Individual Retirement Accounts (IRAs) sind eine beliebte Möglichkeit für Einzelpersonen, für den Ruhestand zu sparen. Es gibt zwei Haupttypen von IRAs – Traditionelle und Roth IRAs. Während beide darauf ausgelegt sind, Einzelpersonen beim Sparen für den Ruhestand zu helfen, weisen sie erhebliche Unterschiede in Bezug auf die Besteuerung der Beiträge, den Zeitpunkt der Entnahme und andere Faktoren auf. In diesem Artikel werden wir den Unterschied zwischen Roth und traditionellem IRA untersuchen, um Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, welches am besten zu Ihren Altersvorsorgezielen passt.
Was ist der Unterschied zwischen Roth und traditionellem IRA?
Sowohl ein Roth IRA als auch ein traditionelles IRA sind geeignete Rentenkonten, die berücksichtigt werden müssen. Beide bieten eine große Auswahl an Anlagealternativen, während Sie Ihre Finanzpläne erstellen. Dennoch gibt es einige wichtige Unterschiede zu beachten.
#1. Steuerliche Behandlung:
- Herkömmliche IRA-Beiträge sind in dem Jahr, in dem Sie sie leisten, von der Steuer absetzbar und reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen für dieses Jahr. Allerdings zahlen Sie Steuern auf Ihre Abhebungen während der Pensionierung.
- Roth IRA-Beiträge werden mit Nachsteuerdollar geleistet, sodass Sie keinen sofortigen Steuerabzug erhalten. Qualifizierte Bezüge im Ruhestand sind jedoch steuerfrei.
#2. Beitragsgrenzen:
- Im Jahr 2023 beträgt die Beitragsgrenze für beide Arten von IRAs 6,000 USD pro Jahr (oder 7,000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind).
- Mit einem traditionellen IRA können Sie jedoch über das Alter von 70½ Jahren hinaus weiterhin Beiträge leisten, solange Sie Einkommen haben. Mit einem Roth IRA gibt es keine Altersgrenzen für Beiträge.
#3. Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs):
- Bei einem traditionellen IRA müssen Sie im Alter von 72 Jahren (oder 70 ½) mit der Einnahme von Ausschüttungen beginnen. Diese Ausschüttungen werden als Einkommen besteuert.
- Bei einem Roth IRA gibt es zu Lebzeiten des Kontoinhabers keine erforderlichen Mindestausschüttungen.
#4. Teilnahmeberechtigung:
- Jeder mit Erwerbseinkommen kann unabhängig vom Einkommensniveau zu einem traditionellen IRA beitragen. Wenn Sie oder Ihr Ehepartner jedoch einen Rentenplan durch Arbeit haben, kann Ihre Möglichkeit, traditionelle IRA-Beiträge abzuziehen, eingeschränkt sein.
- Roth IRA-Beiträge sind auf Personen beschränkt, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen unter bestimmten Schwellenwerten liegt. Im Jahr 2023 beträgt die Einkommensauslaufspanne für Alleinerziehende 141,000 bis 156,000 US-Dollar und für gemeinsam einreichende Ehepaare 223,000 bis 233,000 US-Dollar.
Ist es besser, Roth oder traditionell zu machen?
Ob ein Roth oder ein traditionelles IRA für Sie besser ist, hängt von Ihrer individuellen finanziellen Situation und Ihren Zielen ab. Hier sind einige Faktoren zu berücksichtigen:
#1. Steuerliche Situation:
- Wenn Sie davon ausgehen, im Ruhestand in einer höheren Steuerklasse zu sein als jetzt, kann eine traditionelle IRA vorteilhafter sein. Denn Sie können jetzt Beiträge abziehen und Bezüge im Ruhestand versteuern, wenn Ihr Steuersatz möglicherweise niedriger ist.
- Wenn Sie davon ausgehen, im Ruhestand in einer ähnlichen oder höheren Steuerklasse zu sein, oder wenn Sie im Ruhestand steuerfreie Abhebungen wünschen, kann ein Roth IRA vorteilhafter sein.
#2. Alter:
- Wenn Sie jünger sind und noch viele Jahre bis zur Rente haben, kann ein Roth IRA vorteilhafter sein, da Ihre Beiträge mehr Zeit haben, steuerfrei zu wachsen.
- Wenn Sie älter sind und kurz vor dem Ruhestand stehen, kann ein traditionelles IRA vorteilhafter sein, da Sie jetzt Beiträge abziehen und die Steuerersparnisse nutzen können, um Ihre Altersvorsorge zu erhöhen.
#3. Entnahmepläne:
- Wenn Sie im Ruhestand schrittweise über einen längeren Zeitraum Geld abheben möchten, kann ein Roth IRA vorteilhafter sein, da Sie auf Ihre Abhebungen keine Steuern zahlen müssen.
- Wenn Sie vorhaben, Gelder im Ruhestand auf einmal oder über einen kürzeren Zeitraum abzuheben, kann eine traditionelle IRA vorteilhafter sein, da Sie möglicherweise insgesamt in einer niedrigeren Steuerklasse sind.
#4. Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs):
- Wenn Sie im Ruhestand keine RMDs nehmen möchten, kann ein Roth IRA vorteilhafter sein, da zu Lebzeiten des Kontoinhabers keine Mindestausschüttungen erforderlich sind.
- Wenn es Ihnen nichts ausmacht, RMDs zu nehmen, kann eine traditionelle IRA vorteilhafter sein, da Sie die Zahlung von Steuern auf Ihre Beiträge bis zur Rente verzögern können.
Es gibt keine allgemeingültige Antwort darauf, ob ein Roth oder ein traditionelles IRA besser für Sie ist. Ein Roth IRA kann eine bessere Option sein, wenn Sie bei Ihrer Pensionierung mit einem höheren Steuersatz rechnen. Steuern werden heute zu einem reduzierten Satz gezahlt, und wenn Sie in Rente gehen und sich in einer höheren Steuerklasse befinden, können Sie steuerfrei Geld abheben. Eine reguläre IRA kann die finanziell sinnvollste Option sein, wenn Sie davon ausgehen, im Ruhestand einen niedrigeren Steuersatz zu haben. Während Sie heute in der höheren Steuerklasse sind, profitieren Sie später von niedrigeren Steuern.
Sollte ich einen Roth IRA und einen traditionellen IRA haben?
Mit zwei Arten von IRAs haben Sie die Möglichkeit, Rentenbeiträge zu leisten, die besteuert oder steuerfrei sind. Sie können zu beiden Arten von IRA beitragen, solange die Summe Ihrer Einzahlungen auf allen Konten den zulässigen Gesamtbeitrag für dieses Steuerjahr nicht übersteigt.
Wenn Sie im Jahr 2023 bei einem oder beiden regulären und Roth IRAs sparen, beträgt die IRS-Beitragsobergrenze 6,500 USD. Eine Nachholregelung ermöglicht es Ihnen, zusätzlich 1,000 $ zu sparen, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Die jährliche Aufholzahlung wird ab 2024 einer Anpassung der Lebenshaltungskosten (COLA) unterliegen, die von der derzeitigen Obergrenze von 1,000 USD ansteigt, um die Inflation widerzuspiegeln.
Der Betrag, den Sie jeweils einzahlen können, Ihre langfristigen Ruhestandsziele und Ihre gewünschte steuerliche Behandlung bestimmen, ob Sie in eine reguläre IRA oder eine Roth IRA investieren sollten. Hier sind einige der Kriterien, die Ihnen bei der Entscheidung helfen können.
Traditionelle IRAs
- Spenden an traditionelle IRAs können steuerlich absetzbar sein.
- Ordentliches Einkommen ist die steuerliche Behandlung aller Entnahmen, einschließlich Spenden und Gewinne.
- Für Kontoinhaber gilt die vorgeschriebene Mindestausschüttungsregel des IRS.
- Wenn der Kontoinhaber jünger als 59 1/2 ist, gibt es eine 10%ige Abhebungsstrafe.
Roth IRA
- Beiträge zu einem Roth IRA sind nicht steuerlich absetzbar.
- Wenn seit der Ersteinzahlung mindestens fünf Jahre vergangen sind, unterliegen Gewinnentnahmen nicht der Besteuerung.
- Die vom IRS geforderte Mindestausschüttungsanforderung gilt nicht für Kontoinhaber. Im Ruhestand werden Ausschüttungen nicht als ordentliches Einkommen besteuert.
- Wenn der Kontoinhaber jünger als 59 1/2 ist, gibt es eine 10%ige Abhebungsstrafe.
Berechtigung für traditionelle und Roth IRAs
Es gibt keine obere Einkommensschwelle für die Berechtigung zu einem regulären IRA. Die Höhe des Steuerabzugs für Ihre Beiträge basiert jedoch auf Ihrem Einkommen und darauf, ob Sie oder Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind, Beiträge zu einem arbeitgeberfinanzierten Plan leisten, wie z. B. 401 (k) (k).
Der Schwellenwert für das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) für Alleinerziehende im Jahr 2023 beträgt 153,000 USD; Beiträge beginnen bei einem MAGI von 138,000 $ auslaufen. Für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, reicht der MAGI von 218,000 bis 228,000 US-Dollar.
Einkommensbeschränkungen gelten auch für Roth IRA-Beiträge. Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam für 2023 einreichen und Ihr MAGI 228,000 USD oder mehr beträgt, dürfen Sie keinen Roth IRA-Beitrag leisten. Steuerzahler, die ledig sind und einen MAGI von 153,000 $ oder mehr haben, sind nicht förderfähig.
Anforderungen für traditionelle IRA- und Roth-IRA-Abhebungen
Bei Vollendung des 59. Lebensjahres unterliegt der Kontoinhaber nicht mehr der 10%igen IRS-Vorfälligkeitsentschädigung und kann frei wählen, wie viel, wenn überhaupt, und wann er jedes Jahr Geld abheben möchte.
Gemäß den Anforderungen des SECURE 2.0 Act von 2022 müssen Inhaber traditioneller IRA-Konten eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) im Alter von 73 Jahren für diejenigen vornehmen, die zwischen 1951 und 1959 geboren wurden, und im Alter von 75 Jahren für diejenigen, die im Jahr 1960 oder geboren wurden später. Der gesamte Betrag dieser notwendigen Ausschüttungen wird als ordentliches Einkommen besteuert.
Die erste RMD für einen Kontoinhaber muss bis zum 1. April des folgenden Steuerjahres erfolgen. Stichtag für die Entgegennahme weiterer Auszahlungen ist der 31. Dezember des Ausschüttungsjahres. Der Kontoinhaber erhält zwei Ausschüttungen, wenn er sich für die erste im folgenden Steuerjahr entscheidet.
Alle traditionellen IRAs, die im Besitz sind, müssen die Mindestauszahlungskriterien erfüllen. Eine Ausschüttung von einem IRA kann verwendet werden, um alle Anforderungen zu erfüllen, und sie muss mindestens dem Betrag aller obligatorischen Ausschüttungen entsprechen.
Während der Lebenszeit des Kontoinhabers gibt es keine erforderlichen Mindestausschüttungen für Roth IRAs. Begünstigte ohne Ehegatten müssen jedoch RMDs nach dem Tod einnehmen. Diese Begünstigten müssen gemäß dem SECURE Act von 10 innerhalb von 2019 Jahren nach dem Tod des Kontoinhabers jeden Cent von der Roth IRA abheben.
Ab welchem Alter macht eine Roth IRA keinen Sinn?
Ein Roth IRA gibt Ihnen mehr Zeit zu investieren und Zinseszinsen zu nutzen, je früher Sie einen eröffnen. Auch wenn Sie bereits im Ruhestand sind oder kurz vor der Pensionierung stehen, kann die Eröffnung dieses einzigartigen Vorsorgevehikels in manchen Situationen sinnvoll sein.
Es gibt also kein bestimmtes Alter, in dem eine Roth IRA keinen Sinn macht. Die Entscheidung, in einen Roth IRA einzuzahlen, hängt von Ihrer individuellen finanziellen Situation und Ihren Ruhestandszielen ab. Es gibt jedoch einige Situationen, in denen der Beitrag zu einem Roth IRA möglicherweise nicht so vorteilhaft ist:
#1. Wenn Sie in einer niedrigeren Steuerklasse sind:
Wenn Sie sich jetzt in einer niedrigeren Steuerklasse befinden, als Sie erwarten, im Ruhestand zu sein, ist der Beitrag zu einem Roth IRA möglicherweise nicht so vorteilhaft. In diesem Fall sollten Sie eine traditionelle IRA in Betracht ziehen, bei der Sie einen Steuerabzug für Ihre Beiträge erhalten. Sie müssen auch Steuern auf Abhebungen im Ruhestand zahlen, wenn Ihr Steuersatz möglicherweise niedriger ist.
#2. Wenn Sie kurz vor dem Rentenalter stehen:
Wenn Sie kurz vor dem Rentenalter stehen und nicht viel zu einem Roth IRA beigetragen haben. Möglicherweise haben Sie nicht genug Zeit, um Ihre Beiträge zu erhöhen und von steuerfreien Bezügen im Ruhestand zu profitieren. In diesem Fall kann es sinnvoller sein, sich auf andere Altersvorsorgestrategien zu konzentrieren.
#3. Wann Sie den Steuerabzug benötigen:
Wenn Sie den Steuerabzug jetzt benötigen, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren, ist der Beitrag zu einem Roth IRA möglicherweise nicht so vorteilhaft. In diesem Fall sollten Sie eine traditionelle IRA in Betracht ziehen, bei der Sie jetzt einen Steuerabzug für Ihre Beiträge erhalten.
#4. Wenn Sie über begrenzte Mittel verfügen:
Wenn Sie nur begrenzte Mittel für die Altersvorsorge haben, kann ein Beitrag zu einem traditionellen IRA vorteilhafter sein, da der Steuerabzug mehr Geld zum Sparen freisetzen kann. Zusammenfassend lässt sich sagen, dass es kein bestimmtes Alter gibt, in dem ein Roth IRA keinen Sinn macht, aber es gibt bestimmte finanzielle Situationen, in denen ein Beitrag zu einem traditionellen IRA oder anderen Altersvorsorgestrategien vorteilhafter sein kann.
Was sind die Nachteile eines Roth IRA?
Während ein Roth IRA viele Vorteile hat, sind auch einige potenzielle Nachteile zu berücksichtigen. Hier sind ein paar:
#1. Kein Vorsteuerabzug:
Im Gegensatz zu einem traditionellen IRA werden Beiträge zu einem Roth IRA mit US-Dollar nach Steuern geleistet, sodass Sie jetzt keinen Steuerabzug für Ihre Beiträge erhalten.
#2. Einkommensbeschränkungen:
Roth IRA-Beiträge sind durch das Einkommen begrenzt. Wenn Ihr Einkommen im Jahr 2023 140,000 USD übersteigt (oder 208,000 USD, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen), sind Sie nicht berechtigt, zu einer Roth IRA beizutragen. Wenn Ihr Einkommen bestimmte Grenzen überschreitet, können Sie außerdem möglicherweise nicht den vollen Betrag einzahlen.
#3. Beitragsgrenzen:
Die Beitragsgrenze für alle Ihre IRAs, einschließlich Roth IRAs, beträgt 6,000 $ (oder 7,000 $, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) im Jahr 2023. Wenn Sie mehrere IRAs haben, müssen Sie Ihre Beiträge zwischen ihnen aufteilen, was die begrenzen könnte Betrag, zu dem Sie jeweils beitragen können.
#4. Kein Steuerabzug bei Umbauten:
Wenn Sie eine traditionelle IRA in eine Roth-IRA umwandeln möchten, müssen Sie Steuern auf den umgerechneten Betrag zahlen. Sie erhalten jedoch keinen Steuerabzug für den umgerechneten Betrag.
#5. Widerrufsbelehrung:
Während Roth IRA-Beiträge jederzeit steuerfrei abgehoben werden können, unterliegen Erträge bestimmten Abhebungsregeln. Wenn Sie Ihr Einkommen vor dem 59. Lebensjahr abheben, wird Ihnen möglicherweise eine Strafe von 10 % auferlegt, es sei denn, Sie treffen bestimmte Ausnahmen.
Für viele Menschen überwiegen jedoch die Vorteile eines Roth IRA die Nachteile, insbesondere wenn Sie erwarten, im Ruhestand in einer höheren Steuerklasse zu sein oder im Ruhestand steuerfreie Abhebungen wünschen.
Warum würden Sie einen traditionellen IRA dem Roth IRA vorziehen?
Herkömmliche IRAs sind sowohl bei staatlichen als auch bei bundesstaatlichen Steuererklärungen für das Jahr, in dem sie erstellt werden, steuerlich absetzbar. Wenn Sie Auszahlungen vornehmen, die offiziell als Ausschüttungen bezeichnet werden, werden Sie mit Ihrem Einkommensteuersatz besteuert. Herkömmliche IRA-Beiträge verringern häufig Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Beitragsjahr, sodass Sie sich für zusätzliche Steuervergünstigungen wie den Zinsabzug für Studentendarlehen oder die Steuergutschrift für Kinder qualifizieren können. Herkömmliche IRA-Abhebungen, die vor dem Alter von 59 Jahren getätigt werden, unterliegen Steuern und einer Frühabhebungsstrafe von 10 %. In einigen einzigartigen Situationen, z. B. wenn Sie das Geld verwenden, um qualifizierte Erstkäufer von Eigenheimen (bis zu 10,000 USD) oder Ausgaben für qualifizierte Hochschulbildung zu bezahlen, können Sie die Strafe vermeiden, müssen aber dennoch Steuern auf die Auszahlung zahlen.
Roth IRA
Das Roth IRA ist ein steuerfreies Rentensparkonto, das die gebühren- und steuerfreie Entnahme von Beträgen in Höhe der Beiträge vor Ablauf der Einreichungsfrist aus beliebigem Grund, einschließlich vor dem 59. Lebensjahr, ermöglicht. Es reduziert nicht Ihre AGI für dieses Jahr, aber Ihre Roth IRA-Abhebungen, die während der Pensionierung getätigt werden, sind steuerfrei. Für Roth IRAs gelten Beschränkungen der Einkommensberechtigung, wobei der MAGI einer einzelnen Person im Jahr 144,000 weniger als 2022 USD betragen muss und verheiratete Paare angepasste AGIs unter 214,000 USD haben müssen; Die Beiträge beginnen bei 204,000 $ zu sinken. Im Steuerjahr 2023 werden diese Obergrenzen erhöht. Mit einem Roth IRA sind keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) verbunden, was ihn zum perfekten Vehikel für den Vermögenstransfer macht.
Was ist die Einkommensgrenze für Roth IRA?
Die Einkommensgrenze für Roth IRA-Beiträge hängt von Ihrem Anmeldestatus und dem modifizierten angepassten Bruttoeinkommen (MAGI) für das Steuerjahr ab. Für 2023 gelten folgende Einkommensgrenzen:
- Single Filer: Wenn Ihr MAGI weniger als 140,000 US-Dollar beträgt, können Sie bis zu 6,000 US-Dollar (oder 7,000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) zu einer Roth IRA beitragen. Wenn Ihr MAGI zwischen 140,000 $ und 155,999 $ liegt, wird Ihre Beitragsgrenze anteilig reduziert. Wenn Ihr MAGI 156,000 USD oder mehr beträgt, sind Sie nicht berechtigt, zu einer Roth IRA beizutragen.
- Verheiratete Einreichung gemeinsam: Wenn Ihr MAGI weniger als 208,000 US-Dollar beträgt, können Sie bis zu 6,000 US-Dollar (oder 7,000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) zu einer Roth IRA beitragen. Wenn Ihr MAGI zwischen 208,000 $ und 217,999 $ liegt, wird Ihre Beitragsgrenze anteilig reduziert. Wenn Ihr MAGI 218,000 USD oder mehr beträgt, sind Sie nicht berechtigt, zu einer Roth IRA beizutragen.
- Eheschließung getrennt: Wenn Sie getrennt verheiratet sind und zu irgendeinem Zeitpunkt während des Jahres mit Ihrem Ehepartner zusammenlebten, wird Ihre Beitragsgrenze anteilig reduziert, wenn Ihr MAGI weniger als 10,000 US-Dollar beträgt. Wenn Ihr MAGI 10,000 USD oder mehr beträgt, sind Sie nicht berechtigt, zu einer Roth IRA beizutragen.
Es ist wichtig zu beachten, dass diese Einkommensgrenzen nur für Beiträge zu einem Roth IRA gelten, nicht für Umwandlungen von einem traditionellen IRA zu einem Roth IRA.
Zusammenfassend
Roth und traditionelle IRAs weisen erhebliche Unterschiede in der Besteuerung von Beiträgen, Einkommensgrenzen, Auszahlungsregeln und RMDs auf. Welche die beste Wahl für Sie ist, hängt letztlich von Ihren individuellen Vorsorgezielen und Ihrer persönlichen finanziellen Situation ab. Wenn Sie erwarten, im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerklasse zu sein, könnte ein traditionelles IRA die bessere Wahl sein. Auf der anderen Seite, wenn Sie erwarten, in einer höheren Steuerklasse zu sein, kann ein Roth IRA der richtige Weg sein. Wenn Sie außerdem davon ausgehen, dass Sie vor dem Alter von 59½ Jahren Geld von Ihrem Altersguthaben abheben müssen, kann ein Roth IRA mehr Flexibilität bieten. Es ist wichtig, die Vor- und Nachteile jeder Art von IRA sorgfältig abzuwägen und einen Finanzberater zu konsultieren, bevor Sie eine Entscheidung treffen.
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Bibliographie
