Ein Family Trust ist eine fantastische Option, wenn Sie etwas einrichten möchten, um sich um Ihre Lieben und Ihr Vermächtnis zu kümmern (auch wenn Sie dies nicht mehr am Leben haben). Wenn Sie Ihren Nachlass so einrichten möchten, dass er finanzielle Vorteile und mehr bietet, sollten Sie eine strategische Strategie wie eine Familienstiftung in Betracht ziehen.
Erfahren Sie mehr darüber, was ein Family Trust ist, welche verschiedenen Arten Ihnen zur Verfügung stehen, welche Kosten und welche zahlreichen Vorteile diese einzigartige Alternative zur Nachlassplanung bietet (wir besprechen auch mögliche Nachteile).
Egal, ob Sie erwägen, einen Trust für Ihre Familie zu gründen oder sich einfach nur zu diesem Thema weiterbilden möchten, damit Sie eine fundierte, logische Entscheidung treffen können, unser Leitfaden für Familien-Trusts wird Ihnen alles Wissen vermitteln, das Sie benötigen.
Was ist ein Family Trust?
Ein Family Trust ist ein rechtsverbindlicher Nachlassplanungsmechanismus, der eingerichtet wurde, um Sie und Ihre Familie finanziell zu schützen und zu fördern. Ein Family Trust kann Ihnen, wie andere Trusts, möglicherweise dabei helfen, Nachlassverfahren zu vermeiden, Steuern aufzuschieben oder zu minimieren und Ihr Vermögen zu schützen.
Welchen Zwecken dienen Family Trusts?
Eine Familienstiftung stellt sicher, dass Ihr Vermögen im Namen Ihrer Begünstigten gemäß Ihren Präferenzen verwaltet wird. Angenommen, Sie haben ein Vermögen von 5 Millionen US-Dollar und möchten es unter Ihren Kindern aufteilen. Sie können eine Familienstiftung nutzen, um festzulegen, wann und unter welchen Bedingungen sie ihren Teil Ihres Vermögens erhalten können. Sie könnten beispielsweise eine Bestimmung in den Treuhandvertrag aufnehmen, dass sie das Geld nicht anfassen können, bis sie das College abgeschlossen oder ein bestimmtes Alter erreicht haben, z. B. 30.
Wenn Sie ein Kind oder ein Familienmitglied haben, das eine besondere medizinische Versorgung benötigt, möchten Sie vielleicht eine Familienstiftung gründen. Das Einbringen von Vermögenswerten in einen Trust für besondere Bedürfnisse ermöglicht es ihnen, weiterhin staatlich bereitgestellte Invaliditätsleistungen wie Medicaid zu erhalten.
Wenn Sie Nachlass für Ihre Familie vermeiden möchten, können Familienstiftungen ebenfalls wertvoll sein Nachlassplanung. Nachlass ist das rechtliche Verfahren zur Verteilung des Vermögens eines Nachlasses, wenn der Verstorbene ohne Testament (ohne Testament) stirbt oder einen Nachlass hat, der die Grenze der Landesregierung übersteigt. Alles, was im Nachlass passiert, wird zu einer öffentlichen Aufzeichnung, und es kann ein zeitaufwändiger und kostspieliger Prozess sein. Die Übertragung von Vermögenswerten an eine Familienstiftung kann das Leben Ihrer Familie daher erheblich erleichtern.
Ein unwiderruflicher Familientreuhandvertrag kann verwendet werden, um Vermögenswerte vor Gläubigern zu schützen. Am wichtigsten ist, dass ein Family Trust dazu beitragen kann, die Erbschaftssteuern zu senken, wenn der Trust Grantor stirbt. Andernfalls könnten Erbschafts- und Schenkungssteuern Ihr Vermögen erheblich schmälern.
Arten von Family Trust
Es gibt zahlreiche Arten von Trusts. Die Hauptunterschiede zwischen ihnen sind, wer vom Trust profitiert, wie der Erlös besteuert wird und wann das Vermögen an die Begünstigten verteilt wird.
Zu den häufigsten Arten von Familienstiftungen gehören:
#1. Vertrauen leben.
Diese Form des Vertrauens hält Ihr Vermögen zu Lebzeiten und schafft eine Strategie dafür, was mit diesen Vermögenswerten passiert, wenn Sie sterben.
#2. Vertrauen in die Ehe.
Ein unwiderrufliches Vertrauen, das dem Ehegatten des Stifters zugute kommt, wird als eheliches Vertrauen bezeichnet. Bei der Übertragung vom Grantor auf den Begünstigten vermeidet dieser Trust Bundessteuern.
#3. Gemeinnützige Stiftung.
Eine gemeinnützige Stiftung kann von einem Zuwendungsgeber verwendet werden, um Vermögenswerte einer bestimmten Wohltätigkeitsorganisation zu überlassen.
#4. Generation-Skipping-Vertrauen.
Diese Trusts sind darauf ausgerichtet, künftigen Generationen große Geschenke zu machen, ohne dass hohe Erbschafts- und Schenkungssteuern anfallen.
#5. Vertrauen für besondere Bedürfnisse.
Das Einkommen aus diesem Trust zählt nicht zu den Einkommensobergrenzen für diese Programme und kann für eine Reihe spezifischer verbundener Bedürfnisse verwendet werden, wie z. B. Medikamente, was es zu einem nützlichen Instrument für Begünstigte von Supplemental Security Income (SSI) oder Medicare macht.
#6. Verschwenderisches Vertrauen.
Ein Spendthrift Trust schränkt den Zugriff der Begünstigten auf ihr Vermögen ein. Ein Begünstigter eines dieser Trusts kann beispielsweise seinen gerechten Anteil an dem Trustvermögen nicht verkaufen oder aufgeben.
#7. Testamentarisches Vertrauen:
Diese Trusts werden testamentarisch errichtet und sind nach dem Tod des Eigentümers unwiderruflich. Begünstigte können nur zu einem bestimmten Zeitpunkt auf ihr Vermögen zugreifen.
So richten Sie eine Familienstiftung ein
Die Wahl der für Sie geeigneten Art des Vertrauens ist eine persönliche Entscheidung. Eine Familienstiftung kann für einige Menschen ein ausgezeichneter Ansatz sein, um ihre Familien zu erhalten, aber sie bietet möglicherweise nicht den Schutz, den andere benötigen.
Family Trusts eignen sich am besten für Personen mit größerem Vermögen oder die ihr Geld und Vermögen innerhalb ihrer Familie behalten möchten. Familienstiftungen sind auch eine gute Option für Menschen, die die Pflege von Familienmitgliedern sicherstellen möchten, die besondere Bedürfnisse oder besondere Pflegeanforderungen haben.
Die Einrichtung eines Family Trust ähnelt der Einrichtung anderer Arten von Living Trusts. Sie werden die Vertrauensformulare ausfüllen und auswählen, wen und was Sie in das Vertrauen einbringen möchten. Der Trust wird dann mit dem Vermögen „finanziert“, das Sie Ihren Lieben hinterlassen möchten.
Führen Sie die folgenden Schritte aus, um Ihr Familienvertrauen einzurichten:
#1. Bestimmen Sie die Art der Familienstiftung, die Sie gründen möchten.
Ein widerrufliches Trust wird in der Regel von Personen verwendet, die unkomplizierte Nachlassplanungsbedürfnisse haben. Personen mit komplexeren Anforderungen können sich für ein unwiderrufliches Vertrauen entscheiden.
#2. Vertrauensdokumente erstellen.
Welche Unterlagen Sie ausfüllen müssen, wird durch die Vorschriften und Standards Ihres Staates bestimmt. Ein Anwalt für Nachlassplanung kann Sie durch den Prozess führen und alle Ihre Fragen beantworten.
#3. Wähle einen Treuhänder.
Ihr Treuhänder können Sie, eine andere Person oder eine Organisation sein, wenn Sie ein RLT gründen. Wer die Stiftung zu Lebzeiten betreuen möchte, sollte sich für eine „Nachfolge Treuhänder"
#4. Wählen Sie Ihre Empfänger aus.
Begünstigte in einem Family Trust sind die Familienmitglieder, die Sie benennen, um Ihr Vermögen zu erhalten. Sie sollten Anweisungen dazu, wie Sie diese Vermögenswerte verteilt haben möchten, in Ihre Treuhanddokumente aufnehmen.
#5. Setzen Sie Ihr Vertrauen in die Tat um.
Es ist an der Zeit, es offiziell zu machen, nachdem Sie Ihre Treuhandformulare ausgefüllt und Ihren Treuhänder und Ihre Begünstigten benannt haben. Das genaue Verfahren zum Abschluss Ihres Vertrauens wird durch die Gesetze und Kriterien Ihres Staates bestimmt. Dies erfordert häufig die Unterzeichnung Ihrer Treuhandurkunden im Beisein von Zeugen. In einigen Staaten muss Ihr Vertrauen möglicherweise auch notariell beglaubigt werden, um gültig zu sein.
#6. Füllen Sie das Vertrauen.
Schließlich müssen Sie Ihr Vermögen an den Trust übertragen. Dazu gehören alle Immobilien oder Besitztümer, die Sie besitzen (z. B. Ihr Zuhause), Finanzkonten, Sachwerte (z. B. Aktien) und sogar eine Lebensversicherung. Es ist eine gute Idee, sich mit einem Finanzexperten über die Vermögenswerte zu beraten, die Sie für Ihr Vertrauen ausgewählt haben. Sie können Ihnen helfen, zu verstehen, wie Ihr Treuhandvermögen besteuert werden kann.
Jeder Staat hat seine eigenen Vorschriften und Verfahren zum Aufbau von Vertrauen. Je nachdem, wo Sie leben, müssen Sie möglicherweise zusätzliche Verfahren durchführen, um Ihr Vertrauen festzulegen.
Wenn Sie Fragen haben oder Ihr Nachlass komplizierter ist, kann Ihnen ein Anwalt für Nachlassplanung helfen. Sie können Ihre Probleme ansprechen und je nach Ihrer spezifischen Situation Lösungen anbieten.
Was sind die Vor- und Nachteile einer Familienstiftung?
Vorteile einer Familienstiftung
Die Gründung einer Familienstiftung kann Ihnen und Ihren Lieben zahlreiche Vorteile bieten, darunter:
- Sie können ein Nachlassverfahren vermeiden: Nachlass ist das rechtliche Verfahren zur Verteilung des Nachlasses einer Person nach ihrem Tod in Übereinstimmung mit ihrem endgültigen Willen und Testament. Trusts vermeiden das Nachlassverfahren und sparen Zeit, Geld und Stress Ihrer Angehörigen.
- Anpassungsfähigkeit an Veränderungen: Sie können jederzeit Anpassungen oder Ergänzungen einer widerruflichen Treuhand vornehmen. Dies kann das im Trust gehaltene Vermögen sowie den/die Treuhänder oder Begünstigten umfassen. Sie können sich auch dafür entscheiden, das Vertrauen vollständig zu kündigen. Sie können auch Bedingungen in die Bedingungen des Trusts aufnehmen. Sie können beispielsweise angeben, ob Sie möchten, dass Ihre Kinder ein bestimmtes Alter erreichen, bevor sie Geld erhalten können.
- Autorität über Ihre letzten Wünsche zu besitzen: Sie können genau festlegen, was nach Ihrem Tod in Ihrem Vertrauen passieren soll. Diese Anweisungen sind in den Treuhandpapieren enthalten und müssen von Ihrem Treuhänder befolgt werden. Dies gibt Ihnen die Autorität über kritische Entscheidungen, z. B. wer das Treuhandvermögen im Namen Ihrer Kinder verwaltet und investiert.
Lesen Sie auch: 7 Möglichkeiten, wie Sie Todessteuern vermeiden können
- Konfliktvermeidung: Vertrauen kann es für Familienmitglieder schwieriger machen, Ihre Motive in Frage zu stellen. Da Sie Ihre Präferenzen in Ihren Treuhandverträgen festgelegt haben, ist die Wahrscheinlichkeit geringer, dass Familienmitglieder sich über die Aufteilung Ihres Vermögens nicht einig sind.
- Datenschutz. Da ein Trust kein Nachlassverfahren durchlaufen muss, wird sein Inhalt nicht veröffentlicht. Dies schützt sowohl Sie als auch die Privatsphäre Ihrer Begünstigten.
Ein unwiderrufliches Family Trust kann auch einige Vorteile bieten – sowie einige Einschränkungen. Mit einem unwiderruflichen Vertrauen können Sie dennoch Nachlassverfahren vermeiden, die Privatsphäre wahren und möglicherweise Familienstreitigkeiten vermeiden. Einmal aufgebaut, ist diese Art von Vertrauen jedoch oft unveränderlich.
Dennoch haben unwiderrufliche Trusts Vorteile. Sie können Ihre Nachlasssteuerpflicht reduzieren, indem sie Vermögenswerte aus Ihrem steuerpflichtigen Nachlass entfernen und so die finanzielle Belastung Ihrer Familie verringern.
Nachteile von Family Trust
- Es kann zu Kontrollverlust und/oder mangelnder Flexibilität kommen: Sie riskieren, die Kontrolle über Ihr Vermögen zu verlieren, wenn Sie eine unwiderrufliche Familienstiftung verwenden.
- Kosten: Die Gründung und Aufrechterhaltung einer Familienstiftung kann kostspielig sein. Dem Treuhänder, der für die Verwaltung des Nachlasses zuständig ist, können wiederkehrende Gebühren entstehen. Es gibt auch mögliche Nachteile, wenn Sie einen Anwalt beauftragen müssen, um das Vertrauen gegebenenfalls zu verteidigen. Schließlich muss der Trust möglicherweise jedes Jahr Steuern einreichen, für die Vorbereitungs- und Einreichungsgebühren anfallen.
- Am besten funktioniert es mit einem unabhängigen Treuhänder: Ein unabhängiger Treuhänder bietet zwar die beste Sicherheit, schränkt aber auch die Kontrolle über Vermögenswerte ein. Darüber hinaus fallen wiederkehrende Kosten für die Vergütung eines unabhängigen Treuhänders an.
Muss ein Treuhandfonds, der von einem verstorbenen Familienmitglied gegründet wurde, versteuert werden?
Auf diese Frage gibt es leider keine einfache Antwort. Eine sehr allgemeine, grundlegende Antwort lautet, dass jede von einem Trust vorgenommene Ausschüttung implizieren kann, dass der Begünstigte zu seinem oder ihrem Steuersatz haftet. Wenn der Trust am Ende des Jahres verbleibende Einnahmen hat, würde der Nachlass oder Trust alle geschuldeten Steuern zahlen. (der verlorene Spieler) Wenn ein Begünstigter Steuern schuldet, sendet ihm der Treuhänder a K-1-Formular.
Was macht eine Familienstiftung wichtig?
Ein Family Trust ist ein rechtsverbindliches Nachlassplanungsinstrument, das unter Berücksichtigung Ihrer finanziellen Sicherheit und der besten Interessen Ihrer Familie erstellt wurde. Ein Family Trust kann Ihnen wie andere Trusts möglicherweise dabei helfen, Nachlassverfahren zu vermeiden, Steuern zu verzögern oder zu senken und Ihr Vermögen zu schützen.
Wer ist berechtigt, Geld von einem Family Trust zu erhalten?
Begünstigte können entweder allgemeine Begünstigte oder Hauptbegünstigte (die in der Treuhandurkunde aufgeführt sind) sein (die häufig nicht einzeln genannt werden). Allgemeinbegünstigte sind in der Regel Kinder, Enkel und Verwandte der Hauptbegünstigten.
Welche Funktion hat Vertrauen?
Ein Trust ist eine formelle Vereinbarung, die sicherstellt, dass Ihr Vermögen jetzt und in Zukunft gemäß Ihren Präferenzen verwaltet wird. Mögliche Steuervorteile und die Flexibilität, Regeln festzulegen, wie und wann Ihr Vermögen verwendet und verteilt wird, sind nur zwei der vielen Vorteile, die Trusts bieten können.
Wer ist der Immobilieneigentümer in einem Trust?
Das Vermögen geht in das Eigentum des Trusts über, sobald dieser gegründet und aus dem Namen des Gründers entfernt wurde. Konkret bedeutet dies, dass das Vermögen des Trusts nach dem Tod des Gründers nicht in den Nachlass des Erblassers aufgenommen wird und nicht der Erbschaftssteuer unterliegt.
Ist ein Bankkonto für einen Family Trust erforderlich?
Unabhängig davon, welche Art von Trust eingerichtet wird, benötigen alle Trusts Bankkonten, um Begünstigten zahlen, Zinsen verteilen oder andere Operationen durchführen zu können.
Zusammenfassung
Wenn Sie Ihr Vermögen in der Familie behalten möchten, können Sie eine Familienstiftung in Betracht ziehen. Die Einrichtung erfordert eine gewisse Planung, daher kann die Unterstützung eines Finanzberaters oder eines Anwalts für Nachlassplanung von Vorteil sein. Überlegen Sie, ob Sie eine widerrufliche oder unwiderrufliche Familienstiftung wünschen, bevor Sie eine einrichten. Wenn Sie sich für einen dauerhaften Trust entscheiden, können Sie Ihre Strategie später nicht mehr ändern, während der Kompromiss darin besteht, dass Sie erhebliche Steuervorteile erhalten.
Durch die Einrichtung einer Familienstiftung für Vermögenswerte, die Sie hinterlassen möchten, erleichtern Sie Ihrer Familie die Zeit nach Ihrem Tod erheblich. Ihr umfassender Nachlassplan sollte eine Familienstiftung sowie ein Testament, eine Patientenverfügung und eine Vollmacht umfassen.
Häufig gestellte Fragen zur Familienstiftung
Lohnt sich eine Familienstiftung?
Family Trusts könnten nützlich sein, um schutzbedürftige Begünstigte abzuschirmen, die voreilige Ausgabenentscheidungen treffen könnten, wenn Vermögenswerte in ihrem eigenen Namen gehalten würden. Ein verschwenderischer Jugendlicher oder ein spielsüchtiges Kind hat vielleicht Zugang zu einem Einkommen, aber nicht zu einer großen Geldsumme, die schnell ausgegeben werden kann.
Was sind typische Treuhandgebühren?
Die meisten Unternehmenstreuhänder erhalten zwischen 1 % und 2 % des Treuhandvermögens. Beispielsweise zahlt ein Trust mit einem Wert von 10 Millionen US-Dollar Treuhändergebühren zwischen 100,000 und 200,000 US-Dollar.
Zahlen Trusts Steuern?
Ja, unabhängig davon, ob der Trust einfach oder kompliziert ist, muss der Treuhänder eine Steuererklärung für den Trust (IRS-Formular 1041) einreichen, wenn der Trust ein steuerpflichtiges Einkommen (Bruttoeinkommen abzüglich Abzüge ist größer als 0 USD) oder ein Bruttoeinkommen von 600 USD oder mehr. Es kommt auf das Vertrauen des Spenders an.
- WILLE UND VERTRAUEN: Bedeutung & Unterschied
- Was ist ein Treuhandfonds? Wie funktioniert es?
- Treuhandfonds: So richten Sie 2023 ein Treuhandfonds-Bankkonto ein – Expertenleitfaden
- Unwiderruflicher Begünstigter: Ein endgültiger Leitfaden
- So richten Sie einen Treuhandfonds ein: Schritt-für-Schritt-Anleitung
