Die Wahl, wer Ihr Vermögen oder die Auszahlung (sogenannte „Todesfallleistung“) aus Ihren Lebensversicherungspolicen erhält, ist eine wichtige Entscheidung, da die Begünstigtenbezeichnung nach Ihrem Tod nicht mehr geändert oder korrigiert werden kann.
Es ist wichtig, Ihre Begünstigtenbezeichnungen zu aktualisieren, wenn sich Ihr Leben ändert (Heirat, Kinder, Scheidung usw.). Hier sind einige grundlegende Informationen zum Begünstigten, die nützlich sein können.
Was ist ein Begünstigter?
Ein Begünstigter ist eine natürliche oder juristische Person, die Sie gesetzlich als Empfänger der Vorteile aus Ihren Finanzprodukten bezeichnen.
Das ist die Sterbegeldleistung, die Ihnen Ihre Lebensversicherung im Todesfall auszahlt. Das ist der Saldo Ihres Vermögens auf Ihrem Renten- oder Anlagekonto.
Was ist eine Begünstigtenbezeichnung?
Die Benennung der Person, die im Falle des Todes des Kontoinhabers ein Vermögen erhält, wird als Begünstigtenbenennung bezeichnet. Lebensversicherungsschutz und Altersvorsorge sind zwei gängige Beispiele. Wenn der Kontoinhaber verstirbt, werden die Vermögenswerte auf seinem Konto auf den von ihm angegebenen Begünstigten übertragen.
Sie können auch Ihren Nachlass als Begünstigten auswählen. Anstatt den Vermögenswert an eine Person zu vererben, erhält ihn der Nachlass. Das Vermögen wird dann gemäß den Bestimmungen Ihres Trusts oder Testaments verteilt.
Erwähnenswert ist, dass der SECURE Act im Dezember 2019 von der Trump-Administration verabschiedet wurde. Er führte neue Beschränkungen für Zwangsabhebungen von geerbten Rentenkonten ein. Es ist zu beachten, dass der Begriff „designierter Begünstigter“ als lebende Person neu definiert wurde, die nicht in eine der fünf unten aufgeführten Kategorien fällt:
- Überlebender Partner
- Ein Minderjähriger unter 18 Jahren
- Eine Person mit einer Behinderung
- Eine Person, der es chronisch schlecht geht
- Eine Person innerhalb von zehn Jahren nach dem Verstorbenen
Aufgrund des SECURE Act ist jeder, der in eine der fünf oben aufgeführten Kategorien passt, ein „berechtigter designierter Begünstigter“. Für die Zwecke dieses Artikels umfasst der Begriff „benannter Begünstigter“ auch berechtigte benannte Begünstigte.
Der Hauptunterschied zwischen qualifizierten Begünstigten und designierten Begünstigten besteht darin, dass sie mehr Flexibilität bei der Entgegennahme von Zahlungen aus ihrem geerbten Vermögen haben. Dies unterstreicht die Bedeutung der Durchführung von Recherchen vor der Benennung von Begünstigten.
Gibt es verschiedene Arten der Benennung von Begünstigten?
Es gibt verschiedene Arten der Benennung von Begünstigten, und die Zahl der Arten ist aufgrund der jüngsten SECURE-Gesetzgebung gestiegen. Bisher haben wir über die Unterscheidung zwischen einem berechtigten Begünstigten und einem designierten Begünstigten gesprochen. Beachten Sie bei der Verwaltung Ihres Vermögens die folgenden Arten der Begünstigtenbezeichnung:
- Berechtigter Begünstigter (EDB): Gemäß dem SECURE Act von 2019 fallen EDBs in eine von fünf Kategorien. Diese Begünstigten haben Vorteile gegenüber anderen Begünstigtenarten.
- Benannter Begünstigter: Eine DB ist jede lebende Person, die als Begünstigter identifiziert wurde, aber nicht in eine der fünf EDB-Kategorien passt.
- Nicht benannter Begünstigter (NDB): Ein nicht lebender Begünstigter ist nicht benannt. Dazu gehören Wohltätigkeitsorganisationen, Nachlässe und Stiftungen.
- Hauptbegünstigter: Der genannte Begünstigte ist der erste Leistungsempfänger und somit der Hauptbegünstigte.
- Kontingent Empfänger: In einem Testament kann ein bedingter Begünstigter benannt werden, der Leistungen erhält, wenn der Hauptbegünstigte stirbt oder nicht in der Lage oder nicht willens ist, das Vermögen anzunehmen.
Sekundärbegünstigter und bedingter Begünstigter sind Begriffe, die synonym verwendet werden.
Es ist wichtig zu beachten, dass ein angegebener Begünstigter nicht immer eine lebende Person ist. Sie können die Übergabe Ihres Vermögens an Ihren Nachlass als NDB (not designed beneficiary) veranlassen. In diesem Fall legt das Testament unter anderem fest, wer welches Vermögen in welcher Höhe erbt.
Hat ein benannter Begünstigter die Befugnis, ein Testament außer Kraft zu setzen?
In den meisten Fällen hat ein benannter Begünstigter Vorrang vor einem Testament. Dies liegt daran, dass die Institution, die das Konto verwaltet, beispielsweise eine Bank oder eine Lebensversicherungsgesellschaft, den Vermögenswert an den für dieses bestimmte Konto benannten Begünstigten überträgt. Dies stimmt nicht immer mit den Anweisungen in einem Testament überein.
Aus diesem Grund ist es wichtig sicherzustellen, dass Ihr Testament und die Benennung des Begünstigten nicht in Konflikt geraten. Sie sollten sicherstellen, dass die Bestimmungen in Ihrem Testament mit den identifizierten Begünstigten dieser Vermögenskonten oder Versicherungen übereinstimmen. Andernfalls kann es sein, dass die Anweisungen in Ihrem Testament nicht wie geplant ausgeführt werden.
Wenn Sie Ihr Vermögen konsolidieren und Unsicherheiten vermeiden möchten, können Sie Ihren Nachlass als Begünstigten Ihres Vermögens benennen. In Ihrem Testament wird dann festgelegt, wem diese Vermögenswerte zu welchem Prozentsatz zugeteilt werden sollen und alle anderen relevanten Bestimmungen festgelegt werden.
Warum muss ich einen Begünstigten benennen?
Viele Finanzinstrumente, einschließlich Lebensversicherungsleistungen, unterliegen normalerweise nicht Ihrem Testament. Die einzige Möglichkeit, sicherzustellen, dass die Leistungen Ihrer Police Ihren Wünschen entsprechend zugewiesen werden, besteht darin, einen Begünstigten für alle Ihre Policen und Konten auszuwählen.
Obwohl die Angabe eines Begünstigten nicht erforderlich ist, ist dies häufig der Grund, warum Menschen überhaupt eine Lebensversicherung abschließen – um jemandem, der ihnen am Herzen liegt, eine Leistung zu erbringen. Wenn Sie sterben, kommen möglicherweise auch Ihre anderen Besitztümer den Menschen zugute, die Ihnen am Herzen liegen.
Was passiert, wenn ich keinen Begünstigten benenne?
Wenn Sie keinen Begünstigten benennen, ist möglicherweise unklar, wer Anspruch auf die Mittel hat, was zu einer Verzögerung der Leistungszahlung führen kann.
Wenn Sie sterben, ohne einen Begünstigten für ein Rentenkonto, beispielsweise ein 401(k), zu benennen, würde Ihr Vermögen wahrscheinlich in der Nachlassverwaltung verbleiben – ein rechtlicher Prozess, bei dem ein Richter Ihre finanzielle Situation klären und entscheiden muss, wie Ihr Vermögen verteilt werden soll.
Auch wenn Sie keinen Begünstigten angeben, gibt es in den meisten Lebensversicherungen eine Standardzahlungsreihenfolge. Ist der Inhaber der Police nicht die versicherte Person und lebt er noch, wird die Sterbegeldleistung an den Nachlass des Inhabers ausgezahlt; andernfalls wird es an den Nachlass des Eigentümers gezahlt. Bei einer Gruppenversicherung beginnt die Reihenfolge in der Regel bei Ihrem Ehegatten, dann bei Ihren Kindern, dann bei Ihren Eltern und schließlich bei Ihrem Nachlass.
Wenn Ihre Police keine Standardanordnung vorsieht, kann die Auszahlung an Ihren Nachlass ausgezahlt oder in der Nachlassverwaltung verbleiben.
In beiden Fällen kann das Nachlassverfahren zeitaufwändig und kompliziert sein und es kann Jahre dauern, bis Ihre Angehörigen auf Ihr Vermögen zugreifen können – was Sie vermeiden können, wenn Sie sie als Begünstigte benennen.
Wie wählen Sie einen Begünstigten aus?
Um einen Begünstigten zu benennen, befolgen Sie die Anweisungen des Unternehmens, das Eigentümer des Vermögenswerts ist. Manchmal handelt es sich um eine einfache Aufgabe, beispielsweise das Ausfüllen eines Online-Webformulars. Wenn Sie das Konto zum ersten Mal eröffnen, werden Sie in der Regel von der Gesellschaft aufgefordert, einen Begünstigten zu benennen. Stellen Sie einfach sicher, dass Sie den vollständigen Namen und die Kontaktdaten Ihres bevorzugten Begünstigten haben.
Bedenken Sie, dass bestimmte Begünstigte in der Minute Ihres Todes aktiv werden und möglicherweise versehentlich alle Bestimmungen in Ihrem Testament bezüglich der Vermögensvererbung außer Kraft setzen. Es ist von Vorteil, Online-Tools zu nutzen, die Sie bei der Bewertung und Aktualisierung Ihrer Nachlassplanung und der Unterlagen zur Begünstigtenbenennung unterstützen.
Wer kann als Begünstigter benannt werden?
#1. Eine Person, eine Wohltätigkeitsorganisation, ein Trust oder Ihr Nachlass können Ihr Begünstigter sein.
Ein Begünstigter kann fast jeder sein, auch wenn Ihr Wohnsitzstaat oder der Anbieter Ihrer Leistungen möglicherweise einschränken, wer Sie als Begünstigten identifizieren können.
Bevor Sie Ihren Begünstigten benennen, stellen Sie sicher, dass Sie die Vorschriften in Ihrem Bundesstaat verstanden haben. Wenn Sie in einigen Bundesstaaten leben, sind Sie möglicherweise verpflichtet, Ihren Ehepartner als Ihren Hauptbegünstigten zu benennen und dieser Person vorzuschlagen, dass sie mindestens die Hälfte der Leistung erhält. Mit der schriftlichen Zustimmung Ihres Ehepartners können Sie in einigen Bundesstaaten eine andere Person benennen.
#2. Zu den Begünstigten zählen unmittelbare Familienangehörige.
Jeder, der durch Ihren Tod finanziell in Mitleidenschaft gezogen wird, ist wahrscheinlich Ihre erste Wahl als Begünstigter. Solange der Gesamterlösanteil 100 Prozent beträgt, können Sie die Leistung in der Regel auf mehrere Begünstigte aufteilen.
Manche Menschen nennen einen vertrauenswürdigen Erwachsenen, beispielsweise ihren Ehepartner, und verlassen sich auf dessen Urteilsvermögen, wenn sie darüber nachdenken, Geld zu spenden, um anderen Familienmitgliedern oder geliebten Menschen zu helfen.
#3. Begünstigte können Minderjährige sein.
Kinder unter 18 Jahren können entweder als Haupt- oder Eventualbegünstigte benannt werden. Wenn Sie sterben, während das minderjährige Kind noch minderjährig ist, kann der Erlös in seinem Namen an den Erziehungsberechtigten des Nachlasses des minderjährigen Kindes ausgezahlt werden.
Eine weitere häufige Methode, Rücksicht auf Kinder zu nehmen, ist der Aufbau von Vertrauen. In diesem Fall könnte der Trust als Begünstigter benannt werden.
Minderjährige Kinder dürfen möglicherweise erst dann auf Ihr Vermögen oder Ihre Lebensversicherungsgewinne zugreifen, wenn sie das gesetzliche Mindestalter erreicht haben. Daher möchten Sie möglicherweise eine Treuhand- oder Sorgerechtsvereinbarung abschließen, wenn Sie möchten, dass die Auszahlung bereits im Kindesalter zu ihren Gunsten verwendet wird. Wenden Sie sich an einen Anwalt, um Hilfe bei der Auswahl des richtigen Fahrzeugs für Ihre Situation zu erhalten.
#4. Leistungsempfänger mit besonderen Bedürfnissen und anderen langfristigen Abhängigkeiten
Es mag natürlich erscheinen, jemanden als Begünstigten auszuwählen, der sein ganzes Leben lang finanzielle Unterstützung benötigt. Dies kann jedoch dazu führen, dass er keinen Anspruch auf staatliche Hilfe hat, was zu einem erheblichen Verlust der finanziellen Unterstützung für ihn führen kann.
Die Einrichtung einer Stiftung für besondere Bedürfnisse und deren Benennung als Begünstigter ist eine Möglichkeit, Ihr Vermögen oder Ihre Sterbegeldleistung aus der Lebensversicherung an jemanden mit besonderen Bedürfnissen weiterzuleiten und gleichzeitig Gesetze zu vermeiden, die möglicherweise gegen diese Person wirken. Um mehr über Ihre Alternativen zu erfahren, sprechen Sie mit einem Anwalt für Nachlassplanung.
#5. Benennung von Wohltätigkeitsorganisationen oder Organisationen als Empfänger
Als Empfänger nennen viele Menschen Wohltätigkeitsorganisationen und andere Wohltätigkeitsorganisationen.
Wenn Sie von einer gemeinnützigen Organisation begeistert sind, können Sie sie als Haupt- oder Eventualbegünstigten benennen, der Ihr gesamtes Vermögen oder einen Teil davon oder die Auszahlung Ihrer Lebensversicherung erhält. Dies kann eine wirksame Möglichkeit sein, ein bleibendes Erbe zu hinterlassen.
Ist es möglich, die Begünstigten zu ändern?
Bei den meisten Lebensversicherungen und anderen Finanzkonten ist ein jederzeitiger Wechsel der Begünstigten möglich.
Der Wechsel des Begünstigten ist in der Regel einfach; Die Schwierigkeit besteht oft darin, sich daran zu erinnern. Um herauszufinden, wie das geht, wenden Sie sich an Ihren Arbeitgeber, einen Finanzexperten oder ein Finanzdienstleistungsunternehmen.
Wann sollten Sie Ihre Begünstigten aktualisieren?
Nach einer Scheidung, Wiederverheiratung oder dem Tod eines geliebten Menschen, der als einer Ihrer Begünstigten genannt wurde, werden Änderungen der Begünstigten häufig vergessen.
In einigen Gerichtsbarkeiten kann eine Scheidung dazu führen, dass der Anspruch eines bestimmten Ehepartners auf eine Leistung ungültig wird. Daher müssen Sie möglicherweise eine neue Beziehung (von „Ehepartner“ zu „Ex-Ehepartner“) festlegen, wenn Sie möchten, dass die Benennung weiterhin in Kraft bleibt.
Die Verwendung der jährlichen Leistungsanmeldung Ihres Arbeitgebers zur Überprüfung der Einzelheiten Ihrer Konten und Versicherungspläne ist eine einfache Methode, um Ihre Leistungsempfänger auf dem Laufenden zu halten.
Wenn Ihr Arbeitgeber keine Leistungen gewährt, wählen Sie ein Datum, an das Sie sich jedes Jahr erinnern werden – den 10. Mai, den Tag der Arbeit oder Ihren Geburtstag – und verbringen Sie XNUMX Minuten damit, Ihre Konten und Richtlinien zu überprüfen.
Besondere Bedingungen für Begünstigtenänderungen
In seltenen Fällen, beispielsweise im Rahmen einer Scheidung oder wenn Sie eine „unwiderrufliche Benennung“ vornehmen, können Sie ohne die Zustimmung Ihres derzeitigen Anspruchsberechtigten möglicherweise keinen neuen Anspruchsberechtigten ändern oder benennen.
Wenn Sie das Eigentum an einem Konto oder einer Lebensversicherung einer anderen Person übertragen haben, sind Sie nicht mehr der Eigentümer und können den Begünstigten nicht ändern.
Im Allgemeinen wissen Sie, Ihr Finanzberater oder Ihr Anwalt, ob eines dieser Szenarios auf Sie zutrifft.
Ist es möglich, dass die falsche Person Ihre Leistungen einzieht?
Wenn Sie vergessen, Ihre Begünstigten zu aktualisieren oder bei der Dokumentation einen Fehler machen, kann es sein, dass eine andere Person als der autorisierte Begünstigte Ihr Vermögen oder Versicherungsgeld erhält. Aus diesem Grund ist es wichtig, die Begünstigten sorgfältig zu benennen und zu aktualisieren.
Wenn Sie befürchten, bei der Benennung Ihrer Begünstigten einen Fehler zu machen, wenden Sie sich an einen Finanzberater oder einen Anwalt, um sicherzustellen, dass Ihre Wünsche umgesetzt werden.
Wichtige Fehler, die Sie bei der Benennung des Begünstigten vermeiden sollten
Hier sind fünf große Fehler, die Sie beim Umgang mit der Benennung von Begünstigten vermeiden sollten:
#1. Es ist überhaupt kein Begünstigter genannt.
Viele Menschen nennen keinen Begünstigten für ihre Altersvorsorge oder Lebensversicherungen. Die Leute verstehen möglicherweise nicht, dass sie einen Begünstigten nennen, oder sie kommen einfach nie dazu, die Dokumente auszufüllen.
Wenn Sie bei Lebensversicherungen oder Altersvorsorgekonten keinen Begünstigten benennen, entscheidet das Finanzunternehmen, wohin Ihr Vermögen nach Ihrem Tod fließt. In der Regel wird der Erlös aus einer Lebensversicherung Ihrem Nachlass zugeführt. Das bedeutet, dass Ihre Familie einen Anwalt beauftragen, vor Gericht gehen und Ihren Nachlass prüfen muss, um den Erlös zu erhalten.
Wenn Sie verheiratet sind und Altersleistungen beziehen, erhält Ihr Ehegatte höchstwahrscheinlich das Vermögen. Wenn Sie jedoch nicht verheiratet sind, würde das Rentenkonto höchstwahrscheinlich Ihrem Nachlass zufließen, was ungünstige Auswirkungen auf die Einkommensteuer hat. Wenn ein Nachlass als Begünstigter eines Rentenkontos benannt wird, müssen alle Vermögenswerte innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod aus dem Konto ausgezahlt werden. Dies führt dazu, dass die latente Einkommensteuer beschleunigt wird und eine frühere Zahlung erforderlich ist, als dies sonst erforderlich wäre.
#2. Nichtberücksichtigung besonderer Bedingungen.
Nicht allen geliebten Menschen sollte sofort ein Vermögenswert geschenkt werden. Zu diesen Personen zählen Minderjährige, Personen mit besonderen Bedürfnissen sowie Personen, die nicht in der Lage sind, mit ihrem Vermögen umzugehen oder Gläubigerprobleme haben. Kinder können das Vermögen nicht beanspruchen, da sie nicht geschäftsfähig sind. Eine vom Gericht bestellte Person (ein sogenannter Konservator) ist für die Einforderung und Verwaltung des Geldes verantwortlich, bis der Jugendliche 18 Jahre alt ist.
Konservatorien können teuer sein und das Gericht verlangt eine jährliche Abrechnung. Darüber hinaus verlangt das Gericht von Restauratoren häufig die Vorlage einer Bürgschaft, die normalerweise von einer Versicherungsgesellschaft übernommen wird und kostspielig sein kann.
Personen mit besonderen Bedürfnissen, die Vermögenswerte direkt erwerben, können erhebliche staatliche Leistungen verlieren, da sie höchstwahrscheinlich zu viele Vermögenswerte besitzen, um Anspruch zu haben, sobald sie die Erbschaft direkt erhalten. Auch Personen mit finanziellen Schwierigkeiten oder Gläubigerproblemen können den Vermögenswert aufgrund von Missmanagement oder Schulden verlieren.
In solchen Fällen empfiehlt es sich, einen Trust als Begünstigten zu gründen. Der Treuhänder (die für den Trust verantwortliche Person) kann das Vermögen für die von Ihnen vorgesehenen Empfänger für einen für den jeweiligen Fall angemessenen Zeitraum beanspruchen und verwalten.
#3. Den Namen falsch (oder falsch) verstehen.
Manchmal füllen Menschen ihre Formulare zur Benennung von Begünstigten falsch aus. In einer Familie kann es zahlreiche Personen mit ähnlichen Namen geben (z. B. Sr., Jr. und III), aber das Formular zur Benennung des Begünstigten ist möglicherweise nicht spezifisch. Die Namen von Personen ändern sich im Laufe der Zeit aufgrund von Heirat oder Scheidung, oder es können falsche Annahmen über den offiziellen Namen einer Person entstehen.
Wenn die Namen nicht genau übereinstimmen, kann es zu Verzögerungen bei der Auszahlung kommen, und im schlimmsten Fall, wenn zwei Personen ähnliche Namen haben, kann es zu einer Klage kommen.
#4. Mit der Zeit vergessen Sie möglicherweise, Ihre Begünstigten zu aktualisieren.
Wen Sie als Begünstigten benennen möchten oder sollten, wird sich mit Sicherheit ändern, wenn sich Ihre Umstände ändern. Die Benennung eines Begünstigten ist Teil einer umfassenden Nachlassstrategie. Ihr Nachlassplan sollte sich parallel zu Ihrem Leben weiterentwickeln.
Die Begünstigtenbezeichnungen sind ein wichtiges Element des Gesamtplans. Stellen Sie daher sicher, dass sie auf dem neuesten Stand sind.
Keine Rücksprache mit Rechts- und Finanzberatern bei der Auswahl Ihrer Begünstigten.
In einem umfassenden Finanz- und Nachlassplan sollten die Benennungen der Begünstigten vervollständigt werden. Um herauszufinden, was für Ihre spezifischen Umstände am besten ist, wenden Sie sich an Ihren Rechts- und Finanzberater.
Denken Sie daran, dass die Benennung eines Begünstigten dazu dienen soll, Ihnen die endgültige Kontrolle darüber zu geben, wer Ihr Vermögen nach Ihrem Tod erbt. Indem Sie sich die Zeit nehmen, Ihre Begünstigten sorgfältig (und richtig) auszuwählen, diese Auswahl dann regelmäßig überprüfen und alle erforderlichen Änderungen vornehmen, behalten Sie die Kontrolle über Ihr Geld … und genau darum geht es bei der Nachlassplanung.
Benennung des Begünstigten und steuerliche Konsequenzen
Nach Ihrem Tod wird Ihr Testament höchstwahrscheinlich dem Gericht zur Nachlassverhandlung vorgelegt. Das Gericht bescheinigt die Rechtmäßigkeit Ihres Testaments und ermächtigt Ihren Testamentsvollstrecker, ab diesem Zeitpunkt als Ihr Testamentsvollstrecker zu fungieren. Ihr Nachlass wird im Rahmen des Nachlassverfahrens „besteuert“ (eine Gebühr entrichtet).
Das wird zwar etwas kompliziert, aber bestimmte Ihrer Vermögenswerte können „außerhalb Ihres Nachlasses“ aufbewahrt werden.
Vermögenswerte mit bestimmten Begünstigten (z. B. Versicherungspolicen und eingetragene Kapitalanlagen) sind grundsätzlich von Ihrem Nachlass ausgeschlossen. Dies bedeutet, dass keine Nachlasskosten anfallen und Ihr Begünstigter die Leistung direkt von der Institution und nicht vom Testamentsvollstrecker erhält.
Es ist möglich, dass diese Vermögenswerte unter bestimmten Umständen Teil Ihres Nachlasses werden. Wenn Sie beispielsweise keinen Begünstigten auswählen oder Ihren Nachlass nicht als Begünstigten angeben, werden die Vermögenswerte vor der Verteilung Teil Ihres Nachlasses.
In diesem Fall fallen für diese Vermögenswerte Nachlasskosten an. Infolgedessen erhalten Ihre Begünstigten möglicherweise weniger, als sie erhalten hätten, wenn Sie sie als Begünstigte im Rahmen der Police identifiziert hätten.
Es gibt besondere steuerliche Konsequenzen, wenn Sie sterben, während Sie einen RRSP besitzen. Im Wesentlichen ist der Wert Ihres RRSP in Ihrem Einkommen für das Jahr, in dem Sie gestorben sind, enthalten.
Handelt es sich bei dem Begünstigten um Ihren Ehegatten oder Lebenspartner, um ein Kind oder Enkelkind unter 18 Jahren, das von Ihnen finanziell abhängig ist, oder um ein Kind oder Enkelkind jeden Alters, das aufgrund einer Behinderung finanziell von Ihnen abhängig ist, fällt die darauf entfallende Steuer an Einnahmen können sich verzögern.
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Bibliographie
