Florida 1031 Exchange dient als Steueraufschubtechnik für Immobilieninvestoren. Dieser Ansatz, auch als Like-Exchange oder Starker-Exchange bekannt, ermöglicht es Ihnen als Investor, eine oder mehrere Immobilien gegen neue einzutauschen, ohne zu diesem Zeitpunkt Bundeskapitalertragssteuern zu zahlen, solange der Austausch innerhalb eines bestimmten Zeitraums erfolgt Zeitrahmen. Dieses Jahr ist ein günstiges Jahr, um einen 1031-Austausch zu erkunden. Wegen des Anstiegs der Immobilienwerte über das Niveau des Vorjahres. In diesem Artikel gehen wir auf alles ein, was Sie über die Börsenregeln, Immobilien und den Zeitplan von Florida 1031 wissen müssen.
Was ist 1031 Exchange Florida?
Florida ist ein bedeutender 1031-Börsenmarkt für Immobilien, die für Geschäfts- oder Investitionszwecke gehalten werden. Atlas 1031 bietet seit langem eine vom Internal Revenue Service anerkannte Steueraufschublösung in Abschnitt 1.1031 des IRS-Codes für inländische und ausländische Kunden. Wenn die Ersatzimmobilie innerhalb von 180 Kalendertagen nach dem Verkauf der alten Immobilie gekauft wird. Die bundes- und bundesstaatlichen Veräußerungsgewinne und rückerfassten Abschreibungssteuern können aufgeschoben werden.
Es gibt zahlreiche strategische Gründe, einen 1031-Austausch in Florida in Erwägung zu ziehen. Dazu gehört die Tatsache, dass der Staat in Bezug auf die Küstenmeilen nur nach Alaska an zweiter Stelle steht, gefolgt von Kalifornien, Hawaii, Louisiana und Texas. Entlang der Küste Floridas gibt es zahlreiche Ferienwohnungen und Anlageimmobilien, was 1031-Börsen zu einer beliebten Option macht.
1031 Exchange Florida Zeitachse
Der Austauscher hat 45 Tage Zeit, um potenzielle Ersatzimmobilien zu nominieren (identifizieren). Dies ist der Zeitpunkt, an dem das übergebene Eigentum geschlossen wird, und 180 Tage, um das Ersatzeigentum zu erwerben. Der Austausch dauert 180 Tage, nicht 45 Tage plus 180 Tage.
1031 ExchangeRegeln zur Identifizierung
Vor Mitternacht des 45. Tages müssen Sie als Austauscher eine schriftliche „eindeutige Beschreibung“ des vorgeschlagenen Ersatzobjekts (nach Abschluss des ersten aufgegebenen Objekts) anbieten. Eine rechtliche Beschreibung oder die Adresse des Objekts reichen aus. Sie müssen eine der folgenden Richtlinien verwenden, wenn Sie mehrere Immobilien finden oder kaufen möchten:
Wählen Sie bis zu drei Immobilien mit beliebigem Wert aus, von denen Sie mindestens eine kaufen möchten.
- Identifizieren Sie mindestens drei Immobilien mit einem Gesamtwert von nicht mehr als 200 Prozent des Marktwerts der aufgegebenen Immobilie.
- Identifizieren Sie mindestens drei Immobilien, die mehr als 200 Prozent der aufgegebenen Immobilie wert sind, mit der Maßgabe, dass 95 Prozent des Marktwerts aller Immobilien erworben werden müssen.
- Als Ausweis gilt ein vorgelegter Kaufvertrag.
- Jede Immobilie, die während des 45-Tage-Zeitraums gekauft und geschlossen wird, gilt als Identifizierung.
1031-Austauschregeln
Die Verwendung eines steuerbegünstigten 1031-Austauschs erfordert eine frühzeitige Planung. Im Folgenden sind die drei wichtigsten 1031-Austauschregeln aufgeführt, die befolgt werden müssen:
#1. Ersetzungseigenschaftsregel von größerem oder gleichem Wert
Um das Beste aus einem 1031-Austausch herauszuholen, sollten Immobilieninvestoren eine Ersatzimmobilie oder mehrere Ersatzimmobilien wählen, die gleichwertig oder besser als die zu verkaufende Immobilie sind. Dazu gibt es drei Möglichkeiten:
- Erstellen Sie eine Liste mit bis zu drei Immobilien, unabhängig von ihrem Wert, oder
- Identifizieren Sie so viele Immobilien, wie Sie möchten, solange der Gesamtwert aller von ihnen 200 Prozent der zu ersetzenden Immobilie nicht übersteigt, oder
- Identifizieren Sie so viele Häuser, wie Sie möchten, solange die Immobilien, die Sie kaufen, mindestens 95 % derjenigen wert sind, die Sie ersetzen.
#2. Das gefürchtete 45-Tage-Identifizierungsfenster und wie es sich auszahlt, vorauszuplanen
Beim Abschluss eines 1031-Austauschs müssen Immobilieninvestoren im Voraus planen. Da Ihnen der IRS nur 45 Tage Zeit gibt, um eine Ersatzimmobilie für die verkaufte Immobilie zu finden, müssen Sie schnell handeln. Um den besten Deal für ein Ersatzhaus zu erzielen, warten erfahrene Immobilieninvestoren jedoch nicht, bis ihre aktuelle Immobilie verkauft ist, bevor sie mit der Suche beginnen. Stellen Sie sich vor, Sie rufen einen Immobilienmakler mit einer zum Verkauf stehenden Immobilie an und teilen ihm mit, dass er nur zwei Tage Zeit hat, um einen Ersatz zu finden. Es gibt eine geringe bis keine Chance, ein gutes Geschäft für die Immobilie zu machen.
#3. Ersatzimmobilien können innerhalb von 180 Tagen erworben werden.
Die Ersatzimmobilie muss spätestens 180 Tage nach Verkauf der aktuellen Immobilie gekauft und geschlossen werden. Denken Sie daran, dass 180 Tage nicht dasselbe sind wie sechs Monate. Um die 180-Tage-Frist zu berechnen, zählt das IRS jeden einzelnen Tag, einschließlich Wochenenden und Feiertagen (einschließlich bundesstaatlicher Feiertage).
#4. Verpfändetes Eigentum in einer 1031-Börse.
Sie können auch einen 1031-Tausch mit Immobilien durchführen, für die eine bestehende Hypothek besteht. Die Hypothek der Ersatzimmobilie muss mindestens so hoch sein wie die Hypothek auf der zu verkaufenden Immobilie. Wenn es weniger ist, gilt die Differenz als Boot und ist steuerpflichtig.
1031 Exchange Florida Immobilien
Im Wesentlichen erlaubt eine 1031-Börsenordnung einem Immobilieninvestor in Florida, die Zahlung von Kapitalertragssteuern des Bundes aufzuschieben. Diese wäre ansonsten sofort beim Verkauf einer Immobilie fällig, indem der Gewinn in eine gleichartige, gleich- oder höherwertige Immobilie reinvestiert wird. „Gleichartig“ bedeutet, dass die Art oder Beschaffenheit der Immobilie ähnlich sein muss, unabhängig von der Klasse oder Qualität der betreffenden Immobilien.
Abgesehen von dem offensichtlichen unmittelbaren Vorteil der Aufschiebung von Kapitalertragssteuern ermöglichen 1031-Börsen den Anlegern auch, ihr Geld zu nutzen und ihre Kaufkraft zu erhöhen. Sie könnten ihre Portfolios leicht konsolidieren oder diversifizieren, ihre Anlagen verlagern und Verwaltungskosten sowie Pflichten reduzieren, indem sie von wartungsintensiven zu wartungsarmen Immobilien wechseln.
Um einen 1031-Tausch abzuschließen, identifizieren Sie zuerst die Immobilie, die Sie verkaufen möchten, oft bekannt als die aufgegebene Immobilie oder das Downleg. Beim Verkauf der Immobilie werden die Gelder treuhänderisch hinterlegt und von einem professionellen Mediator verwaltet. Infolgedessen halten sie die Gelder außerhalb Ihrer Bankkonten und unterliegen nicht der sofortigen Kapitalertragsbesteuerung.
Grundlegendes zu 1031 Exchange Florida Real Estate
Sie können die Immobilie oder Immobilien, die Sie kaufen möchten (Upleg genannt), mit dem Erlös aus Ihrem Downleg-Verkauf identifizieren. Wenn der Gesamtwert jedoch höher ist als der Wert Ihres Downlegs und Sie den Umtausch innerhalb der festgelegten Fristen abschließen, können Sie die Upleg-Immobilien oder -Immobilien kaufen, ohne Kapitalertragssteuern auf den Downleg-Verkauf zu zahlen.
Sie werden auf die Kapitalgewinne besteuert, wenn die Verkaufsgewinne jemals auf Ihrem Bankkonto eingehen oder mit Ihrem Namen identifiziert werden oder wenn Sie den Umtausch nicht innerhalb der Fristen abschließen. Aufgrund des Gerichtsverfahrens Starker vs. US von 1979, das zeigt, dass der Handel mit Immobilien innerhalb eines bestimmten Zeitraums rechtlich einer gleichzeitigen Eigentumsübertragung gleichgestellt wird. Diese Form des Handels wird häufig als Starker-Börse bezeichnet.
Immobilientypen für eine 1031-Börse in Florida
Die Eigenschaften in der folgenden Liste haben alle vergleichbare Absichten und Tatsachen, die die Absicht unterstützen. Dazu gehört auch die Erfüllung der 1031-Austauschregeln. Mit Fakten wie Haltezeiten und minimalem persönlichen Gebrauch ohne Inventar, das nicht für eine 1031-Berücksichtigung infrage kommt. Wenn es gemietet oder in einem Mietpool ist, besteht die Absicht darin, die Immobilie für Investitionen oder geschäftliche Zwecke zu halten. Hier sind Immobilientypen für einen 1031-Austausch in Florida.
- Land
- Bauen Sie auf Grundstücken, die Sie bereits besitzen.
- Unternehmen
- Strip-Malls und Einkaufszentren
- Übungsplätze & Golfplätze
- Parken für Anhänger
- Selfstorage-Möglichkeiten
- Interesse an Öl, Gas und Mineralien
- Graben- und Wasserrechte
- Parkhäuser
- Eigentumswohnungen
- Praxen für Medizin und Zahnmedizin
- Gemischtwarenläden
- Handels-/Lagerstrukturen
- Ferienwohnung
- Tankstellen
- Wohnungen
- Hotel- und Motelbetriebe
- Immobilienvermietung
- Dienstbarkeiten für die Erhaltung
- Türme der Kommunikation
- Altenheime
Gemeinsamer 1031-Austausch in Florida.
Ein verzögerter Austausch ist die beliebteste Art von 1031-Austausch, der in Florida und im ganzen Land verwendet wird. Dies ist die Art von Transaktion, bei der Sie zuerst Ihr Haus verkaufen und dann ein anderes kaufen, mit einer 45-tägigen Identifizierungszeit und einer 180-tägigen Fertigstellungsfrist. Es gibt jedoch drei weitere Formen des 1031-Austauschs, die weniger verbreitet sind.
Ein umgekehrter Austausch ist das genaue Gegenteil eines verzögerten Austauschs, wie Sie vielleicht erwarten. Sie würden zuerst die Ersatzimmobilie kaufen und dann die bereits aufgegebene verkaufen. Da Sie nur mit Bargeld bezahlen müssen und viele Banken kein Geld für Reverse Exchanges verleihen, kann dies schwierig sein. Wenn Sie jedoch genügend Bargeld zur Hand haben, ist dies möglich.
Ein gleichzeitiger Tausch erfordert die gleichzeitige Schließung der aufgegebenen und der Ersatzliegenschaften. Selbst wenn alle Ereignisse am selben Tag stattfinden, kann eine geringfügige Verzögerung den Umtausch ungültig machen, was dazu führt, dass Sie mit dem gesamten Verkaufspreis Ihres Hauses besteuert werden.
Schließlich erlaubt Ihnen ein Bau- oder Modernisierungstausch, das Ersatzgrundstück mit Gewinnen aus dem Verkauf des aufgegebenen Grundstücks zu entwickeln. Während Ihr zertifizierter Vermittler die Eigentumsurkunde bis zu 180 Tage treuhänderisch verwahrt. Diese Form des Umtauschs unterliegt zusätzlichen Einschränkungen.
Zu beachtende Regeln beim Umgang mit 1031 Exchange
Wenn die Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien zum Kauf neuer Immobilien verwendet werden, ermöglichen 1031-Börsen Immobilieninvestoren, die Zahlung der Kapitalertragssteuer aufzuschieben. Um sich für einen 1031-Austausch zu qualifizieren, müssen Anleger die im Internal Revenue Code beschriebenen Schritte erfüllen:
- Sie müssen die Immobilie zu gewerblichen oder Anlagezwecken nutzen.
- Innerhalb von 45 Tagen müssen Sie eine Ersatzimmobilie entdecken und kaufen, und innerhalb von 180 Tagen muss eine Ersatzimmobilie gefunden und gekauft werden.
- Die Differenz zwischen dem Wert der Ersatzimmobilie und dem Wert der aufgegebenen Immobilie wird als Boot bezeichnet und ist steuerpflichtig.
- Mit dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 wurden Opportunity Zones eingerichtet, die zusätzliche steuerbegünstigte Anlageoptionen bieten.
- Auch wenn die Immobilie mit einer Hypothek belastet ist, können 1031-Börsen eingesetzt werden.
- Bei der Vererbung von Immobilien an Erben kann durch eine effektive Nachlassplanung anfallende latente Kapitalertragsteuer vollständig eliminiert werden.
Der IRS gibt Ihnen ein zinsloses Darlehen, wenn Sie einen 1031-Umtausch durchführen. Anstatt Kapitalertragssteuern zu zahlen, können Immobilieninvestoren dieses zusätzliche Geld sofort einsetzen. Indem sie mehr laufende Mieteinnahmen generieren und ihre Immobilie schneller ausbauen, als sie es sonst könnten.
Häufig gestellte Fragen
Wie funktioniert eine 1031-Vermittlung in Florida?
Im Wesentlichen ermöglicht ein 1031-Austausch einem Immobilieninvestor in Florida, die Zahlung von Kapitalertragssteuern des Bundes aufzuschieben, die andernfalls sofort beim Verkauf einer Immobilie fällig wären, indem der Gewinn in eine gleichartige Immobilie von gleichem oder höherem Wert reinvestiert wird.
Was ist eine 1031-Börse für Florida-Immobilien?
Ein 1031-Austausch ist eine Art Transaktion, die es einem Investor oder Immobilienbesitzer ermöglicht, seine Immobilie zu verkaufen und eine ähnliche Immobilie zu kaufen, z. B. Farmen in Florida zum Verkauf.
Benötige ich einen Anwalt für einen 1031-Austausch?
Sie müssen einen qualifizierten Vermittler (QI) beauftragen, um Ihren 1031-Austausch gemäß den IRS-Vorschriften abzuschließen. Ein Anwalt kann diese Dienstleistung zwar erbringen, es muss sich jedoch nicht um einen Anwalt handeln, und es kann sich nicht um einen Anwalt handeln, mit dem Sie zuvor zusammengearbeitet haben.
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