nachdenken, um zu sehen, ob es Sinn macht, bevor Sie anfangen, viel Geld in diesen Bereich zu stecken.
Abschließend
Weitere Informationen zum Einreichen Ihrer Steuererklärung für 2023 erhalten Sie von Ihrem Finanzberater oder einem Steuerberater. Sie können zusätzliche Informationen zu Ihrem Hypothekenzinsabzug geben. Sie können Ihnen auch bei der Bestimmung helfen, was Sie auf der Grundlage Ihrer Darlehensart und Finanzlage abziehen sollten.
Ein weiterer Ansatz, um Geld zu sparen, ist refinanzieren Sie Ihre Hypothek um bessere Konditionen zu bekommen. Wenn Sie interessiert sind, handeln Sie jetzt, solange die Zinsen noch niedrig sind.
Häufig gestellte Fragen zum Abzug von Hypothekenzinsen
Warum kann ich meine Hypothekenzinsen nicht abziehen?
Wenn das Darlehen nicht durch Ihr Haus besichert ist, wird es als Privatdarlehen eingestuft, und die von Ihnen gezahlten Zinsen sind in der Regel nicht abzugsfähig. Ihre Eigenheimhypothek muss entweder durch Ihren Zweit- oder Zweitwohnsitz besichert sein. Sie können Hypothekenzinsen für eine dritte, vierte oder fünfte Wohnung nicht abziehen.
Können Sie Hypothekenzinsen trotzdem von der Steuer absetzen?
Wenn Sie also eine Hypothek haben, führen Sie sorgfältige Aufzeichnungen – die Zinsen, die Sie für Ihre Hypothek zahlen, können dazu beitragen, Ihre Steuerlast zu verringern. Wie bereits erwähnt, können Sie im Allgemeinen Hypothekenzinsen abziehen, die während des Steuerjahres auf die erste Hypothekenschuld in Höhe von 1 Million US-Dollar für Ihren Hauptwohnsitz oder einen Zweitwohnsitz gezahlt wurden.
Lohnt es sich, PMI loszuwerden?
Wenn Ihre Ersparnisse Ihre Kosten für den Abschluss einer Refinanzierung übersteigen, lohnt sich eine Refinanzierung, um die PMI-Hypothekenversicherung zu entfernen. Das aktuelle Niedrigzinsumfeld bietet die Möglichkeit, aus einem Kredit mit höheren Zinsen auszusteigen und gleichzeitig die Hypothekenversicherung zu reduzieren.
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