Wenn Sie mit Ihrem eigenen Kleinunternehmen Geld verdienen, müssen Sie auch als Anfänger Einkommensteuer zahlen, als ob Sie für ein anderes Unternehmen arbeiten würden. In einigen Situationen müssen Sie möglicherweise auch zusätzliche Steuern im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit kleiner Unternehmen zahlen.
In diesem Artikel haben wir besprochen, warum Kleinunternehmer Steuern zahlen müssen, welche zahlreichen Arten von Steuern ein Kleinunternehmer kennen sollte und wie man anfängt und auf Steuern vorbereitet ist, wenn es soweit ist.
Warum muss mein Unternehmen Steuern zahlen?
Studien zufolge sind etwa 80 % der Klein- und Kleinstunternehmen In Nigeria vermeiden Menschen die Zahlung von Steuern, ein Zustand, den die Regierung im Laufe der Jahre zu korrigieren versucht hat.
Während sich Unternehmer häufig fragen, warum sie an eine Regierung spenden sollten, die ihnen scheinbar regelmäßig Hindernisse in den Weg legt, ist eine Besteuerung unvermeidbar, und Unternehmen werden mit Strafen belegt, wenn sie bei der Steuerhinterziehung aufgedeckt werden.
Unter Unternehmenssteuer versteht man die Steuer, die Unternehmen im Rahmen ihrer Tätigkeit an den Staat zahlen. Jedes Unternehmen, ob Einzelunternehmen, Personengesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder Kapitalgesellschaft, muss Steuern zahlen. Ihr Unternehmen ist für die Einhaltung der Steuergesetze des Landes verantwortlich.
Solange Ihr Unternehmen registriert ist, müssen Sie einen Prozentsatz Ihres Gewinns an den Staat abführen. Um die zu zahlenden Steuern zu berechnen, müssen Unternehmen, egal ob Klein- oder Kleinstunternehmen, ermitteln, welche Steuern für das Unternehmen gelten, an dem sie beteiligt sind.
Mit jeder Steuer ist ein Prozentsatz verknüpft, sodass die Höhe des Jahresertrags eines Unternehmens auch darüber entscheiden kann, wie viel es an die Regierung überweist. Da das Finanzgesetz einige Kleinstunternehmen von bestimmten Steuern befreit, müssen Sie außerdem verstehen, welche Steuern gezahlt werden müssen, wie hoch sie sind und welche Strafen bei verspäteter Zahlung drohen.
Steuerarten für Kleinunternehmen in Nigeria
Das erste, was ein Unternehmen tun muss, ist, seinen Jahresabschluss zu erstellen und einen geprüften Jahresabschluss zu erhalten.
Die Automatisierung des Steuererklärungssystems hat es Unternehmen im Laufe der Zeit erleichtert, Steuern einzureichen, da sie sich jetzt auf den Websites der Bundes- oder in bestimmten Fällen auch der Landesfinanzbehörden anmelden können, um ihre Steuern einzureichen.
Unternehmen müssen alle für die Abgabe ihrer Steuererklärung erforderlichen Unterlagen vorlegen, einschließlich des CAC-Dokuments, der Erklärungen der Geschäftsführer und eines vollständig ausgefüllten Typ-C-Formulars. Nach Vorlage der entsprechenden Unterlagen ist der Betrag an die zur Steuereinziehung vorgesehenen Banken zu überweisen. Hier sind einige der Steuern, die Unternehmen einreichen müssen:
#1. Kapitalertragssteuer
Hierbei handelt es sich um eine 10-prozentige Steuer, die auf Kapitalgewinne erhoben wird, die aus dem Verkauf, dem Tausch oder einer anderen Veräußerung steuerpflichtiger Vermögenswerte entstehen. Kapitalgewinne sind die Gewinne, die ein Anleger erzielt, wenn er einen Vermögenswert zu einem Preis verkauft, der über dem Kaufpreis liegt. Kapitalertragssteuern werden nur dann erhoben, wenn ein Vermögenswert verkauft oder realisiert wird.
#2. Bildungssteuer
Hierbei handelt es sich um eine Steuer, die von allen nigerianischen Unternehmen erhoben wird, deren Gewinne als Beiträge zum Education Tax Fund zu versteuern sind. Von jedem registrierten Unternehmen in Nigeria wird erwartet, dass es einen Prozentsatz seines steuerpflichtigen Gewinns in den Education Tax Fund einbringt. Die Steuer beträgt 2 %.
#3. Mehrwertsteuer
Dabei handelt es sich um eine Steuer von 7.5 Prozent, die der Käufer zahlen muss. Es handelt sich um eine Steuer, die auf die Bereitstellung von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Obwohl Unternehmen keine Mehrwertsteuer zahlen, verlangt die Regierung, dass sie diese von den Kunden einziehen und an die zuständige Steuerbehörde abführen. Im Wesentlichen agiert das Unternehmen als Vertreter der Regierung, um die Mehrwertsteuer einzutreiben.
#4. Einkommensteuer
Einzelpersonen, eingetragene Unternehmen und Personengesellschaften müssen diese Steuer zahlen, mit Ausnahme derjenigen, die gemäß Teil A des Corporations and Allied Matters Act 1990 registriert sind (eingetragene Unternehmen). Die Steuer wird vom State Inland Revenue Service verwaltet. Selbst wenn Sie ein eingetragenes Unternehmen sind, ist diese Steuer für Ihr Unternehmen relevant, da eine der Aufgaben von Unternehmen darin besteht, „Pay as You Earn“ (PAYE) von den Gehaltsschecks ihrer Mitarbeiter einzuziehen und an die staatliche Steuerbehörde abzuführen.
#5. Quellensteuer
Hierbei handelt es sich um eine Vorauszahlung der zum Zeitpunkt der Transaktion abgezogenen Einkommensteuer. Der Einkommensempfänger kann die einbehaltene Steuergutschrift oder -quittung auf seine endgültigen Steuerverbindlichkeiten anrechnen. Wenn beispielsweise Dividenden ausgezahlt werden, wird auf den Betrag eine Quellensteuer erhoben.
#6. Einkommensteuer für Unternehmen
Hierbei handelt es sich um eine Steuer, die von allen in Nigeria registrierten Unternehmen erhoben wird, die nicht im Erdölgeschäft tätig sind. Dabei handelt es sich um eine jährliche Steuer auf die Gewinne registrierter Unternehmen, die in Nigeria anfallen, aus Nigeria stammen, dorthin gebracht oder dort empfangen werden müssen. Unternehmen mit einem Jahresbruttoumsatz von weniger als 25 Mio. N wären dagegen vollständig von der Zahlung der Körperschaftssteuer befreit, wenn ihre Einkommensteuererklärungen rechtzeitig eingereicht würden.
Gründe für eine niedrige oder keine Steuerkonformität
Schauen wir uns einige der Gründe an, warum Kleinunternehmer und Anfänger ihre Steuern nicht zahlen:
#1. Komplexität
Angeblich ist die Besteuerung im Laufe der Jahre durch Digitalisierung und Remita einfacher geworden, doch trotz dieser Vereinfachungen behindern weiterhin mehrere Probleme die Erfahrung des Steuerzahlers. Der potenzielle Steuerzahler füllt Dokumente aus und bringt sie dann zur Bank, wo typischerweise ein Netzwerk-/Internetproblem beim Zugriff auf die Remita-Plattform auftritt.
Laut derselben Umfrage ist der Wunsch nach Schecks unabhängig von der digitalen Überweisungsart im Laufe der Zeit gewachsen. Dies ist ein guter Grund, warum Einsteiger als Kleinunternehmer ihre Steuern nicht zahlen.
# 2. Kosten
Die Einhaltung von Steuervorschriften ist ein relativ kostengünstiges Unterfangen, aber viele Unternehmen sind sich dessen nicht bewusst und können den Aufwand nicht nachvollziehen. Für die Steuererklärung können monatlich zwischen 20,000 und 30,000 US-Dollar anfallen; ein angemessener Preis, den sich einige kleine Unternehmen jedoch möglicherweise nicht leisten können.
Diese Gebühr gilt für ein geringfügiges Steuerkonformitätsverfahren. Kommt es zu einer schwerwiegenden Steuerpanne, muss ein externer Prüfer mit der Regierung vermitteln. Die Beschaffung ist je nach Menge unerschwinglich. Meistens wird dies von den Säumigen als guter Grund dafür angesehen, dass Anfänger als Kleinunternehmer ihre Steuern nicht zahlen.
Es kann schwierig sein, all diese wiederkehrenden Ausgaben in ein Budget für ein kleines Unternehmen zu integrieren, das keine oder nur begrenzte Einnahmen generiert und schlank arbeitet.
#3. Ignoranz
Es gibt zahlreiche Probleme, die in diese Kategorie fallen; Einer der Hauptgründe, warum kleine Unternehmen in Nigeria keine Steuern zahlen, ist der Mangel an Informationen. Neunzig Prozent der befragten Startup- und Kleinunternehmer hatten keine Ahnung, was die Besteuerung für sie bedeutete.
#4. Unpatriotismus
Die Nichtzahlung von Steuern kann auf mangelndes bürgerschaftliches Verantwortungsbewusstsein zurückgeführt werden. Ein Startup-Gründer erklärte nachdrücklich, dass er der nigerianischen Regierung keinen einzigen Cent überweisen könne, da die Regierung seiner Ansicht nach nichts für ihn oder sein Land getan habe. Dies ist auch ein guter Grund, warum Einsteiger als Kleinunternehmer ihre Steuern nicht zahlen.
Dies widerlegt die Vorstellung, dass die Regierung nicht für alle etwas tun kann; Selbst die durchgeführten Initiativen werden direkt aus der Tasche des Steuerzahlers finanziert. Die Nichtzahlung von Steuern hingegen verstößt in jedem Land gegen das Gesetz, und es ist nicht wünschenswert, eine Geschäftskarriere auf der falschen Seite des Gesetzes zu beginnen.
Strafen für Steuerverzug
Es gibt viele Strafen für die Nichtzahlung von Steuern, sei es als Anfänger oder als Anfänger, in einem kleinen Unternehmen; Jede hinterzogene Steuer zieht ihre eigene Strafe nach sich. Im Allgemeinen haben Steuereintreiber gemäß Abschnitt 66 des Companies Income Tax Act des Federal Inland Revenue Service die Befugnis, die Produkte und sogar die Räumlichkeiten säumiger Steuerzahler zu beschlagnahmen/zu versteigern, um geschuldete Beträge einzutreiben.
Es ist daher durchaus zulässig, dass die Behörden Vermögenswerte beschlagnahmen, wenn Steuern nicht rechtzeitig gezahlt werden; es ist das Gesetz.
Abschnitt 40 des Federal Inland Revenue Service Act von 2006 befasst sich mit dem „Versäumnis, Steuern abzuziehen oder abzuführen“ und legt Folgendes fest:
Jede Person, die nach diesem Gesetz oder den im ersten Anhang zu diesem Gesetz aufgeführten Gesetzen zum Abzug von Steuern verpflichtet ist, den Abzug jedoch nicht vornimmt oder nach dem Abzug nicht innerhalb von 30 Tagen ab dem Datum, an dem der Betrag abgezogen wurde oder abgezogen wurde, an den Dienst zahlt Zum Zeitpunkt des Entstehens der Abzugspflicht begeht er eine Straftat und ist bei einer Verurteilung zur Zahlung der einbehaltenen oder nicht abgeführten Steuer verpflichtet, zusätzlich zu einer Strafe, wenn 10 Prozent der einbehaltenen oder nicht abgeführten Steuer pro Jahr zum geltenden Mindestbetrag der Zentralbank von Nigeria erhoben werden Rückabzinsungssatz und Freiheitsstrafe von mehr als 3 Jahren.
Wie werden Kleinunternehmen in Nigeria besteuert?
KMU in Nigeria müssen persönliche Einkommenssteuer, Mehrwertsteuer und Quellensteuer zahlen. Zuvor unterlagen sie der Körperschaftssteuer; Dies hat sich jedoch durch eine Bestimmung des Finance Act 2019[5] geändert, die kleine Unternehmen von der Zahlung von Steuern befreit.
Zahlen kleine Unternehmen in Nigeria Mindeststeuer?
Unternehmen, die im laufenden Jahr keinen steuerpflichtigen Gewinn erzielen oder deren Gewinnsteuer unter der Mindeststeuer liegt, müssen die Mindeststeuer zahlen. Von der Mindeststeuer sind hingegen Unternehmen in den ersten vier Kalenderjahren ihrer Tätigkeit, landwirtschaftliche Betriebe und Kleinbetriebe befreit.
Wann sollte ein Unternehmen in Nigeria Steuern zahlen?
Innerhalb von achtzehn (18) Monaten nach dem Gründungsdatum oder spätestens sechs (6) Monate nach Abschluss des Rechnungszeitraums, je nachdem, welcher Zeitpunkt früher liegt.
Zahlen kleine Unternehmen in Nigeria Mehrwertsteuer?
Kleine Unternehmen in Nigeria müssen die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhobene Mehrwertsteuer (MwSt.) einreichen und abführen, wenn sie ordnungsgemäß bei der Corporate Affairs Commission registriert sind. Der Federal Inland Revenue Service (FIRS) verwaltet und erhebt die Mehrwertsteuer (MwSt.).
Wie hoch ist die Steuer für einen Firmennamen?
Für jeden Firmeninhaber in Nigeria gilt der folgende Steuersatz: Wenn Ihr Einkommen weniger als 300,000 N beträgt, wurde der Mindeststeuersatz von 0.5 % auf 1 % angehoben.
Zahlt ein Firmeninhaber Steuern?
Unter Unternehmenssteuer versteht man die Steuer, die Unternehmen im Rahmen ihrer Tätigkeit an den Staat zahlen. Jedes Unternehmen, ob Einzelunternehmen, Personengesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder Kapitalgesellschaft, muss Steuern zahlen.
Zahlen KMU in Nigeria Steuern?
Persönliche Einkommenssteuer – Für jedes Veranlagungsjahr sind alle Kleinunternehmer verpflichtet, ihre persönliche Einkommenssteuer, die im Personal Income Tax Act (Cap P8 LFN 2004) geregelt ist, aus ihrer Einkommensquelle für das Jahr zu zahlen, was auch der Fall ist beinhaltet den im Kleinunternehmen erzielten Gewinn.
Wer ist in Nigeria steuerpflichtig?
Die Zahlung von Steuern gehört zu den bürgerlichen Pflichten der Einwohner jedes Landes. Als nigerianischer Staatsbürger müssen Sie Steuern zahlen. Darüber hinaus müssen Bürger, Einzelpersonen und Organisationen, die in Nigeria Geschäfte tätigen, Steuern zahlen.
Zusammenfassung
Sie haben Fragen zum Thema Steuern? Die meisten Menschen sind verwirrt über ihre persönlichen Steuererklärungen, ganz zu schweigen von den komplexeren Steuererklärungen, die von Unternehmen verlangt werden. Wenn Sie unsicher sind, ob Sie in der Lage sind, die Anforderungen zu verstehen und Steuererklärungen genau zu erstellen und Zahlungen zu berechnen, lohnt es sich, einen Buchhalter zu beauftragen.
Die Zeit, die Sie bei der Bewältigung steuerlicher Schwierigkeiten sparen, ermöglicht es Ihnen, sich auf Ihr Geschäft zu konzentrieren. Die Erfahrung eines Buchhalters kann Ihnen auch dabei helfen, Steuerstrafen zu vermeiden, sodass sich die Kosten für die Beschäftigung dieses Fachmanns möglicherweise amortisieren.
Wenn Sie nicht auf einen Buchhalter angewiesen sein oder dessen Rechnungen auf Dauer bezahlen möchten, können Sie dazu übergehen, Ihre eigenen Steuern zu zahlen, indem Sie einige Steuervorbereitungskurse absolvieren, einen Finanzexperten/CFO engagieren oder den FIRS-Steuerrechner verwenden.
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Bibliographie
