Sie haben eine begonnen Geschäft auf Kredit und Sie sind bereits mit dem Inkasso überfordert und beschließen, es von Ihrem Geschäftskonto abzuheben, aber wie? Durch einfaches Registrieren von Ausgaben - Es wird als Forderungsausfall bezeichnet.
In diesem Artikel sehen wir uns an, was die tatsächlichen Forderungsausfälle sind, wo sie in Ihrem Jahresabschluss zu finden sind, wie Sie Ihre Forderungsausfälle berechnen und wie Sie Forderungsausfälle richtig erfassen.
Was sind Kosten für uneinbringliche Forderungen?
Forderungsausfälle werden erfasst, wenn die Forderung nicht einbringlich ist, weil der Kunde seiner Verpflichtung zur Zahlung der ausstehenden Forderungen aufgrund von Insolvenz oder sonstigen Zahlungsschwierigkeiten nicht nachkommt.
Forderungsausfälle sind die größten Kosten für Geschäfte mit Kunden auf Kredit, da mit der Vergabe von Krediten immer das Risiko der Nichtzahlung verbunden ist.
Was ist ein anderer Name für Forderungsausfälle?
Ausgaben für uneinbringliche Forderungen oder Ausgaben für zweifelhafte Forderungen sind andere Begriffe für Ausgaben für uneinbringliche Forderungen. Forderungsausfälle entstehen, wenn ein Unternehmen Waren oder Dienstleistungen auf Kredit liefert und der Kunde den geschuldeten Betrag nicht bezahlt.
Was sind die verschiedenen Arten von Forderungsausfällen?
- Gesicherter Privatkredit
- Kredithai-Deals.
- Autokredite
- Kreditkartenschulden
So finden Sie die Kosten für uneinbringliche Forderungen
Wenn ein Unternehmen Waren und Dienstleistungen über Schulden anbietet, besteht das Risiko, dass Kunden nicht dafür bezahlen. Das Wort Schulden ist ein schlechtes Wort, das sich auf die offensichtlichen Kosten bezieht, von denen ein Unternehmen glaubt, dass es sie nicht einziehen wird, und die viel Mühe und Eintreibung darauf verwenden.
Ihre Entscheidung, die Kundenrechnung zu hinterlassen, ist nicht bezahlt. Wenn der Kunde jedoch Ihren Anruf meidet und nicht versucht, eine Zahlungsmethode auszuhandeln, und eine Rechnung vorliegt, die nicht innerhalb von 90 Tagen bezahlt wird, können Sie die Rechnung als schlechte Kreditwürdigkeit ausstellen.
Der Grund ist, genaue Informationen über Ihre finanzielle Gesundheit bereitzustellen. Die Aufbewahrung dieser Rechnungen hilft Ihnen, Mehrausgaben, Eigentum und Einnahmen aus diesen Vermögenswerten zu vermeiden.
Was ist ein Beispiel für schlechte Kreditkosten?
Zum Beispiel ein Unternehmen, das sein Geschäft aufgibt, weil es nicht mehr alle Rechnungen bezahlen kann. Einige der Leute, denen es Geld schuldet, bekommen ihr Geld nicht zurück, was bedeutet, dass sie einen Verlust hinnehmen müssen. Dies ist eine uneinbringliche Forderung auf der Seite, die nicht in der Lage sein wird, das Geld zu bekommen, das ihnen geschuldet wird.
So berechnen Sie die Kosten für uneinbringliche Forderungen
Wählen Sie bei der Berechnung von Forderungsausfällen entweder das Lastschriftverfahren – die Rechnung wird direkt zum Rechnungspreis beglichen und vom erhaltenen Konto abgezogen – oder das Ausgleichsverfahren – rechnen Sie mit Forderungsausfällen schon vor Ablauf der Frist.
Es gibt zwei Möglichkeiten, den finanziellen Schaden für ein Unternehmen zu ermitteln und zu berechnen. Diese schließen ein:
Direkte Abschreibungsmethode
Diese Methode erfordert die Zahlung eines zahlbaren Kontos. Wenn die Kundenrechnung offensichtlich unbezahlt bleibt, wird der Rechnungswert direkt von den Forderungen für uneinbringliche Forderungen abgezogen und von den erhaltenen Rechnungen abgezogen.
Es werden schlechte Ausgabenkonten aufgenommen und Verbindlichkeiten gezählt. Bei dieser Methode gibt es kein Ausgleichskonto.
Es gibt Nachteile bei der Verwendung dieser Methode. Obwohl die Direktzahlungsmethode den Betrag der nicht eingezogenen Schulden enthält und zur Bestimmung eines kleinen Betrags verwendet werden kann, entspricht sie nicht den GAAP-Regeln und -Vorschriften in Bezug auf Periodenkonten
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Die Regel ist, die Kosten zum Zeitpunkt des Umtauschs und nicht zum Zeitpunkt der Zahlung zu akzeptieren. Die Direktschreibmethode ist nicht die genaueste Methode, um uneinbringliche Forderungen zu identifizieren.
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Vergütungsmethode
Bei dieser Methode werden Forderungsausfälle erwartet, noch bevor sie auftreten. Die Bedingungen für ein verdächtiges Konto werden durch den Wert des Vermögenswertes bestimmt. Das ist der Betrag, den das Unternehmen jedes Jahr zu verlieren erwartet.
Dieses Sicherungskonto reduziert das Fremdkapitalkonto, wenn die beiden Waagen in der Bilanz aufgeführt werden. Wenn Kontoinhaber Transaktionen erfassen, wird auch die damit verbundene negative Schuld erfasst.
Dies wird als Belastung eines Aufwandskontos für uneinbringliche Forderungen und eines uneinbringlichen Darlehens erfasst. Unbezahlte Konten sind am Ende des Jahres null, wenn man die Anzahl der angezeigten Konten mitzählt.
Methoden zur Schätzung uneinbringlicher Forderungen
Gemäß den GAAP-Regeln gibt es zwei Möglichkeiten, wie ein Unternehmen uneinbringliche Forderungen bewerten kann – die Verkaufsmethode, die den Prozentsatz des Gesamtumsatzes des Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum verwendet, oder die Art und Weise, wie das Konto zurückgezahlt werden kann.
Prozentsatz der Debitorenmethode
Gemäß diesem Ansatz ermitteln Unternehmen den Wert uneinbringlicher Forderungen, indem sie uneinbringliche Forderungen als Prozentsatz des verfügbaren Saldos berechnen.
Zum Beispiel hat Ihr Unternehmen am Ende des Abrechnungszeitraums ein Konto in Höhe von 50,000 USD.
Historische Aufzeichnungen zeigen, dass durchschnittlich 5 % aller rechnungspflichtigen Konten nicht eingezogen werden. Unternehmen entwickeln auch Alterungsprogramme zur Bewertung uneinbringlicher Forderungen.
Sie müssen Geld von Ihrem schlechten Konto abheben, um ein Guthaben von 2500 $ (5% bis 50,000 $) zu haben.
Prozentsatz der Verkaufsmethode
Der Prozentsatz des Umsatzes bei der Bewertung von Forderungsausfällen beinhaltet die Definition des Prozentsatzes des Gesamtumsatzes, der nicht nachvollziehbar ist. Vergangene Kundenerfahrungen und die erwartete Geldpolitik spielen eine Rolle bei der Bestimmung der Zinssätze.
Sobald der Prozentsatz bestimmt ist, wird er mit dem Gesamtumsatz des Unternehmens multipliziert, um die Kosten für uneinbringliche Forderungen zu bestimmen.
Beispielsweise meldete ein Unternehmen während eines Abrechnungszeitraums einen Umsatz von 50,000 US-Dollar. Unter Verwendung der Handelskursmethode berechneten sie, dass 5 % des Handelsvolumens nicht gesammelt werden konnten.
In diesem Fall schätzt das Unternehmen, dass 2,500 US-Dollar (50,000 US-Dollar x 5 %) mit der Schuld belastet werden.
Wo melden Sie die Kosten für uneinbringliche Forderungen?
In der Gewinn- und Verlustrechnung werden die Kosten für uneinbringliche Forderungen unter „Vertriebs-, allgemeine und Verwaltungskosten“ aufgeführt. Aber die Einträge für diese uneinbringlichen Forderungen können über eine Reihe von Abschlüssen verteilt sein. Die Wertberichtigung für uneinbringliche Forderungen wird als Gegenvermögenswert in der Bilanz aufgeführt. In der Bilanz sinkt der Forderungsbetrag, wenn uneinbringliche Forderungen abgeschrieben werden.
So erfassen Sie die Kosten für uneinbringliche Forderungen
Direkte Abschreibung
Es gibt zwei verschiedene Methoden, um die Kosten für uneinbringliche Forderungen zu ermitteln. Bei der direkten Registrierungsmethode wird die Forderungsabrechnung direkt von den Ausgaben abgezogen, da sie nicht eingezogen wird. Diese Methode wird in den Vereinigten Staaten für Einkommen verwendet.
Obwohl die direkte Abonnementmethode die Anzahl der nicht gebuchten Konten aufzeichnet, speichert sie jedoch nicht die entsprechenden Regeln für aufgelaufene Konten und öffentlich aufgelaufene Gewinnkonten (GAAP). Die entsprechenden Regeln verlangen die Anpassung der Ausgaben an die entsprechenden Einnahmen während des Zeitraums des Kontos, in dem der Austausch stattgefunden hat.
Aus diesem Grund werden die Kosten für uneinbringliche Forderungen nach der Subventionsmethode berechnet, die den nicht eingezogenen Konten während des Einkommenszeitraums eine Summe von Dollar zur Verfügung stellt.
Vergütungsmethode
Die Kreditmethode ist eine Kontoführungstechnik, die es dem Unternehmen ermöglicht, die erwarteten Verluste im Jahresabschluss zu berücksichtigen, um die überschüssigen Einnahmen zu reduzieren. Um Mehrausgaben zu vermeiden, wird das Unternehmen schätzen, wie viel seiner derzeitigen Handelsschulden voraussichtlich verschwinden werden.
Da keine nennenswerte Zeit nach dem Verkauf verstrichen ist, weiß das Unternehmen nicht, welches genaue Konto es erhalten und wen es organisieren soll. Die Entschädigung für verdächtige Konten basiert daher auf erwarteten und geschätzten Daten.
Ein Unternehmen zahlt seine uneinbringlichen Forderungen aus und stellt dieses Entlastungskonto zur Verfügung. Die Entschädigung für ein verdächtiges Konto ist ein Konto gegen eine Immobilie, die das Gegenteil einer Forderung ist, was bedeutet, dass der Wert aller Schulden sinkt, wenn die Bilanz in zwei Tabellen angezeigt wird. Diese Datei kann für einen Abrechnungszeitraum angesammelt und entsprechend dem Kontostand angepasst werden.
Bedeutung der Kosten für uneinbringliche Forderungen
Jedes Geschäftsjahr oder Quartal bereitet sich das Unternehmen vor Jahresabschluss. Jahresabschlüsse werden von Investoren und potenziellen Investoren verwaltet und sollten Vertrauen und Integrität aufweisen.
Investoren investieren ihr hart verdientes Geld in das Unternehmen und manchmal legt das Unternehmen keine genauen Jahresabschlüsse vor. Das bedeutet, dass sie Investoren dazu verleiten, auf der Grundlage von Informationen in ihre Unternehmen zu investieren. falsch.
Die Kosten für uneinbringliche Forderungen müssen abgeschrieben werden. Dies sollte jedes Mal berechnet werden, wenn ein Unternehmen einen Jahresabschluss erstellt. Wenn ein Unternehmen beschließt, es zu verlassen, ist es sich seiner Vermögenswerte zu bewusst und vergisst möglicherweise sogar seine Einnahmen.
Schlechte Kreditpreise helfen Unternehmen festzustellen, welche ihrer Kunden sich häufiger irren als andere. Ein Unternehmen kann sich entscheiden, ein Loyalitätssystem oder ein Vertrauenssystem zu verwenden. Es kann Informationen von schlechten Kreditkonten verwenden, um festzustellen, welche Kunden vertrauenswürdig sind. Bieten Sie dann Rabatte auf ihre pünktlichen Zahlungen an.
Ist eine uneinbringliche Forderung ein Verlust oder eine Ausgabe?
Technisch gesehen sind „schlechte Schulden“ eine Ausgabe. Sie ist zusammen mit anderen Vertriebs-, allgemeinen und Verwaltungskosten im Bericht enthalten. In beiden Fällen bedeutet ein Forderungsausfall einen Rückgang des Nettoeinkommens, sodass es in vielerlei Hinsicht sowohl einem Aufwands- als auch einem Verlustkonto ähnelt.
Wie schreibt man uneinbringliche Schulden ab?
In der Regel müssen Sie den Betrag bereits in Ihr Einkommen eingerechnet oder Ihr Bargeld ausgeliehen haben, um einen Forderungsausfall geltend machen zu können. Wenn Sie (wie die meisten Menschen) die Bargeldmethode verwenden, um Ihre Steuern einzureichen, können Sie normalerweise nicht gezahlte Gehälter, Löhne, Mieten, Gebühren, Zinsen, Gewinne oder ähnliche Posten abziehen.
Zusammenfassung
Die Kosten für uneinbringliche Forderungen sind eine unglückliche Ausgabe bei der Zusammenarbeit mit einem verschuldeten Verbraucher. Schuldenausweitung birgt immer unzählige Risiken. Um die einschlägigen Vorschriften einzuhalten, müssen Forderungsausfälle während des Zeitraums, in dem das Geschäft ausgeführt wurde, durch Ausgleich bewertet werden.
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