Historisch gesehen war ein beträchtlicher Teil des Reichtums der Nation in den Händen einiger weniger. Infolgedessen haben Millionen amerikanischer Familien weniger Vermögen und damit weniger Chancen als sonst. Da die Reichsten hauptsächlich Weiße sind, verstärkt diese große Vermögenskonzentration außerdem Hindernisse, die es Farbigen erschweren, voranzukommen. Staatliche Steuern auf ererbtes Vermögen, wie die Nachlass- und Erbschaftssteuer, können ein wirksames Instrument sein, um breiter geteilten Wohlstand zu fördern. In diesem Artikel erfahren wir also mehr über die Erbschaftssteuer, die Staaten, die sie haben, die Berechnungen und entdecken auch Möglichkeiten, überhöhte Erbschaftssteuern zu vermeiden.
Was ist Erbschaftssteuer?
Eine Erbschaftssteuer ist eine Steuer, die von einigen Staaten auf Personen erhoben wird, die geerbt werden oder Vermögenswerte aus dem Nachlass einer verstorbenen Person erhalten. Die Höhe der Erbschaftsteuer hängt vom Wohnsitzstaat des Begünstigten, dem Wert der Erbschaft und dem Verwandtschaftsverhältnis des Begünstigten zum Erblasser ab.
Einige Länder bezeichnen es als „Todessteuer“ und manchmal als „die letzte Wendung des Steuermessers“.
Erbschaftssteuer: Was Sie wissen müssen
Eine Erbschaftssteuer unterscheidet sich von einer Erbschaftssteuer. Eine Erbschaftssteuer wird auf den Nachlass erhoben, bevor sein Vermögen verteilt wird, während eine Erbschaftssteuer auf einen Empfänger erhoben wird, wenn Vermögenswerte erhalten werden.
In den Vereinigten Staaten gibt es keine Bundeserbschaftssteuer. Während die Regierung der Vereinigten Staaten große Nachlässe direkt besteuert, indem sie Erbschaftssteuern und gegebenenfalls Einkommenssteuern auf Einnahmen aus dem Nachlass erhebt, erhebt sie keine Erbschaftssteuern von denjenigen, die Vermögenswerte aus einem Nachlass erwerben.
In den Vereinigten Staaten sind Erbschaftssteuern eine reine Staatssteuer. Erbschaftssteuern werden in sechs Bundesstaaten erhoben: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania. Ihr Erbe wird besteuert, und zu welchem Satz, abhängig von seinem Wert, Ihrer Beziehung zum Verstorbenen und den geltenden Regeln an Ihrem Wohnort.
Der Staat, in dem der Erbe oder Begünstigte seinen Wohnsitz hat, legt die Erbschaftssteuer fest.
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Erbschaftssteuerberechnungen
Ist eine Erbschaftsteuer geschuldet, wird diese nur in Höhe des einen Freibetrag übersteigenden Betrages erhoben. Oberhalb dieser Grenzen erheben sie Erbschaftssteuern in der Regel gestaffelt. Die Zinsen beginnen in der Regel im einstelligen Bereich und steigen auf zwischen 15 % und 18 %. Die Befreiung, die Sie erhalten, und der Satz, den Sie zahlen, können je nach Ihrer Beziehung zum Verstorbenen unterschiedlich sein, mehr noch als der Wert der Vermögenswerte, die Sie erben.
Im Allgemeinen gilt: Je größer Ihre Beziehung zum Erblasser ist, desto größer ist die Freistellung und desto geringer ist der Satz, den Sie zahlen müssen. In allen sechs Bundesstaaten sind überlebende Ehegatten von der Erbschaftssteuer befreit. In New Jersey sind auch inländische Partner davon ausgenommen. Außer in Nebraska und Pennsylvania zahlen Nachkommen keine Erbschaftssteuer.
In den meisten Fällen ist eine Lebensversicherung zahlbar an einen Namen Begünstigter unterliegt nicht der Erbschaftssteuer. Wenn die Police der Begünstigte eines Nachlasses war oder ein widerrufliches Vertrauen, kann eine Erbschaftssteuer anfallen.
Schwellenwerte für die Erbschaftsteuer in verschiedenen Staaten
Die meisten Staaten erheben eine Erbschaftssteuer auf Vermächtnisse ab einer bestimmten Summe. In einigen wenigen Fällen ist die Größe des Nachlasses beträchtlich. Als Beispiel:
Wenn das Eigentum an die Empfänger in Iowa übergeht, schulden sie keine Steuern, wenn das Vermögen weniger als 25,000 US-Dollar wert ist.
In Maryland sind Erbschaften von Nachlässen mit einem Wert von weniger als 50,000 US-Dollar ebenfalls steuerfrei.
Für Erben gelten je nach Verwandtschaftsverhältnis zum Erblasser weitere Freibeträge. Hier sind die Mindestbeträge und Empfänger, für die Erbschaftsteuer erhoben werden kann.
Iowa
Unmittelbare Familie (Ehepartner, Eltern und Kinder) und Wohltätigkeitsorganisationen sind in Iowa bis zu 500 US-Dollar befreit. Der Steuersatz für andere reicht von 5 % bis 15 % der Erbschaft.
Kentucky
Unmittelbare Familienmitglieder (Ehepartner, Eltern, Kinder und Geschwister) sind ausgenommen; andere Empfänger sind bis zu 1,000 $ befreit. Die Steuer wird in Abhängigkeit von der Höhe des Nachlasses gestaffelt erhoben und umfasst einen Mindestbetrag sowie einen Prozentsatz zwischen 4 % und 16 %.
Maryland
Unmittelbare Familienangehörige (Eltern, Großeltern, Ehepartner, Kinder, Enkel und Geschwister) und Wohltätigkeitsorganisationen sind in Maryland ausgenommen; andere Begünstigte sind bis zu 1,000 $ befreit. Die Steuer wird mit einem Satz von 10 % erhoben.
Nebraska
Ehepartner und Wohltätigkeitsorganisationen sind in Nebraska völlig befreit; unmittelbare Verwandte (Eltern, Großeltern, Geschwister, Kinder, Enkelkinder) sind bis zu 40,000 US-Dollar befreit. Alle anderen sind bis zu einer Gesamtsumme von 15,000 US-Dollar ausgeschlossen. Der Steuersatz beträgt ein Prozent, dreizehn Prozent oder achtzehn Prozent.
New Jersey
Unmittelbare Familienangehörige (Ehepartner, Kinder, Eltern, Großeltern, Enkelkinder) und Wohltätigkeitsorganisationen sind in New Jersey ausgenommen. Geschwister und Schwiegersöhne/-töchter sind bis zu einem Höchstbetrag von 25,000 $ ausgeschlossen. Der Steuersatz liegt zwischen 11 % und 16 %, je nach Erbschaftshöhe und Verwandtschaftsverhältnis.
Pennsylvania
Ehepartner und kleine Kinder sind in Pennsylvania befreit. Erwachsene Kinder, Großeltern und Eltern sind von der Zahlung von Steuern in Höhe von bis zu 3,500 USD befreit. Je nach Verhältnis beträgt der Steuersatz 4.5 Prozent, 12 Prozent oder 15 Prozent.
Erbschaftssteuer vs. Erbschaftssteuer
Erbschafts- und Nachlasssteuern werden häufig als „Todessteuern“ bezeichnet. Es handelt sich jedoch um zwei unterschiedliche Steuerarten.
Beide Abgaben basieren auf dem Verkehrswert des Vermögens einer verstorbenen Person zum Todestag, der in der Regel der Todestag ist. Allerdings wird eine Erbschaftssteuer auf den Wert des Nachlasses des Erblassers erhoben und davon abgezogen. Eine Erbschaftssteuer hingegen wird auf den Wert der vom Begünstigten erhaltenen Erbschaft erhoben und vom Begünstigten bezahlt.
Wenn Sie jedoch Alleinbegünstigter eines Nachlasses sind, können der Wert des Nachlasses und der Betrag, den Sie erben, gleich erscheinen. Technisch gesehen unterliegen sie jedoch unterschiedlichen Steuern. Darüber hinaus kann eine Erbschaft in einigen Fällen sowohl der Nachlass- als auch der Erbschaftssteuer unterliegen.
Die Bundesnachlasssteuer wird laut dem Internal Revenue Service (IRS) nur auf Nachlässe im Wert von mehr als 11.4 Millionen US-Dollar im Jahr 2019 und 11.58 Millionen im Jahr 2020 erhoben. Es gibt keine Nachlasssteuer, wenn der Nachlass des Verstorbenen an seinen Ehepartner geht.
Wenn eine Person ein Vermögen erbt, das groß genug ist, um die Bundesnachlasssteuer auszulösen, und in einem Staat mit einer Erbschaftssteuer lebt, muss sie beide Steuern zahlen. Vor der Verteilung wird der Nachlass besteuert, und die Erbschaft wird dann auf staatlicher Ebene besteuert.
Sie können auch der staatlichen Erbschaftssteuer unterliegen. Connecticut, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont und Washington State haben diese Abgaben ab 2021 noch.
Maryland ist der einzige Staat, der sowohl eine Nachlasssteuer als auch eine Erbschaftssteuer erhebt. Sehen wir uns im nächsten Abschnitt an, wie man die Erbschaftssteuer vermeiden oder begrenzen kann.
So vermeiden Sie die Erbschaftssteuer
Obwohl es viele Ausnahmen und Befreiungen von der Erbschaftssteuer gibt, insbesondere für Ehegatten und Kinder, kann dennoch der Wunsch bestehen, diese zu vermeiden oder einzuschränken, insbesondere wenn Sie ein beträchtliches Vermögen zu hinterlassen haben. Möglichkeiten zur Vermeidung der Erbschaftssteuer bestehen im Wesentlichen darin, Vermögenswerte aus Ihrem Nachlass zu entfernen und / oder deren Verteilung zu verzögern. Zu den häufigsten gehören:
- Schließen Sie eine Lebensversicherung in der Höhe ab, die Sie vererben möchten, und nennen Sie die Person, der Sie die Police hinterlassen möchten, als Begünstigten. Erbschaftssteuern fallen nicht für die Todesfallleistung einer Versicherungspolice an.
- Legen Sie Vermögenswerte unter einen Trust, vorzugsweise einen, der unwiderruflich ist. Dies löscht sie im Grunde aus Ihrem Nachlass und ihrem Erbstatus bei Ihrem Tod. Bei der Gründung des Trusts können Sie einen Zeitplan für die Verteilung der Mittel festlegen.
- Trusts sind komplizierte Bestien, die ordnungsgemäß und sorgfältig eingerichtet und formuliert werden müssen, um die staatlichen Steuervorschriften einzuhalten. Versuchen Sie es also nicht ohne die Hilfe eines Treuhand- und Nachlassanwalts.
- Anstelle eines pauschalen Vermächtnisses bei Ihrem Tod sollten Sie erwägen, zu Lebzeiten schrittweise Geld an die Empfänger zu spenden. Geschenke werden in Staaten nicht häufig besteuert.
Wie viel Geld können Sie erben, ohne Steuern zahlen zu müssen?
Der Betrag, den Sie erben können, ohne Einkommenssteuer zahlen zu müssen, ist unbegrenzt. Begünstigte schulden keine Einkommenssteuer auf die Beträge, die sie erben.
Bei der Erbschaftssteuer variiert die geschuldete Steuerhöhe je nach Staat, Höhe der Erbschaft und Verwandtschaftsverhältnis des Erben zum Erblasser. In den sechs Staaten, die eine Erbschaftssteuer haben, reichen die Steuersätze von 1 % bis 18 % des Nachlasses.
Wie hoch ist der Erbschaftssteuersatz in den Vereinigten Staaten?
Genau genommen sind es 0 %. Es gibt keine eidgenössische Erbschaftssteuer, die eine Steuer auf den Gesamtbetrag des von einer verstorbenen Person erhaltenen Vermögens ist.
Der Internal Revenue Service (IRS) können jedoch alle Vermögenswerte, die ein Verstorbener hinterlässt, den sogenannten Nachlass, besteuern. Diese Erbschaftssteuer gilt für Nachlässe im Wert von mehr als 11.7 Millionen US-Dollar im Jahr 2021. Nur der Teil eines Nachlasses, der diesen Betrag übersteigt, unterliegt der Steuer. Der Satz ist gestaffelt und reicht von 18 % bis 40 %, zuzüglich einer Pauschalzahlung.
Müssen Begünstigte Erbschaftssteuer zahlen?
Es wird bestimmt, wer sie sind und wo sie leben. Der Steuer unterliegen nur Begünstigte, die in einem der sechs erbschaftsteuerpflichtigen Staaten leben.
Hinterbliebene Ehegatten unterliegen niemals der Erbschaftssteuer. Andere unmittelbare Familienangehörige wie Eltern, Kinder und Geschwister des Verstorbenen sind je nach Bundesland in unterschiedlichem Umfang ausgeschlossen. Sie können bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei erben oder müssen zu unterschiedlichen Sätzen zahlen.
Erbschaftssteuern betreffen in erster Linie entfernte Verwandte oder nicht verwandte Erben.
Abschließend
Nur Einwohner von sechs Staaten unterliegen der Erbschaftssteuer. Und sie gelten meistens für entfernte Verwandte oder andere, die nichts mit dem Verstorbenen zu tun haben. Ehegatten sind immer ausgenommen, häufig auch unmittelbare Familienangehörige (Kinder, Eltern). Geschwister, Enkel und Großeltern erhalten, sofern sie überhaupt besteuert werden, günstigere Steuerbedingungen (größere Freibeträge, niedrigere Steuersätze).
Dennoch können Erbschaftssteuern auf relativ kleine Beträge erhoben werden – in seltenen Fällen nur bis zu 500 US-Dollar. Wer erbgefährdeten Personen ein Vermächtnis hinterlassen möchte, sollte einige Nachlassplanungsmaßnahmen in Betracht ziehen, um die Erbschaftssteuer „die letzte Wendung des Finanzmessers“ zu vermeiden.
Häufig gestellte Fragen zur Erbschaftssteuer
Wie viel können Sie erben, ohne Steuern in Großbritannien zu zahlen?
Wenn der Nachlass des Verstorbenen weniger als 325,000 £ (oder 650,000 £ für ein Ehepaar) wert ist, müssen Sie keine Erbschaftssteuer zahlen. Sie sind der überlebende Ehegatte oder Lebenspartner des Verstorbenen und er hat Ihnen alles hinterlassen.
Welche Staaten haben Erbschaftssteuer?
Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania sind die Bundesstaaten, die eine Erbschaftssteuer erheben. Jeder hat seine eigenen Gesetze, die regeln, wer von der Steuer befreit ist, wer sie zahlen muss und wie viel sie zahlen müssen.
Was ist der Unterschied zwischen Erbschaftssteuer und Erbschaftssteuer?
Eine Nachlasssteuer ist ein Betrag, der nach dem Tod einer Person vom Nachlass abgezogen wird, während die Erbschaftssteuer der Betrag ist, der vom Begünstigten – der Person, die das Geld geerbt hat – abgezogen wird, wenn er es erhält. Wenn jemand stirbt, kann einer, beide oder keiner dieser Faktoren eine Rolle spielen.
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