Es gehört mehr dazu, in ein Unternehmen zu investieren, und wenn Sie nicht über die erforderlichen Informationen zum Eigenkapital verfügen, gehen Sie ein großes Risiko ein. Das Eigenkapital kann viel über die finanzielle Stabilität eines Unternehmens und die Perspektiven der Eigentümer auf ihr Unternehmen aussagen. Ein Anteilseigner kann eine Erklärung über das Eigenkapital in die Bilanz aufnehmen, um berechnen zu können, wie ihm die Investition in ein Unternehmen zugute kommt. In diesem Artikel sehen wir uns ein Beispiel für Eigenkapital an.
Das Anteilseigner-Eigenkapital (SE) bezieht sich auf das Nettovermögen eines Unternehmens oder die Gesamtsumme, die an seine Anteilseigner zurückgezahlt würde, wenn das Unternehmen nach Zahlung aller Verbindlichkeiten liquidiert würde. Der unerfüllte Anspruch der Eigentümer auf das Vermögen wird daher von SE vertreten.
Das Eigenkapital der Aktionäre entspricht dem Gesamtvermögen eines Unternehmens abzüglich seiner gesamten Verbindlichkeiten. Einbehaltene Gewinne gelten neben dem in das Unternehmen eingebrachten Kapital als Teil des Eigenkapitals. Diese Statistik ermöglicht es Analysten und Investoren, den Wert finanzieller Faktoren zu bewerten, die für das Unternehmen wichtig sind, und bietet ihnen die Informationen und Werkzeuge, die sie benötigen, um fundiertere Anlageentscheidungen zu treffen.
Das Eigenkapital ist auch die Darstellung der Schulden, die das Unternehmen gegenüber seinen Aktionären besitzt. Es ist in der Bilanz eines Unternehmens neben Vermögenswerten und Verbindlichkeiten sichtbar.
Eigenkapital verstehen
Die Eigenkapitalposition eines Anlegers kann entweder gut oder negativ sein. Wenn das Eigenkapital der Aktionäre negativ ist, werden alle Vermögenswerte liquidiert und zur Tilgung aller Schulden verwendet, sodass die Aktionäre nichts mehr haben.
Auf der anderen Seite zeigt ein positiver Eigenkapitalnachweis, dass das Vermögen des Unternehmens über seine Verpflichtungen hinausgewachsen ist, was beweist, dass es über genügend Vermögen verfügt, um mögliche Verbindlichkeiten zu begleichen.
Investoren meiden Unternehmen mit negativem Eigenkapital, weil sie riskant sind und Aktionäre ihr Geld nicht zurückbekommen, wenn die Situation anhält. Wenn ein Unternehmen beispielsweise ein negatives Eigenkapital hat und seine Vermögenswerte liquidiert, reichen die Erlöse nicht aus, um die Schulden vollständig zu begleichen, und die Aktionäre gehen.
Sie müssten jedoch ohne etwas weggehen. Anhand einer Eigenkapitalbilanz kann die gesamte Investition in das Unternehmen den erzielten Gewinnen über einen bestimmten Zeitraum gegenübergestellt werden.
Ist Eigenkapital gleich Eigenkapital?
Eigenkapital unterscheidet sich vom Eigenkapital. Während sich der Begriff „Eigenkapital“ normalerweise auf das Eigentum einer Aktiengesellschaft bezieht, bezieht sich „Eigenkapital“ auf die Differenz zwischen den gesamten Vermögenswerten und den gesamten Verbindlichkeiten eines Unternehmens, wie in seiner Bilanz ausgewiesen.
Was ist gutes Eigenkapital?
Wenn das Eigenkapital positiv ist, übersteigen die Vermögenswerte des Unternehmens seine Verbindlichkeiten; ist er negativ, überwiegen die Verbindlichkeiten des Unternehmens sein Vermögen.
Kategorien des Eigenkapitals
Es gibt verschiedene Kategorien von Eigenkapital. Ein Beispiel für Anteilseigner sind Stammaktien, zusätzlich eingezahltes Kapital, Vorzugsaktien, einbehaltene Gewinne und kumuliertes sonstiges Gesamtergebnis.
#1. Stammaktien
Stammaktien sind eine Art von Wertpapier, das das Eigentum an einem Unternehmen bezeichnet. Die Aktionäre wählen den Vorstand und die Unternehmenspolitik. Langfristig bringt diese Art des Aktienbesitzes oft höhere Renditen.
Im Liquidationsfall haben Stammaktionäre jedoch erst dann Anspruch auf das Vermögen der Gesellschaft, wenn Anleihegläubiger, Vorzugsaktionäre und andere Gläubiger vollständig entschädigt worden sind.
Der Eigenkapitalanteil der Bilanz eines Unternehmens enthält Informationen über Stammaktien.
#2. Vorzugsaktien
Der Begriff „Vorzugsaktien“ bezieht sich auf Aktien eines Unternehmens mit Dividenden, die den Aktionären vor Zahlungen auf die regulären Aktien gezahlt werden.
Vorzugsinvestoren haben vor den Stammaktionären Anspruch auf Zahlung aus dem Gesellschaftsvermögen, falls das Unternehmen Insolvenz anmeldet.
Während Stammaktien dies in der Regel nicht tun, ist die Mehrheit der Vorzugsaktien mit einer festen Dividende ausgestattet. Im Gegensatz zu Stammaktionären haben Vorzugsaktionäre in der Regel kein Stimmrecht.
#3. Kapitalrücklage
Das von Anlegern bei der Ausgabe von Stamm- oder Vorzugsaktien „eingezahlte“ Kapital umfasst den Nennwert der Aktien sowie den Nennwert übersteigende Beträge. Eingezahltes Kapital ist der Begriff, der das Geld beschreibt, das ein Unternehmen durch den Verkauf von Eigenkapital und nicht durch kontinuierliche Aktivitäten aufbringen muss.
Eingezahltes Kapital bezieht sich neben dem Posten Kapitalrücklage auch auf einen Posten des Eigenkapitals (auch Eigenkapital genannt) in der Bilanz des Unternehmens.
#4. Gewinnrücklagen
Einbehaltene Gewinne sind die verbleibenden Gewinne eines Unternehmens, nachdem alle direkten und indirekten Ausgaben, Einkommenssteuern und Dividenden an die Aktionäre gezahlt wurden. Dies ist die Kapitalbeteiligung, die das Unternehmen beispielsweise zur Finanzierung von Marketing, F&E und dem Kauf neuer Maschinen verwendet.
Das Eigenkapital ist die Forderung des Eigentümers nach der Liquidation des Vermögens und der Begleichung der Schulden. Zur Berechnung des Eigenkapitals stehen Ihnen zwei Formeln zur Verfügung:
Sie können das Eigenkapital berechnen, indem Sie die gesamten Vermögenswerte von den gesamten Verbindlichkeiten abziehen.
Gesamtvermögen – Gesamtverbindlichkeiten
Es ist ziemlich einfach, die obige Formel zu verwenden, die auch als grundlegende Buchhaltungsgleichung dient.
Addieren Sie den Wert aller Verbindlichkeiten zum Gesamtvermögen der Bilanz. Das Gesamtvermögen ist die Summe aus kurzfristigen und langfristigen Vermögenswerten, einschließlich Ausrüstungen und Einrichtungsgegenständen, marktgängigen Wertpapieren und Vorauszahlungen.
Um die Gesamtverbindlichkeiten zu berechnen, sollten Sie kurz- und langfristige Verbindlichkeiten zusammenzählen.
Die Bilanz eines Unternehmens listet den gesamten Eigenkapitalwert auf. Dies ist der Betrag, den die Anteilseigner nach Abzug aller Verbindlichkeiten von allen Vermögenswerten als Wert erhalten würden, wenn Sie den Vermögenswert verkaufen und die Schulden begleichen.
Eigenkapitalformel
Sie können das Eigenkapital auch berechnen, indem Sie die Kapitalanteile von den Gewinnrücklagen aus eigenen Aktien abziehen.
Die Investorengleichung ist ein anderer Name für den Aktienkapitalansatz. Einbehaltene Gewinne, die im Eigenkapitalteil der Bilanz aufgeführt sind, stellen die gesamten kumulierten Gewinne des Unternehmens nach Dividendenzahlungen dar.
„Treasury-Aktien sind Aktien, die für einen potenziellen Weiterverkauf an Investoren auf Lager sind. In dieser Situation kauft das Unternehmen es wieder. Es ist die Unterscheidung zwischen zur Zeichnung angebotenen Aktien und derzeit gehandelten Aktien eines Unternehmens.
Beispiel zur Berechnung des Eigenkapitals
Ein Produktionsunternehmen namens M Ltd. beschäftigt sich mit der Herstellung von Autos und hat kürzlich seinen Jahresbericht für das am 31. Dezember 2022 endende Jahr vorgelegt. Basierend auf den Finanzinformationen in der Bilanz können Sie das Eigenkapital abziehen. Die bereitgestellten Details lauten wie folgt:
- Barbetrag = 20,000,000
- Kontoforderungen = 30,000,000 $
- Nettovermögen = 45,000,000
- Inventar = 10,000,000 $
Sie können das Gesamtvermögen berechnen, indem Sie alles summieren.
20,000,000 $ + 30,000,000 $ + 45,000,000 $ + 10,000,000 $
Gesamtvermögen = 105,000,000 $
- Gesamte langfristige Schulden = 7,000,000
- Gesamte kurzfristige Schulden = 5,000,000 $
- Verbindlichkeiten = 12,000,000
- Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten = 8,000,000
Also die Berechnung der Gesamtverbindlichkeiten
7000,000 + 5,000,000 $ +12,000,000 +8,000,000
Gesamtverbindlichkeiten = 32,000,000 $
Daher können Sie das Aktionärseigenkapital von M Ltd mit der folgenden Formel wie folgt berechnen:
= 105,000,000 USD - 32,000,000 USD
Eigenkapital der M Ltd = 73,000,000 $
Daraus ergibt sich, dass das Aktionärseigenkapital von M Ltd zum Jahresende 73,000,000 $ beträgt. Ein gesunder positiver Eigenkapitalwert weist auf eine starke finanzielle Position des Unternehmens hin, die die Unternehmensfortführung bestätigt.
Eine Bilanz, in der Finanzbuchhaltung auch Bilanz oder Lagebericht genannt. Es ist ein Überblick über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer Person oder Organisation, unabhängig davon, ob es sich um Einzelunternehmen, Personengesellschaften, Kapitalgesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung oder andere Einheiten wie Regierungen oder gemeinnützige Organisationen handelt.
Es enthält das jeweilige Datum, wie den Abschluss des Geschäftsjahres, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten und das Vermögen. „Momentaufnahme der Finanzlage eines Unternehmens“ wird häufig als Bilanz bezeichnet.
Die Bilanz ist der einzige der vier grundlegenden Abschlüsse, der sich nur auf einen Zeitpunkt im Geschäftsjahr eines Unternehmens bezieht.
Vermögenswerte befinden sich auf der linken Seite einer typischen Unternehmensbilanz, und Verbindlichkeiten sind Finanzierungen, die aus zwei Komponenten bestehen – Verbindlichkeiten und Eigenkapital – auf der rechten Seite. Assets sind in der Regel in einer Liste in der Reihenfolge ihrer Liquidität aufgeführt, beginnend mit den Hauptkategorien. Die Verbindlichkeiten kommen nach den Vermögenswerten.
Nach der Bilanzierungsgleichung muss das Nettovermögen gleich der Summe der Vermögenswerte minus der sein Verbindlichkeiten. Diese Differenz wird als Eigenkapital, Nettovermögen, Reinvermögen oder Kapital des Unternehmens bezeichnet. Es erscheint zusammen mit Vermögenswerten und Verbindlichkeiten in der Bilanz eines Unternehmens.
Vorteil der Verwendung der Bilanz für das Eigenkapital
Es ist klar, dass Bilanzen wichtige Dokumente sind, da sie Geschäftsinhaber wie Sie über die finanzielle Lage Ihres Unternehmens auf dem Laufenden halten.
Viele Geschäftsinhaber erkennen nicht, dass ihre Unternehmen in Schwierigkeiten sind, bis es zu spät ist. Dies liegt daran, dass einige Geschäftsinhaber ihre Bilanzen nicht prüfen. Wenn das Verhältnis der Vermögenswerte Ihres Unternehmens zu den Verbindlichkeiten weniger als 1 zu 1 beträgt, droht Ihrem Unternehmen in der Regel der Bankrott, und Sie müssen einige strategische Schritte unternehmen, um seine finanzielle Gesundheit zu verbessern.
Bilanzen sind ebenfalls wichtig, da diese Dokumente den Banken mitteilen, ob Ihr Unternehmen für zusätzliche Darlehen oder Kredite qualifiziert ist. Bilanzen helfen aktuellen und potenziellen Anlegern besser zu verstehen, wohin ihre Finanzierung gehen wird und was sie in Zukunft erwarten können.
Investoren schätzen Unternehmen mit hohem Barvermögen, da dies andeutet, dass ein Unternehmen wachsen und gedeihen wird. Es listet auch das Eigenkapital auf, um Investoren über den Jahresabschluss Ihres Unternehmens zu informieren.
Die Bilanz ist auch eine Momentaufnahme der Finanzunterlagen eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt. Die Summe des Eigenkapitals ist der Buchwert Ihres Unternehmens.
Eine Eigenkapitalaufstellung ist ein Finanzdokument, das den Wert eines Unternehmens darstellt, nachdem es seine Verbindlichkeiten und Schulden beglichen hat. Da auch die Aktionäre vom Unternehmenserfolg profitieren, bedeutet dies sowohl geschäftlichen als auch persönlichen Wohlstand. Es bezieht sich auf die Kapitalrendite der Aktionäre im Vergleich zu ihrer ursprünglichen Investition.
Darüber hinaus bietet es den Kunden eine visuelle Darstellung des Geschäftsverlaufs, der während einer Rechnungsperiode aufgetretenen Änderungen und der darin enthaltenen Informationen in einem bestimmten Bereich der Bilanz. Natürlich muss man bedenken, dass bei Änderungen in anderen Aktienkonten unbedingt weitere Details angeboten werden müssen.
Bedeutung des Eigenkapitalnachweises
Es ermöglicht Geschäftsinhabern, fundierte finanzielle Entscheidungen zu treffen, z. B. mehr Geld zu leihen, um ihr Unternehmen zu erweitern oder Kosten zu senken. Dies führt dazu, dass sich Investoren für Ihr Unternehmen interessieren.
Aktionäre können überprüfen, ob der Eigentümer ihr Unternehmen effektiv führt. Wenn sie bemerken, dass das Eigenkapital abgenommen hat, ist das ein Beweis dafür, dass etwas nicht stimmt.
Damit können Sie feststellen, ob Sie finanziell überhaupt in der Lage sind, Entscheidungen zu treffen. Es ist sehr wichtig zu wissen, ob Sie einen Bankkredit benötigen, ob Sie Ihr Unternehmen verkaufen müssen oder ob Investoren ihre Vereinbarung mit Ihnen treffen sollten.
Was eine Eigenkapitalaufstellung enthält
Der Eigenkapitalnachweis besteht in der Regel aus vier Abschnitten, die einen Überblick über die Unternehmensleistung geben.
Eigenkapital in Abschnitt Eins. Es weist im ersten Teil das Eigenkapital des Unternehmens zu Beginn der Rechnungsperiode aus.
Abschnitt 2: Dieser Abschnitt listet alle Neuinvestitionen auf, die Eigentümer oder Aktionäre im Laufe des Jahres in das Unternehmen getätigt haben. Diese Formel berücksichtigt auch das Nettoeinkommen.
Dritter Abschnitt: Hier werden alle an die Anleger gezahlten Dividenden zusammen mit etwaigen Nettoverlusten abgezogen.
Eigenkapitalsaldo in Abschnitt 4. Für den Zeitraum, den Sie verfolgen, wird in der letzten Spalte Ihr Eigenkapital-Endsaldo angezeigt.
Ein Beispiel für die Überschrift der Eigenkapitalaufstellung ist der Firmenname, der Titel der Aufstellung und der Abrechnungszeitraum.
Unter Verwendung von Excel, einer Vorlage oder einer Buchhaltungssoftware, die einen Großteil des Prozesses automatisiert, können Geschäftsinhaber eine greifbare Eigenkapitalaufstellung erstellen, die in der Bilanz erscheinen wird. Daher müssen Sie bei der anschließenden Suche nach diesen Jahresabschlüssen Missverständnisse vermeiden.
Wie berechnet man das Eigenkapital?
Wenn die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten eines Unternehmens in seiner Bilanz kategorisiert werden, können Sie sein Eigenkapital berechnen, indem Sie die Summe der beiden abziehen. Sowohl kurzfristige als auch langfristige Vermögenswerte können in einer Gesamtvermögenskategorie enthalten sein.
Was sind die 3 Formen von Eigenkapital?
- Optionsscheine
- Vorzugsaktien
- Stammaktien
Was sind 2 Beispiele für Eigenkapital?
- Vorzugsaktien
- Aktienkapital
- Kapitalrücklage
- Gewinnrücklagen
- Eigene Aktien
- Aktienoptionen
- Reservierungen
Zusammenfassung
Bei der Beurteilung der Gesundheit eines Unternehmens oder einer Organisation zu einem bestimmten Bilanzstichtag ist der Eigenkapitalwert ein wesentlicher Indikator für die Gesundheit. Das Eigenkapital eines jeden Unternehmens sollte wachsen.
Ein sinkender Aktienwert hingegen ist ein Hinweis auf schlechtes Management und könnte auf einen bevorstehenden Zusammenbruch des Unternehmens hindeuten. Das von den Aktionären gehaltene Eigenkapital ist das von den Gründern des Unternehmens investierte Anfangskapital. Dies umfasst sowohl das Anfangskapital als auch das gesamte Geld, das seit seiner Gründung verdient und wieder in das Unternehmen investiert wurde.
Wenn die Eigentümer weiterhin Geld in das Unternehmen stecken, kann dies ein Hinweis darauf sein, wie sehr ihnen das Unternehmen am Herzen liegt.
FAQs
Warum geben Unternehmen Vorzugsaktien aus?
Unternehmen bieten Vorzugsaktien als Mittel zur Beschaffung von Eigenkapital an, ohne die Stimmrechte zu beeinträchtigen. Dies kann auch ein Mittel sein, um eine feindliche Übernahme zu verhindern. Eine Vorzugsaktie ist eine Mischung aus Anleihen und Stammaktien.
Ist Eigenkapital dasselbe wie Dividende?
Obwohl Dividenden an und für sich kein Teil des Eigenkapitals sind, hat die Zahlung von Bardividenden den Effekt, dass das Eigenkapital in der Bilanz eines Unternehmens gesenkt wird. Dies liegt daran, dass Bardividenden aus einbehaltenen Gewinnen gezahlt werden, was in der Folge das Eigenkapital mindert.
Ist Eigenkapital steuerpflichtig?
Unabhängig davon, ob sie von der Gesellschaft Barmittel erhalten haben, müssen Aktionäre ihren Anteil am Gewinn versteuern. Nehmen wir an, eine Firma meldet einen Gewinn von 20,000 $ und hat 10 gleichberechtigte Eigentümer. Jeder Aktionär muss 2000 $ Einkommenssteuer melden und zahlen.
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Bibliographie
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