Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet das Steuerformular 1120, um die Steuerlast eines Unternehmens zu bestimmen oder wie viel Gewerbesteuer es schuldet. Es ist auch als United States Corporation Income Tax Return bekannt. Dieses Formular wird von amerikanischen Firmen verwendet, um ihre Einnahmen, Gewinne, Verluste, Abzüge und Gutschriften beim Internal Revenue Service zu erfassen. Dieser Artikel zeigt die Anweisungen, die dem 1120-Formular mit dem Fälligkeitsdatum für die Steuer folgen.
Einreichungsformular 1120: Für wen ist es?
Auch wenn sie keine Steuereinnahmen haben, müssen inländische Firmen das Formular 1120 einreichen. Organisationen, die nicht unter Abschnitt 501 fallen, sind von der Einreichung des Formulars 1120 ausgeschlossen. Darüber hinaus müssen Organisationen, die in Konkurs gehen, das Formular 1120 einreichen.
Die folgenden Organisationen müssen das Formular 1120 einreichen:
- Organisationen, die sich dafür entschieden haben, als solche steuerpflichtig zu sein. Formular 8832 muss ebenfalls eingereicht werden und ein Duplikat davon muss Formular 1120 beigefügt werden.
- Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs). Wenn eine LLC sich dafür entschieden hat, als Körperschaft steuerpflichtig zu sein, muss sie das Formular 1120 einreichen. Mono LLCs reichen ihre Steuern normalerweise unter Verwendung der Bundessteuererklärung des Einzelunternehmers ein. Alternativ reichen kollaborative LLCs das Formular 1065 ein.
- Landwirtschaftliche Betriebe. Sie müssen ihre Einkünfte und Verluste auf dem Formular 1120 eintragen.
- Organisationen, die an einer FASIT beteiligt sind. Ein Financial Asset Securitization Investment Trust (FASIT) ist die volle Bedeutung von FASIT.
- Inländische Unternehmen in ausländischem Besitz werden ignoriert. Wenn ein Ausländer oder Unternehmen zu 100 % Eigentümer einer inländischen nicht berücksichtigten Einheit (DE) ist, wird die inländische DE getrennt von dem Ausländer betrachtet, der Eigentümer dieser Kooperation ist. Der IRS betrachtet eine DE nicht als unabhängig von ihrem Eigentümer. Sicher, Eigentümer und Kooperation sind unvereinbar, aber so läuft die Welt. Formular 1120 und Formular 5472 müssen von der ausländischen Person oder Körperschaft eingereicht werden.
Bei einigen Organisationsformen müssen Sie auch die Anweisungen und Zusatzformulare, sogenannte Schedules, auf Formular 1120 ausfüllen. Formular 1120 (Schedule N) für Auslandsaktivitäten von US-Firmen und Formular 1120 (Schedule D) für Kapitalgewinne und -verluste sind zwei davon Sie.
Wie fülle ich das Formular 1120 aus?
Sie können das Formular 1120 entweder elektronisch oder per Post einreichen. Es ist jedoch empfehlenswert, online mit dem IRS-Dateiprogramm einzureichen, da dies schneller und einfacher ist und den Papierkram reduziert.
Darüber hinaus wird erwartet, dass einige große Unternehmen mit Vermögenswerten von 15 Millionen US-Dollar oder mehr elektronisch eingereicht werden.
Um das Formular 1120 einzureichen, benötigen Sie die folgenden Elemente, um die Anweisungen zu vervollständigen.
Im Folgenden sind die notwendigen Anforderungen aufgeführt, die Sie zum Ausfüllen der Anweisungen des Formulars 1120 haben sollten.
- Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN)
- Ihr Gründungsdatum
- Der Gesamtwert der Vermögenswerte Ihres Unternehmens
- Verdiente Zinsen
- Gesamteinnahmen
- Bruttoeinnahmen
- Verdiente Dividenden
- Kosten der verkauften Waren (COGS)
- Tantiemen verdient
- Kapitalgewinne
- Steuerabzüge (je nach Firma unterschiedlich.) Organisationen können von einer Vielzahl von Steuervergünstigungen profitieren.)
- Sie beabsichtigen, einen Gewerbesteuerabzug zu beantragen.
Wann sollte ich ein Formular 1120 einreichen?
- Organisationen müssen ihre Steuererklärungen mit dem Formular 1120 bis zum 15. Tag des 4. Monats nach Ende ihres Geschäftsjahres einreichen.
- Wenn eine Organisation gerade erst anfängt, muss sie bis zum 15. Tag des 4. Monats nach dem Ende ihres Steuerjahres einreichen, unabhängig davon, wie kurz es war.
- Organisationen, deren Geschäftsjahr am 30. Juli endet, sollten den Antrag bis zum fünfzehnten Tag des vierten Monats nach Abschluss ihres Geschäftsjahres einreichen.
- Wochenenden und gesetzliche Feiertage haben ihre Fristen auf den nächsten Werktag verschoben.
Was ist das Formular 1120 S?
Formular 1120 S ist im Grunde eine Steuererklärung für Ihre Organisation. Schedule C wird verwendet, um Gewinne und Verluste zu erfassen, wenn eine Organisation als Einzeleigentümer besteuert wird. Der Gewinn oder Verlust einer S-Corp wird dem IRS unter Verwendung des Formulars 1120S vorgelegt, das Schedule C ersetzt. Formular 1120S ist im Gegensatz zu Schedule C nicht in Ihren persönlichen Steuern enthalten. Sie wird separat beim IRS eingereicht und ist in der Regel am 15. März eines jeden Jahres fällig.
Wann sollten Sie das Formular 1120S einreichen?
Wenn Ihre Organisation eine S-Corp oder eine LLC ist, die das Formular 2553 eingereicht hat, um eine S-Corp-Steuerwahl zu treffen. Dann müssen Sie das Formular 1120S jedes Jahr bis zum 15. März oder bis zum 15. September einreichen, wenn Sie eine Verlängerung beantragen und Ihr Geschäftsjahr im Dezember endet.
Wenn Sie das Formular 1120S einreichen, sollten Sie die Anlage K-1 jedem Mitglied der Anteilseigner aushändigen. Der Prozentsatz der Gewinne oder Verluste in der Organisation, der an jeden Anteilseigner geht, ist in Anhang K-1 aufgeführt. Die Angaben werden anschließend von den Aktionären verwendet, um ihre persönlichen Steuerformulare abzuschließen. Sie werden einen Zeitplan K-1 für sich selbst erstellen, selbst wenn Sie der einzige Interessenvertreter in der Organisation sind.
So füllen Sie das Formular 1120 S aus und senden es ab
Wenn Sie sich entscheiden, Ihre einzureichen die Körperschaftsteuer unabhängig zurückzugeben, ist die beste Option die Verwendung von Steuertools, die Sie durch die Anweisungen zum Ausfüllen des Formulars 1120 führen. Viele Steuersoftwaresysteme geben Ihnen eine Vielzahl von Fragebögen oder Anweisungen, die Sie durch den Prozess des Ausfüllens des Formulars 1120S führen Sie sehen das Formular erst, wenn Sie es vom Tool erhalten.
Sie müssen das Formular 1120S auf Genauigkeit überprüfen, unabhängig davon, ob Sie Steuerverarbeitungstools verwenden oder einen Buchhalter beauftragen, es für Sie einzureichen. Die Anweisungen zum ordnungsgemäßen Ausfüllen des Formulars 1120S helfen Ihnen zu verstehen, wie das Formular erstellt wird.
Was ist der Unterschied zwischen Formular 1120 und Formular 1120-S?
S Corps muss das Formular 1120-S für Bundessteuern einreichen, während C Corps das Formular 1120 einreichen muss. Obwohl sowohl S Corps als auch C Corps als Unternehmen kategorisiert werden, unterscheiden sie sich auf unterschiedliche Weise und bieten Geschäftsinhabern erhebliche Vor- und Nachteile.
C Corporations sind im Gegensatz zu S Corporations keine Pass-Through-Organisationen. C-Unternehmen müssen das Formular 1120 beim Internal Revenue Service einreichen und müssen auf Unternehmensebene die Bundeseinkommensteuer zahlen.
Darüber hinaus müssen C Corp-Aktionäre sowohl auf ihre Löhne als auch auf ihre von der Organisation erhaltenen Belohnungen individuelle Einkommenssteuer zahlen.
Da die C Corp zunächst auf Unternehmensebene steuerpflichtig ist und die Aktionäre dann als Personen besteuert werden, wird diese Steuerstruktur als „Doppelbesteuerung“ bezeichnet. Das ist der wichtigste Nachteil bei der Gründung einer C Corp anstelle einer S Corp.
Formular 1120 Fälligkeitsdatum
Das Fälligkeitsdatum für die Einreichung von Steuern auf dem Formular 1120 liegt oft im gleichen Bereich. Die folgenden Fälligkeitsdaten müssen Sie bei der Einreichung Ihrer 1120-Formular-2021-Steuererklärung beachten.
Erklärungen für (IRS-Formulare 1120-S) Personengesellschaften und S-Corporations-Erklärungen sind in der Regel am 15. März fällig. Dieses Datum ist der 15. September, wenn Sie eine sofortige Verlängerung um die Hälfte des Jahres wünschen.
Das Fälligkeitsdatum für Steuererklärungen von S-Unternehmen und Personengesellschaften
Organisationen, die für eine S-Partnerschaft Steuern einreichen, haben weniger Zeit. Das Fälligkeitsdatum zum Ausfüllen Ihrer S-Körperschaftssteuererklärung (Formular 1120-S) oder Partnerschaftserklärung ist der 15. März (Formular 1065).
Es ist wichtig zu beachten, dass S-Unternehmen und Partnerschaften keine Einkommenssteuern zahlen. Diese Steuer wird auf die individuellen Einkünfte der Aktionäre oder Gesellschafter erhoben.
Fehlendes Fälligkeitsdatum 1120 Steuerformular
Wenn Sie bis zum Fälligkeitsdatum keine Steuererklärung abgeben und geschuldete Steuern nicht zahlen, werden Sie wahrscheinlich mit einer finanziellen Strafe konfrontiert, z. B. mit einer zusätzlichen Zinsbelastung. Die beiden häufigsten Sanktionen sind:
Wenn Sie keine 1040-Erklärung einreichen, werden Sie jeden Monat mit 5 % Ihrer Steuerrechnung bestraft, bis zu einem Maximum von 25 %. Zusätzliche Kosten fallen an, wenn Sie nicht innerhalb von 60 Tagen nach Ihrem Fälligkeitsdatum einreichen.
Jeden Monat bis zu 25 % der Steuerschuld, die ab dem Abgabetermin bis zur Begleichung der Steuer aussteht, wird eine Versäumnisstrafe verhängt.
Die Nichtzahlung einer Strafe in einem bestimmten Monat verringert die Strafe für die Nichteinreichung in diesem Monat. Darüber hinaus werden die Strafen für Nichtzahlung auf 0.25 Prozent pro Monat reduziert, wenn Sie während dieses Zeitraums eine monatliche Zahlung erhalten. Die Nichtzahlungsstrafe beträgt jeden Monat 1 % für die Nichtzahlung der Steuern innerhalb einer Woche und drei Tage nach Erhalt eines Schreibens vom IRS, in dem angegeben ist, dass die Behörde eine Erhebung plant.
Fristen für die Einreichung staatlicher Einkommenssteuern
Eine staatliche Steuererklärung kann erforderlich sein, wenn Sie früher in einem Staat ansässig waren, in dem Sie besteuert wurden. Achten Sie darauf, die Anforderungen und Anweisungen in jedem Staat zu prüfen, in dem Sie das Formular 1120 einreichen müssen. Die Bundessteuerfristen für 2023 sind nicht in jedem Staat gleich.
Erkundigen Sie sich bei Ihrem Bundesstaat, ob die Fristen für staatliche Steuern der bundesweit verlängerten Frist folgen. Alle vier Bundesländer sind spezifisch betroffen Katastrophen haben ihre staatlichen Steuerfristen verschoben.
Steuerfälligkeitstermine für natürliche Personen
2022 – 18. April
Es ist an der Zeit, Ihre individuellen Steuererklärungen für den Jahresanfang einzureichen. Die Steuerfristen wurden dieses Jahr verschoben, weil der Emanzipationstag auf den 15. April fällt, der ein bundesweiter Feiertag in Washington, DC ist.
Um sich zu bewerben und zu bezahlen, ist dies eine Verlängerung. Selbst wenn Sie eine Verlängerung beantragen, fallen zu diesem Zeitpunkt Zinsen und Strafen für alle unbezahlten Steuern an, die Sie haben. Auch wenn Sie nicht bis zum Fälligkeitsdatum einreichen können, sollten Sie eine Vorauszahlung vor dem 18. April einreichen, um Zinsen zu vermeiden. Expats wird weiterhin eine automatische Verlängerung bis zum 15. Juni dieses Jahres gewährt.
Der 15. Juni 2022
Wenn Sie außerhalb der Vereinigten Staaten leben, müssen Sie eine Steuererklärung abgeben.
2022-10-17, Personen, die eine Verlängerung beantragt haben, haben bis zu diesem Datum Zeit, ihre Unterlagen einzureichen.
Ist 1120 dasselbe wie 1120S?
Nein, das Ausfüllen des Steuerformulars 1120-S erfolgt durch S, während das Ausfüllen des Steuerformulars 1120 C IS von C-Unternehmen verwendet wird.
Muss ich Körperschaftssteuern einreichen?
Wenn Hm Revenue & Customs Ihnen eine „Benachrichtigung zur Abgabe einer Unternehmenssteuererklärung“ sendet, muss Ihre Organisation eine Unternehmenssteuererklärung (HMRC) einreichen. Auch wenn Sie die Körperschaftsteuereinnahmen nicht zu zahlen haben, müssen Sie trotzdem eine Erklärung abgeben.
Was ist ein 1120-Steuerformular?
Ein Anhang C ist mit Ihrer Bundessteuererklärung gemäß Formular 1040 verknüpft, wenn Sie ein Einzelunternehmen führen und Ihre Geschäftseinnahmen und -kosten aufzeichnen. Die gängigsten Steuerformulare für Körperschaften und Personengesellschaften sind Formular 1120 und Formular 1065.
Ist ein LLC ein 1120 oder 1120S?
Die LLC muss das Formular 1120, US Corporation Income Tax Return, einreichen, wenn sie steuerlich als Körperschaft behandelt wird. 1120 ist das Formular, das von C-Unternehmen verwendet wird, um ihr steuerpflichtiges Einkommen zu melden, und es können keine Posten an das 1040 oder 1040-SR eines einzelnen Steuerzahlers weitergegeben werden.
Was passiert, wenn Sie das Formular 1120 nicht einreichen?
Die Strafe für das Versäumnis, eine bundesstaatliche S-Körperschaftssteuererklärung auf dem Formular 1120S einzureichen – oder das Versäumnis, vollständige Informationen über die Erklärung bereitzustellen – beträgt 195 USD pro Anteilseigner und Monat. Die Strafe kann auf maximal 12 Monate festgesetzt werden.
Was ist besser für Taxes LLC oder S Corp?
S-Gesellschaften zahlen weniger Steuern als normale Gesellschaften mit beschränkter Haftung. Der Eigentümer einer LLC unterliegt der Selbstständigkeitssteuer auf das gesamte Nettoeinkommen des Unternehmens, während der Eigentümer einer S-Corporation diesen Steuern nur auf das Gehalt unterliegt, das er von dem Unternehmen erhält.
Zusammenfassung
Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet das Steuerformular 1120, um die Steuerlast eines Unternehmens zu bestimmen oder wie viel Gewerbesteuer es schuldet. Es ist auch als United States Corporation Income Tax Return bekannt. Dieses Formular wird von amerikanischen Firmen verwendet, um ihre Einnahmen, Gewinne, Verluste, Abzüge und Gutschriften beim Internal Revenue Service zu erfassen.
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