Zinserträge sind die Einnahmen, die eine Organisation erhält, wenn sie ihr Geld verleiht oder einer anderen Organisation erlaubt, ihr Geld zu verwenden. In größerem Maßstab ist Zinsertrag der Betrag, der durch das Geld eines Investors generiert wird, das in ein Projekt oder Unternehmen investiert wird. Wir werden uns ansehen, was zinspflichtiges Einkommen und der Steuersatz sind.
Wo werden die Zinserträge ausgewiesen?
Zinserträge sind steuerpflichtig und werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, da es sich um ein Einkommenskonto handelt. Typischerweise sind die beiden Kategorien der Gewinn- und Verlustrechnung, „Einnahmen aus dem Betrieb“ und „Sonstige Einnahmen“, ihre Liste getrennt. In einem solchen Fall wird die Darstellung der Zinserträge stark von der Art der Hauptgeschäftstätigkeit beeinflusst.
Wenn beispielsweise Zinserträge eine wesentliche Einnahmequelle für das Unternehmen darstellen, fallen sie unter „Ergebnis der Geschäftstätigkeit“. Wenn es sich nicht um eine Haupteinnahmequelle handelt, wird es als „Einnahmen aus Kapitalanlagen“ oder „Sonstige Einkünfte“ kategorisiert.
Eine Illustration von Zinserträgen
Eine sehr einfache Veranschaulichung des täglichen Zinseinkommens ist, wenn eine Person Geld auf ein Sparkonto einzahlt und sich dafür entscheidet, es mehrere Monate oder Jahre intakt zu lassen. Das Geld bleibt jedoch nicht ungenutzt auf seinem Konto, da die Bank es zur Vergabe von Krediten an Kreditnehmer verwendet. Dann generiert die Bank Zinsen durch das Verleihen von Geld, zahlt aber auch Zinsen an die Einleger.
Auf dem Kontoauszug werden die Zinsen ausgewiesen, die die Bank für die Kreditaufnahme des Kontoinhabers am Ende eines jeden Monats zahlt. In der Zwischenzeit ist es wichtig zu beachten, dass Banken „fraktioniertes Banking“ praktizieren, was bedeutet, dass nur ein Teil der Kundendepots von der Bank als Kreditmittel verwendet werden kann. Die Bank muss über einen bestimmten Betrag an Depotgeldern – die so genannte Reserve – verfügen. Es ist gesetzlich nicht erlaubt, das gesamte Geld, das Verbraucher bei ihm hinterlegt haben, zu verleihen.
Zinserträge Vs Zinsausgaben
Die primäre Unterscheidung zwischen Zinserträgen und Zinsaufwendungen ist wie folgt:
Zinserträge sind Geldgewinne einer Person oder Organisation für die Verleihung ihrer Mittel. Entweder durch Hinterlegung bei einer Bank oder Erwerb von Einlagenzertifikaten.
Im Gegensatz dazu sind Zinsausgaben das Gegenteil von Zinserträgen. Es sind die Kosten für die Kreditaufnahme bei einem Finanzinstitut, einer Bank, einem Anleiheinvestor oder einem anderen Kreditgeber. Darüber hinaus fallen Zinsausgaben an, um ein Unternehmen bei der Finanzierung seiner Aktivitäten zu unterstützen. Beispielsweise der Erwerb von Wettbewerbern oder anderen Unternehmen oder der Kauf zusätzlicher Maschinen, Anlagen und Grundstücke.
Unternehmen können Zinsausgaben und Zinserträge in einigen Situationen unterschiedlich erfassen, während andere sie zusammenführen und als „Zinserträge – netto“ oder „Zinsaufwendungen – netto“ identifizieren.
Dividendenerträge vs. Zinserträge
Dividendenerträge sind nicht gleich Zinserträge. Ersteres ist eine Gebührenzahlung dafür, dass eine andere Person oder Organisation die eigenen Finanzen nutzen kann. Während letzteres eine Gebührenzahlung aus den Gewinnen des Unternehmens an das Eigenkapital und die Vorzugsaktionäre des Unternehmens ist.
Der Prozess zur Ermittlung des Zinsertrags
Einfache Zinsen können Sie in wenigen einfachen Schritten berechnen. Werfen wir einen Blick auf das folgende Verfahren:
Erstens
Teilen Sie den jährlichen Zinssatz durch 100, um das prozentuale Ergebnis in einen Dezimalbetrag umzuwandeln. Zum Beispiel ist ein Zinssatz von 2 % dividiert durch 100 gleich 0.02.
Zweitens
Multiplizieren Sie die Dezimalzahl mit der Anzahl der Jahre, in denen das Geld geliehen ist. Wenn Sie beispielsweise 0.02 mit 3 Jahren multiplizieren, erhalten Sie 0.06.
Schließlich
Um die Berechnung abzuschließen, multiplizieren Sie diesen Wert mit dem Betrag auf dem Konto. Angenommen, der geliehene Kapitalbetrag beträgt 5,000 $; Multiplizieren der Zahl mit 0.06 ergibt 300 $. Somit sind 300 $ die Zinserträge für das während eines Zeitraums von drei Jahren verliehene Geld.
Zinsertragsteuersatz
Fast alle Einkommensquellen sind steuerpflichtig, einschließlich passiver Einkünfte wie Zinsen auf Sparkonten und Investitionen. Allerdings hängt es von der Art der Anlage ab, Zinsen können anders besteuert werden als Einkünfte (z. B. Löhne).
Regelmäßiges Einkommen ist in der Regel das Geld, das der Steuerzahler aus einer Beschäftigung verdient. Die überwiegende Mehrheit der Zinserträge wird zum gleichen Satz wie gewöhnliche Erträge besteuert. Darüber hinaus zählen Zinserträge auch zu der Steuerklasse, in die der Steuerzahler vom IRS eingestuft wird. Das bedeutet, dass Anlageinteressen sie unter Umständen in eine höhere Steuerklasse drängen können.
Zinsen auf ordentlichem Einkommensniveau stammen häufig aus den folgenden Quellen:
- Erstens Spar-, Giro- und andere Arten von Bankkonten
- Zweitens, Zinsen auf Einlagenzertifikate (CDs)
- Drittens Rentenverträge
- Schließlich Erträge aus Unternehmensanleihen
Für gezahlte Zinsen wird ein 1099-INT ausgegeben. Dieses Formular sollte jedoch von jedem Steuerpflichtigen gesendet werden Finanzinstitut die ihnen im Kalenderjahr mehr als 600 Dollar an Zinsen einbrachte. Auch wenn die Person kein 1099-INT erhält, müssen die Einkünfte in ihrer Steuererklärung angegeben werden. In der Zwischenzeit, wenn das steuerpflichtige Zinseinkommen des Steuerzahlers 1,500 USD übersteigt, kann ein Anhang B erforderlich sein.
Zinsen werden nicht als ordentliches Einkommen besteuert
Einige Arten von Zinsen können steuerbefreit sein. Darin enthalten ist die Verzinsung von Kommunalschuldverschreibungen. Darüber hinaus kommen Anleiheinvestitionen den staatlichen, kommunalen und regionalen Regierungen zugute. Die Einnahmen aus der Ausgabe von Kommunalschuldverschreibungen können von der Kommunalverwaltung für Schulen, Abwassersysteme, Straßen und andere öffentliche Projekte verwendet werden. Der Internal Revenue Service besteuert die Zinsen aus diesen Anleihen nicht, und viele Staaten tun dies auch nicht.
Eine „Private Activity Bond“ ist eine ähnliche Anleihe, die auf Bundesebene nicht besteuert wird. Inzwischen wird diese Anleihe in ähnlicher Weise von lokalen Regierungen ausgegeben, beabsichtigt jedoch, private Unternehmen, die an bestimmten genehmigten Projekten beteiligt sind, zu finanzieren. Darüber hinaus besteuert der Staat die erhaltenen Zinszahlungen normalerweise nicht, wenn die Anleihe in dem Staat ausgegeben wird, in dem der Steuerzahler seinen Wohnsitz hat und seine Steuererklärung einreicht, aber dies ist bei Anleihen außerhalb des Staates nicht immer der Fall.
Steuerpflichtige Zinserträge
Der Großteil der Zinserträge ist in Ihrer Bundessteuererklärung als reguläres Einkommen zu versteuern und wird daher mit den normalen Einkommenssätzen besteuert. Trotzdem gibt es ein paar Ausnahmen.
Im Allgemeinen sind die meisten Zinserträge zu dem Zeitpunkt steuerpflichtig, an dem Sie sie erhalten oder abheben können.
Zinsen sind steuerpflichtig, als wären sie gewöhnliche Einkünfte.
Die meisten Zinsen sind normalerweise mit demselben Bundessteuersatz wie Ihr Erwerbseinkommen zu versteuern, wie zum Beispiel:
- Einlagenkonten, wie Giro- und Sparkonten, zahlen Zinsen.
- Sie können Zinsen auf den Wert von Geschenken berechnen, die im Austausch für die Erstellung eines Kontos gegeben werden.
- Ausschüttungen auf Einlagen- oder Anteilskonten bei Genossenschaftsbanken, Genossenschaftsbanken und anderen Bankenverbänden gelten häufig als „Dividenden“.
- Die Zinsen, die Sie für Kredite zahlen, die Sie anderen gewähren.
- Einlagenzertifikate werden verzinst (CDs).
- Zinsen auf Verpflichtungen der US-Regierung (außer Stadt- Fesseln; US-Staatsanleihen sind auf Bundesebene steuerpflichtig, jedoch nicht auf Bundesstaatsebene).
- Zinsen auf Versicherungsdividenden oder eine Wertsteigerung vorausbezahlter Versicherungsleistungen, die Sie entfernen
- Der Zinssatz eines Annuitätenvertrags.
- Die Höhe des Originalausgabeabschlags (OID) auf langfristige Schuldtitel.
- Einkommensteuererstattungen werden verzinst.
- Ausschüttungen von Geldmarktfonds werden in der Regel als Dividenden und nicht als Zinsen ausgewiesen.
- Zinsen, die nach Bundesrecht steuerfrei sein können
- Interesse an Kommunalanleihen
- Anleihen für private Tätigkeit
- Dividenden von einem Investmentfonds oder einer anderen regulierten Investmentgesellschaft, die steuerfreie Zinsen zahlen
Ist Zinseinkommen eine Art Vermögen?
Da die Zahlungen voraussichtlich innerhalb eines Jahres erfolgen, werden sie als Umlaufvermögen in der Bilanz ausgewiesen. weiterlesen. Einige Unternehmen bezeichnen diese Art von Geld als Strafeinkommen.
Werden Zinserträge als Kosten angesehen?
Während die Zinseinnahmen das Geld sind, das Sie aus der Anlage erhalten, sind die Zinsausgaben die Kosten für die Kreditaufnahme. Während Zinserträge grundsätzlich steuerpflichtig sind, sind Zinsaufwendungen in der Regel steuerlich abzugsfähig. Sie müssen den Zinssatz und den Gesamtbetrag kennen, den Sie geliehen haben, um Ihren Zinsaufwand zu bestimmen.
Sind Zinserträge Bargeld?
Zinserträge sind das Geld, das ein Unternehmen „verdient“, indem es seine Mittel in risikoarme Vermögenswerte wie Staatsanleihen, marktgängige Wertpapiere und Einlagenzertifikate (CDs) investiert.
Wie sind Zinserträge zu verbuchen?
Belasten Sie Ihr Konto für aufgelaufene Zinsforderungen und schreiben Sie Ihr Konto für Zinserträge gut, um die aufgelaufenen Zinsen für einen bestimmten Abrechnungszeitraum aufzuzeichnen. Ihre Umsatz- und Forderungskonten wachsen dadurch.
Wohin gehören Zinserträge?
Auf dem Zinsertragskonto im Hauptbuch werden Zinserträge erfasst. In der Gewinn- und Verlustrechnung wird dieser Posten oft neben dem Zinsaufwand ausgewiesen.
Warum zählen Zinserträge als Kosten?
Die Gebühr, die einem Unternehmen für geliehenes Bargeld entsteht, wird als Zinsaufwand bezeichnet. Ein nicht operativer Posten, der in der Gewinn- und Verlustrechnung erscheint, ist der Zinsaufwand. Es steht für die fälligen Zinsen für alle Kredite, einschließlich Anleihen, Darlehen, Wandelanleihen und Kreditlinien.
Ist der Zins negativ oder null?
Realzinssätze können wirklich negativ sein, wenn die Inflation höher als der Nominalzinssatz ist, aber theoretisch ist der Nominalzinssatz auf null beschränkt. Das bedeutet, dass Versuche, das Wirtschaftswachstum mit finanzwirtschaftlichen Methoden anzukurbeln, häufig erfolglos bleiben, weshalb es Negativzinsen gibt.
Zusammenfassung
Zinserträge sind eine von mehreren Möglichkeiten für Unternehmen und Privatpersonen, Geld zu verdienen. Das Einzahlen von Geldern bei einer Bank ist eine anständige Methode, um mit dem Sammeln von Zinsen zu beginnen, obwohl der Zinssatz auf einem regulären Sparkonto nicht besonders hoch ist.
Häufig gestellte Fragen zu Zinserträgen
Sind Zinserträge ein Vermögenswert?
Aufgelaufene Zinsen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung als Ertrag oder Aufwand ausgewiesen, je nachdem, ob das Unternehmen Kredite vergibt oder Kredite aufnimmt. … Da aufgelaufene Zinsen voraussichtlich innerhalb eines Jahres erhalten oder gezahlt werden, werden sie häufig als kurzfristige Vermögenswerte oder kurzfristige Verbindlichkeiten klassifiziert.
Welche Zinserträge sind steuerpflichtig?
Die Bank schätzt Ihre Zinserträge für das Jahr aus allen FDs, die Sie bei der Bank haben. Es gibt einen TDS-Abzug von 10 %, wenn Ihr Zinseinkommen Rs 40,000 übersteigt (Rs 50,000 im Fall von Senioren). Vor dem Budget 2019 betrug die TDS-Grenze für Zinserträge Rs. 10,000
Was ist ein Beispiel für Zinserträge?
Ein sehr einfaches Beispiel für Zinserträge, die jeden Tag passieren, ist, wenn eine Person Geld auf ein Sparkonto einzahlt und beschließt, es mehrere Monate oder Jahre lang unberührt zu lassen. … Die Bank verdient Zinsen, indem sie Geld verleiht, zahlt aber auch Zinsen an Inhaber von Einlagenkonten.
Warum sollte ein Unternehmen Zinserträge haben?
Einige Unternehmen erzielen große Erträge aus Zinsen, oft in Form von Anleihen. Aber die meisten Unternehmen, die einen Zinsaufwand in ihrer Gewinn- und Verlustrechnung ausweisen, tun dies, weil sie sich Geld geliehen haben, um das Wachstum anzukurbeln und ihre Geschäftstätigkeit zu finanzieren.
Wie viel Zinsen sind steuerfrei?
Für eine ansässige Person (Alter von 60 Jahren oder weniger) oder HUF sind Zinserträge bis zu Rs 10,000 in einem Geschäftsjahr von der Steuer befreit. Der Abzug ist zulässig auf Zinserträge aus: Sparkonto bei einer Bank; Sparkonto bei einer Genossenschaft, die Bankgeschäfte betreibt;
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