Während der Finanzkrise 2008 wurde die erstmalige Steuergutschrift für Eigenheimkäufer geschaffen, um den Erwerb von Eigenheimen für Amerikaner erschwinglicher zu machen. Obwohl es andere Hypothekenprogramme und Kredite gibt, galt die Steuerrückstellung in diesem Fall nur für Erstkäufer von Eigenheimen. Einfach definiert, verschaffte es den Käufern eine beträchtliche Steuergutschrift für das Jahr, in dem sie ihre Immobilie erworben haben. Leider ist diese Gutschrift nicht mehr verfügbar. Im April 2021 wurde jedoch ein Gesetz zur Schaffung einer neuen erstattungsfähigen Steuergutschrift von bis zu 15,000 USD für einen erstmaligen Eigenheimkäufer eingereicht. Im Folgenden erfahren Sie, wie Sie sich für das Steuergutschriftprogramm für erstmalige Eigenheimkäufer qualifizieren. Wir werden uns auch andere Hypothekenprogramme ansehen, die Ihnen helfen können, Geld für Ihr erstes Haus zu sparen.
Wer gilt als Erstkäufer?
Einige Voraussetzungen müssen erfüllt werden, um sich für die Steuergutschrift für den erstmaligen Eigenheimkäufer zu qualifizieren. Trotz seines Namens ist der Kredit nicht auf Personen beschränkt, die noch nie eine Immobilie besessen haben. Wenn Sie in den letzten drei Jahren kein Haus besessen oder Mitunterzeichner einer Hypothek waren, gelten Sie als Erstkäufer von Eigenheimen.
Um sich als Erstkäufer zu qualifizieren, müssen Sie eines der folgenden Kriterien erfüllen:
- Habe keine Immobilie besessen oder war eine Hypothekenmitunterzeichner in den vorangegangenen drei Jahren
- Ein alleinerziehender Elternteil sein, der während der Ehe mit einem ehemaligen Ehepartner ein Haus besessen hat
- Seien Sie eine vertriebene Hausfrau, die nur mit Ihrem Ehemann ein Haus besessen hat.
- Habe bisher nur ein Haus besessen, das fest mit einer Stiftung verbunden war.
- Nur ein Haus besessen haben, das nicht den staatlichen oder lokalen Bauvorschriften entspricht und nicht für weniger als die Kosten für den Bau einer dauerhaften Struktur auf den neuesten Stand gebracht werden kann.
Wo Sie nach Steuergutschriften für erstmalige Eigenheimkäufer suchen sollten
Abgesehen von der anstehenden Bundessteuerüberholung gibt es mehrere Optionen für Erstkäufer von Eigenheimen.
Erstkäufer von Eigenheimen mit einem Roth- oder Standard-IRA können bis zu 10,000 US-Dollar von ihrem Guthaben abheben, um ein Eigenheim zu kaufen. Der IRS legt die besonderen Regeln und steuerlichen Auswirkungen basierend auf der Art des Kontos und anderen Variablen fest.
Was ist das Erstkäufergesetz 2021?
Im April 2021 führten zahlreiche demokratische Kongressabgeordnete den First-Time Homebuyer Act of 2021 ein. Mit vielen der gleichen Einschränkungen würde dieser Gesetzentwurf die Steuergutschrift wieder einführen, die erstmals nach der Immobilienkrise von 2008 eingeführt wurde.
Im Rahmen der aktuellen Maßnahme können berechtigte Käufer jedoch eine Steuergutschrift von bis zu 10 % des Kaufpreises ihrer Immobilie bis zu einem Höchstbetrag von 15,000 USD erhalten.
Die Steuergutschrift für erstmalige Eigenheimkäufer im Jahr 2021 soll Amerikaner mit niedrigem und mittlerem Einkommen beim Kauf von Immobilien unterstützen, mit dem Ziel, generationsübergreifenden Wohlstand in farbigen Gemeinschaften zu schaffen. Diese Maßnahme wurde bis Mai 2022 nicht gesetzlich unterzeichnet.
Wie qualifiziere ich mich für das Gesetz über die Steuergutschrift für Erstkäufer von Eigenheimen 2021?
Die erstmalige Steuergutschrift für Eigenheimkäufer würde nicht jedem angeboten werden. Obwohl sich die Berechtigung ändern kann, bevor der Gesetzentwurf verabschiedet wird, gelten die folgenden Anforderungen:
- Sie müssen ein Erstkäufer sein: Innerhalb der letzten drei Jahre dürfen Sie kein Haus besessen oder eine Hypothek mitunterzeichnet haben. Dies gilt sowohl für Erst- als auch für Zweitwohnungen.
- Hauskäufer, die die Steuergutschrift im Jahr 2021 in Anspruch nehmen, können sie erst 2026 erneut geltend machen. Hausbesitzer, die die Steuergutschrift für den erstmaligen Erwerb von Eigenheimen im Jahr 2008 in Anspruch genommen haben, hätten dagegen Anspruch auf die Gutschrift für 2021.
- Sie müssen die folgenden Einkommensvoraussetzungen für Ihre Region erfüllen: Hauskäufer müssen ein Einkommen haben, das nicht mehr als 60 % des Medianeinkommens in ihrer Region beträgt. Gemeinsame Antragsteller und Personen mit mehreren Einkommensquellen müssen höhere Einkommensstandards erfüllen.
- Erstbesitzer müssen zum Zeitpunkt des Kaufs ihrer Immobilie mindestens 18 Jahre alt oder mit einer mindestens 18-jährigen Person verheiratet sein.
- Eigenheimkäufer dürfen kein Eigenheim von einem direkten Verwandten erwerben, zu dem ein Ehepartner, ein Elternteil, ein Kind, eine Tante, ein Onkel, ein Cousin oder ein Großelternteil gehören.
Wie ist die Steuergutschrift für erstmalige Eigenheimkäufer in Höhe von 15,000 $ aufgebaut?
Die Steuergutschrift für erstmalige Eigenheimkäufe 2021 würde genauso funktionieren wie die Steuergutschrift 2008.
Berechtigte Eigenheimkäufer können Anspruch auf ein Darlehen von bis zu 10 % des Kaufpreises ihrer Immobilie haben, mit einem maximalen Darlehensbetrag von 15,000 $.
Sobald Sie die Steuergutschrift erhalten, wird sie automatisch auf Ihre Bundessteuerzahlung angewendet. Obwohl kein formeller Antrag erforderlich ist, kann ein ergänzendes IRS-Formular mit Ihrer Bundessteuererklärung erforderlich sein.
Sie müssen die Abgabenermäßigung nicht zurückzahlen, wenn Sie Ihr Wohneigentum seit mindestens vier Jahren besitzen. Wenn Sie jedoch während der ersten vier Jahre des Eigentums verkaufen oder umziehen, müssen Sie einen Teil der Steuergutschrift basierend auf der Eigentumsdauer zurückzahlen. Die einzigen Ausschlüsse sind Tod, Scheidung, Militärtransfers und Immobilientransaktionen, bei denen Ihre Gewinne geringer sind als Ihre fälligen Steuern.
Wer hat Anspruch auf die Steuergutschrift für Erstkäufer von Eigenheimen?
Der First-Time Home Buyer Tax Credit ist, wie der Name schon sagt, nur ausgewählten Personen zugänglich. Diese Personen sind wie folgt:
- Erstkäufer. Sie sind nicht förderfähig, wenn Sie zuvor ein Eigenheim als Hauptwohnsitz erworben haben. Wenn Sie jedoch ein Haus gekauft haben, um es zu vermieten oder aus anderen Gründen, können Sie dennoch berechtigt sein (obwohl das Antragsverfahren auch komplexer sein kann).
- Personen, die in den letzten 36 Monaten keine Immobilie besessen haben
- Diejenigen, die nicht mehr als die festgelegten Einkommensgrenzen verdienen
- Für diejenigen, die beabsichtigen, das Haus als Hauptwohnsitz zu kaufen. Diese Steuergutschrift gilt nicht für Erstkäufer von Eigenheimen, die beabsichtigen, die Immobilie zu vermieten.
Darüber hinaus muss jeder, der die Steuergutschrift für Erstkäufer beantragt, mindestens 18 Jahre alt oder mit jemandem verheiratet sein, der es ist. Außerdem darf die betreffende Immobilie nicht von einem Verwandten erworben werden. Auch diese Steuergutschrift steht Hauskäufern in den Jahren 2021 oder 2022 derzeit nicht zur Verfügung.
So beantragen Sie die Steuergutschrift für den erstmaligen Eigenheimkäufer
Da der Plan noch kein Gesetz ist, ist unklar, wie Hauskäufer die Steuergutschrift beanspruchen können, es wird wahrscheinlich sein, dass sie mit dem Kredit für Erstkäufer von 2009 vergleichbar ist, der ein ähnliches Programm war, bei dem Hauskäufer einen zusätzlichen Kredit abschließen mussten IRS-Formular zum Anhängen an ihre Bundessteuererklärung.
Wenn die Steuergutschrift für erstmalige Eigenheimkäufer genehmigt wird, sollten Sie mit einem Steuerberater sprechen oder auf den Websites der Regierung nachlesen, wie Sie die Gutschrift auf Ihre Steuererklärung anwenden können.
Müssen Erstkäufer von Eigenheimen die Steuergutschrift beantragen?
Nein, höchstwahrscheinlich nicht. Wenn Sie in Ihrer Steuererklärung für das Steuerjahr angeben, dass Sie zum ersten Mal ein Eigenheim kaufen, wendet der IRS die Steuergutschrift wahrscheinlich automatisch an. Die Details müssen jedoch ausgearbeitet werden, ob und wann die Maßnahme bestanden wird.
Die Steuergutschriftbeschränkungen für erstmalige Eigenheimkäufer
Obwohl der First-Time Homebuyers Tax Credit Millionen von Amerikanern einen erheblichen finanziellen Vorteil verschaffen könnte, gibt es einige Einschränkungen, die Sie beachten sollten.
Die Steuergutschrift ist nicht für Immobilieninvestoren, Hausflicker oder andere Personen gedacht, die viel Geld in Immobilien haben.
Käufer werden steuerpflichtig, wenn sie die Steuergutschrift nutzen und innerhalb von vier Jahren nach dem Kauf ihren Hauptwohnsitz ändern oder die Immobilie verkaufen. Je nachdem, wann das Haus verkauft wird oder wann die Hauskäufer umziehen, kann dies zwischen 15,000 und 3750 US-Dollar liegen. Unter diesen Umständen muss der Eigenheimkäufer die Steuergutschrift bei seiner nächsten Steuererklärung zurückzahlen.
Es gibt bestimmte Ausnahmen von der vorstehenden Regel. Die Rückzahlungsstrafe gilt möglicherweise nicht, wenn ein Eigenheimkäufer beim Kauf seines Eigentums eine Steuergutschrift in Höhe von 15,000 USD erhalten hat, dieses jedoch aufgrund einer Scheidung oder eines Militärzugs verkaufen musste.
Wo kann ich in meinem Bundesstaat nach Steuergutschriften für erstmalige Eigenheimkäufer suchen?
Obwohl der bundesstaatliche Erstkredit für Eigenheimkäufer nicht mehr verfügbar ist, werden wahrscheinlich ähnliche Programme vor Ort verfügbar sein. Einige Regierungen können zinslose Darlehen und Zuschüsse gewähren, um die Kosten für den Kauf einer Immobilie zu decken, z. B. eine Anzahlung.
Viele Programme für Erstkäufer von Eigenheimen bieten Steuervergünstigungen in Form von Hypothekenkreditzertifikate (MCC), die einen Teil Ihrer Hypothekenzinsen in eine Bundessteuergutschrift umwandeln. Die Steuergutschrift ist in der Regel auf 2,000 $ begrenzt und nicht erstattungsfähig.
Diese Programme können Ihnen zwar dabei helfen, eine Anzahlung zu leisten und Abschlussgebühren zu zahlen, aber stellen Sie sicher, dass Sie die Kriterien genau verstehen. Einige dieser Programme haben Zulassungsvoraussetzungen, wie z. B. Mindestkreditwerte, Einkommensniveaus und Kaufpreisobergrenzen. Möglicherweise müssen Sie auch bestimmte Bildungsgänge absolvieren, um sich zu qualifizieren.
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Welche anderen Steuergutschriften stehen mir zu?
Erstkäufer von Eigenheimen haben Anspruch auf die gleichen Steuervergünstigungen wie alle Eigenheimbesitzer. Einige dieser Vorteile sind Abzüge, die Ihr zu versteuerndes Einkommen mindern. Andere sind Kredite, die den Steuerbetrag reduzieren, den Sie Dollar für Dollar schulden.
#1. Abzüge bei der Hypothekenversicherung
Während Sie die Beiträge zur Wohngebäudeversicherung nicht abziehen können, können Sie möglicherweise abziehen Prämien für Hypothekenversicherungen wenn Sie in Anhang A aufgeführt sind.
Die Steuervergünstigung gilt für alle Hypothekenversicherung Sie bezahlt haben, sei es für ein herkömmliches Darlehen oder ein von der Regierung unterstütztes Darlehen, z. B. ein FHA-Darlehen. Sie können die Finanzierungsgebühr auch von einer vom Department of Veterans Affairs unterstützten Hypothek abziehen.
Wenn Sie während des Steuerjahres mehr als 600 US-Dollar an Zinsen gezahlt haben, erwarten Sie von Ihrem Hypothekengeber ein Dokument 1098 per Post. Dieses Formular enthält die von Ihnen gezahlten Hypothekenzinsen sowie Ihre Hypothekenversicherung.
# 2. Hypothekenzinsabzug
Sie können alle Hypothekenzinsen, die auf Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung gezahlt wurden, mit dem Hypothekenzinsabzug abziehen. Um sich für die Steuerermäßigung zu qualifizieren, müssen Sie Ihre Abzüge in Anhang A aufführen.
Verheiratete gemeinsame Antragsteller können bis zu 1 Million US-Dollar an Hypothekenzinsen abziehen, wenn das Darlehen vor dem 16. Dezember 2017 aufgenommen wurde. Wenn Sie Ihr Haus nach diesem Datum erworben haben, können Sie Hypothekenzinsen bis zu 750,000 US-Dollar abziehen (375,000 US-Dollar, wenn Sie ledig sind oder einen Antrag stellen). separat).
Auch Hypothekenpunkte können abgezogen werden. Solange Sie Ihre Abzüge aufführen, können Sie Hypothekenpunkte entweder in dem Jahr abziehen, in dem Sie das Haus kaufen, oder schrittweise über die Laufzeit Ihres Darlehens.
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#3. Befreiungen von der Grundsteuer
Der staatliche und lokale Steuerabzug oder SALT ermöglicht es Steuerzahlern, Gelder abzuziehen, die an staatliche und lokale Regierungen für Einkommens- oder Vermögenssteuern gezahlt werden.
Wenn Sie in Anhang A aufgeführt sind, können Sie bis zu 10,000 US-Dollar an staatlichen und lokalen Steuern von Ihrem steuerpflichtigen Bundeseinkommen abziehen.
#4. Steuervergünstigungen für erneuerbare Energien
Wenn Sie Ihr Haus energieeffizient modernisiert haben, können Sie möglicherweise Tausende von Dollar an Steuern sparen.
Hausbesitzer können sich für die Gutschrift für energieeffiziente Wohnimmobilien qualifizieren, wenn sie Folgendes installieren:
- Warmwasserbereiter und Sonnenkollektoren
- Geothermische Wärmepumpen
- Mikrowindkraftanlagen
- Zellen, die Kraftstoff verbrennen
- Heiz- und Kühlsysteme, die weniger Energie verbrauchen
Die Steuergutschrift beträgt bis zu 30 % der Kosten für die Installation dieser Systeme, je nachdem, wann das System installiert wurde. Das Guthaben wird jedoch jedes Jahr bis Ende 2021 gesenkt, daher ist das Timing entscheidend, wenn Sie von dieser Steuersenkung profitieren möchten.
#5. Vergleichen Sie verschiedene Kreditgeber
Wenn Sie zum ersten Mal ein Eigenheim kaufen und nach einer Hypothek suchen, schauen Sie sich um und vergleichen Sie die Zinssätze mehrerer Kreditgeber.
Zusammenfassung
Wenn der First-Time Homebuyer Act von 2021 in Kraft tritt, haben viele Amerikaner mit niedrigem und mittlerem Einkommen Anspruch auf eine Steuergutschrift, um sich für ein Eigenheim zu qualifizieren. Darüber hinaus muss die Steuergutschrift nicht zurückgezahlt werden, es sei denn, Sie verkaufen das Haus innerhalb der ersten vier Jahre des Eigentums.
In der Zwischenzeit können Erstkäufer von Eigenheimen aktuelle Programme wie FHA-Darlehen, MCCs und IRA-Auszahlungen prüfen, um die Kosten für den Kauf einer Immobilie zu senken. Wenn Sie kürzlich ein Haus gekauft haben, stellen Sie sicher, dass Sie die abzugsfähigen Kosten für das Haus verstehen. Dies kann Ihnen helfen, Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren.
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