Ein wichtiger Indikator für ein effizientes Debitorenmanagement ist der Forderungsumschlag. Wenn die Verbraucher das Geld, das sie dem Unternehmen schulden, nicht bezahlen, kann dies dazu führen, dass das Unternehmen nicht mehr in der Lage ist, seine Rechnungen zu bezahlen. Ein Unternehmen verlässt sich in hohem Maße auf die Solidität seiner Bilanz, die sich in seinen Einnahmen und Inkassogebühren widerspiegelt, um Kredite zu erhalten, eine Expansion voranzutreiben und Investoren anzulocken. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, wie Sie die Forderungsumschlagsquote mithilfe der Formel und der Forderungsumschlagsquote berechnen.
Aber bevor wir beginnen, sehen Sie: FORDERUNGEN: Bedeutung, Kontoumsätze, Beispiele & Unterschiede
Was ist der Forderungsumsatz?
Unternehmen nutzen die Metrik des Forderungsumsatzes, um die Effizienz ihres Inkassoprozesses für Kreditverkäufe zu bestimmen. Es misst den Satz, zu dem das Unternehmen Zahlungen für Kreditverkäufe einziehen kann. Dies betrifft Verkäufe, bei denen die Barzahlung über das Verkaufsdatum hinaus aufgeschoben wurde. Eine hohe Fluktuationsrate ist dann zu beobachten, wenn das Verhältnis von Forderungen zu Umsätzen relativ niedrig ist.
Debitorenumsatz
Der Forderungsumsatz, auch Debitorenumsatzquote genannt, ist eine Schlüsselkennzahl, die die Fähigkeit einer Organisation zur Verwaltung ihrer Konten misst, indem sie ihre Wirksamkeit bei der Kreditvergabe und dem Einzug ausstehender Schulden beurteilt. Typischerweise liegt eine günstige Debitorenumschlagsquote bei etwa 7.8. Die Inkassohäufigkeit des Unternehmens beträgt 7.8 Mal pro Jahr. Wenn die Zahl diesen Schwellenwert überschreitet, kann dies darauf hindeuten, dass das Unternehmen über bessere Inkassofähigkeiten verfügt.
Als Anleger ist es wichtig zu verstehen, wie die Umschlagshäufigkeit berechnet wird. Zahlreiche Unternehmen priorisieren Brutto-Kreditverkäufe gegenüber Netto-Kreditverkäufen. Wenn man nicht aufpasst, kann es zu Verwirrung oder Fehlinterpretationen kommen. Es ist auch wichtig zu verstehen, dass der durchschnittliche Forderungsumsatz ausschließlich durch die Berücksichtigung der Anfangs- und Endmonate ermittelt wird. Daher ist es möglich, dass die Darstellung der finanziellen Situation unzutreffend ist, wenn es im Laufe des Jahres zu erheblichen Schwankungen im Forderungsumsatz gekommen ist. Um dieses Problem zu umgehen, ist es am besten, den Durchschnitt über einen längeren Zeitraum zu ermitteln, beispielsweise über 12 Monate statt nur über 2.
Debitorenumsatzquote
Die Forderungsumschlagsquote ist eine Kennzahl, die bestimmt, wie oft ein Unternehmen seinen durchschnittlichen Forderungsbetrag abruft. Das Maß für die Fähigkeit eines Unternehmens, unbezahlte Schulden von Kunden einzutreiben und seinen Kreditlinienprozess effizient zu verwalten, wird im Allgemeinen als „Debitorenumschlagsquote“ bezeichnet. Die Debitorenumschlagsquote eines Unternehmens ist ein wichtiger Indikator für seine Effizienz. Eine höhere Kennzahl weist typischerweise darauf hin, dass das Unternehmen effizient arbeitet, während eine niedrigere Kennzahl auf Ineffizienzen im Betrieb hindeuten kann. Unternehmen verwenden diese spezielle Kennzahl häufig, um sich selbst zu bewerten und mit anderen in derselben Branche tätigen Unternehmen zu vergleichen. Ziel ist es festzustellen, ob ein Unternehmen auf einem ähnlichen Niveau wie seine Wettbewerber abschneidet.
Unter Forderungen versteht man kurzfristige zinslose Kredite, die Unternehmen ihren Kunden gewähren. Wenn ein Unternehmen einen Verkauf an einen Kunden tätigt, hat es die Möglichkeit, Zahlungsbedingungen von 30 oder 60 Tagen anzubieten. Das bedeutet, dass dem Kunden eine bestimmte Frist von 30 bis 60 Tagen zur Verfügung steht, um die Zahlung für das Produkt zu leisten. Darüber hinaus ist die Kontoumschlagsquote eine Möglichkeit zu messen, wie gut ein Unternehmen Zahlungen von Kunden oder Kunden, denen Kredite gewährt wurden, einzieht. Die Kennzahl ist ein Maß, das angibt, wie oft die Forderungen eines Unternehmens in einem bestimmten Zeitraum in Bargeld umgewandelt werden. Die Kontoumschlagsquote kann einmal im Monat, dreimal im Jahr oder einmal im Jahr festgelegt werden.
Formel für die Forderungsumschlagsquote
Die Formel für die Forderungsumschlagsquote lautet wie folgt:
Forderungsumschlagsverhältnis = Nettokreditumsatz / Durchschnittliche Debitorenbuchhaltung
Wo:
Nettoumsatz
Der Zähler der Forderungsumschlagsquote ist der Betrag der Einnahmen, die ein Unternehmen erhält und die mit Krediten bezahlt wurden. In dieser Zahl sind Barverkäufe berücksichtigt, die zu keiner Aktivität in der Debitorenbuchhaltung führen. Bei der Berechnung des Nettokreditumsatzes berücksichtigen Sie auch etwaige Rabatte oder Retouren der Kunden. Um die Netto-Kreditverkäufe zu ermitteln, subtrahieren Sie daher die ausstehenden Kürzungen von den Brutto-Kreditverkäufen.
Die Berechnung muss einen durchgehend konsistenten Zeitrahmen verwenden. Aus diesem Grund sollte die Bilanz der Netto-Kreditverkäufe nur einen bestimmten Zeitraum berücksichtigen (z. B. nur die gesamten Netto-Kreditverkäufe des zweiten Quartals). Diese Zahl sollte in die Berechnung einbezogen werden, da sie mit dem untersuchten Aufwand zusammenhängt, wenn Retouren in einem Zeitraum in der Zukunft bearbeitet werden.
Durchschnittliche Forderungen
Zur Berechnung der Forderungsumschlagsquote verwenden Sie den durchschnittlichen Forderungsbetrag als Nenner. Um dies zu ermitteln, können Sie den Anfangs-Forderungssaldo eines Unternehmens und den End-Forderungssaldo dieses Unternehmens nehmen und dann den Durchschnitt der beiden ermitteln. Unternehmen, die über ausgefeiltere Buchhaltungsdatenbanken verfügen, können ihre durchschnittlichen Tagesdefizite für Forderungen am Ende des Tages möglicherweise problemlos ermitteln. Das Unternehmen kann dann den Durchschnitt dieser Salden berechnen; Es muss jedoch berücksichtigt werden, wie tägliche Einträge den Durchschnitt verändern können. Eine Möglichkeit besteht darin, den Durchschnitt dieser Salden zu ermitteln. Analog zur Berechnung des Nettokreditumsatzes sollte der Zeitraum, den Sie zur Ermittlung des durchschnittlichen Saldos Ihrer Forderungen heranziehen, sehr eng begrenzt sein.
So berechnen Sie die Forderungsumschlagsquote
Die Forderungsumschlagsquote ist eine Kennzahl, die die Fähigkeit eines Unternehmens bewertet, seine säumigen Forderungen gegenüber Kunden auf effiziente Weise einzutreiben. Sie sind ein entscheidender Bestandteil der Bilanz eines Unternehmens, die die ausstehenden Zahlungen der Kunden darstellt, was erhebliche Auswirkungen auf die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens haben kann. Die Fähigkeit eines Unternehmens, Barzahlungen von Kunden umgehend einzuziehen, zeigt seine Wirksamkeit bei der Verwaltung von Verbraucherschulden. Unternehmen müssen auch den Forderungsumsatz überwachen, da ein Anstieg zu einem Anstieg der freien Cashflows (FCFs) im operativen Geschäft führen könnte. Im Wesentlichen erfährt das Unternehmen einen Rückgang seines tatsächlichen Barmittelbestands, was zu einer Verringerung der verfügbaren Mittel für Reinvestitionen in den Betrieb und Zuweisungen für künftige Expansionen führt.
Um die Forderungsumschlagsquote zu bestimmen, ist es notwendig, sowohl den Zähler, der den Nettokreditumsatz darstellt, als auch den Nenner, der die durchschnittlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen darstellt, zu berechnen. Hier stellen wir Ihnen eine umfassende Anleitung zur Berechnung Ihrer Forderungsumschlagsquote zur Verfügung. Wenn Sie diese Schritt-für-Schritt-Anleitung befolgen, erhalten Sie die erforderlichen Zahlen und können Ihre endgültige Forderungsumschlagsquote ermitteln.
Bestimmen Sie den durchschnittlichen Forderungsbetrag
Addieren Sie den Wert der Schulden zu Beginn des von Ihnen gewählten Zeitraums und den Wert am Ende des Zeitraums. Teilen Sie dann die Summe durch zwei. Mit dieser Methode können Sie nun den Nenner der Gleichung, also den durchschnittlichen Forderungsbetrag, berechnen.
Bestimmen Sie die Höhe des Nettoumsatzes mit Krediten
Hierbei handelt es sich um die Einnahmen, die aus dem Verkauf des Kredits erzielt wurden, abzüglich etwaiger verarbeiteter Retouren. Die Gleichung verwendet diese ganze Zahl als Nominator für den Ausdruck.
Bestimmen Sie das Verhältnis der in jedem Zeitraum umgesetzten Forderungen
Beide Werte sollten demselben Abrechnungszeitraum entsprechen.
Bestimmen Sie den Forderungsumsatz in Tagen
Um genauere Informationen zu erhalten, dividieren Sie die Forderungsumschlagsquote durch die Gesamtzahl der Tage in einem Jahr.
Im Allgemeinen berechnen die meisten Menschen die Forderungsumschlagsquote am Jahresende, Sie können sie jedoch auch auf monatlicher oder vierteljährlicher Basis auf Gleichungen und Prognosen anwenden. Wenn sich ein kleines Unternehmen an seine Expansion anpasst und neue Kunden aufbaut, muss es seine Fluktuationsrate regelmäßig berechnen.
Hohes vs. niedriges Forderungsumschlagsverhältnis
Eine hohe Forderungsumschlagsquote kann darauf hindeuten, dass ein Unternehmen seine Forderungen zuverlässig bearbeitet und über eine große Anzahl zuverlässiger Kunden verfügt, die ihren Verpflichtungen zügig nachkommen. Beides sind positive Indikatoren für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens. Wenn also ein Unternehmen einen hohen Forderungsumschlag aufweist, könnte dies ein Hinweis darauf sein, dass das Unternehmen auf Bargeldbasis arbeitet. Wenn es darum geht, den Kunden des Unternehmens Kredite zu gewähren, kann eine hohe Quote auch darauf hindeuten, dass das Unternehmen steuerliche Zurückhaltung praktiziert. Konservative Kreditpraktiken können für Unternehmen von Vorteil sein, da sie diesen dabei helfen können, das Risiko der Kreditvergabe an Kunden zu vermeiden, die nicht in der Lage sind, pünktliche Zahlungen zu leisten.
Im Gegenteil: Wenn Sie eine zu restriktive Kreditpolitik verfolgen, können Sie potenzielle Kunden abweisen. Danach könnten diese Kunden Geschäfte mit Konkurrenten machen, die ihnen den benötigten Kredit gewähren können und bereit sind, ihn ihnen zu gewähren. Auch wenn dies zu einer geringeren Forderungsumschlagsquote führen könnte, kann es im besten Interesse eines Unternehmens sein, seine Kreditpolitik zu lockern, um den Umsatz anzukurbeln, wenn das Unternehmen einen Rückgang des Kundenstamms oder ein schleppendes Wachstum verzeichnet.
Niedrige Verhältnisse
Eine niedrige Forderungsumschlagsquote ist nicht wünschenswert. Aus diesem Grund kann es auf einen unzureichenden Inkassomechanismus, schlechte Kreditrichtlinien oder wirtschaftlich oder kreditwürdige Verbraucher zurückzuführen sein. In den meisten Fällen weist eine niedrige Fluktuationsquote darauf hin, dass das Unternehmen seine Kreditpraktiken neu bewerten sollte, um die pünktliche Zahlung seiner Forderungen sicherzustellen. Wenn andererseits ein Unternehmen mit einer niedrigen Quote seinen Inkassoprozess verbessert, kann es aufgrund des Inkassos alter Kredite oder Forderungen zu einem höheren Cashflow kommen.
Es gibt jedoch Umstände, in denen eine niedrige Quote nicht immer negativ ist. Wenn beispielsweise die Vertriebsabteilung der Organisation nicht so effizient arbeitet, wie sie sollte, gelingt es ihr möglicherweise nicht, die benötigten Waren innerhalb der vorgegebenen Zeit an die Kunden zu liefern. Dies kann zur Folge haben, dass Kunden die Zahlung ihrer Forderungen aufschieben, was zu einer Verringerung der Forderungsumschlagsquote des Unternehmens führen würde.
Ist ein hoher Forderungsumsatz gut?
Wenn ein Unternehmen eine hohe Debitorenumschlagsquote aufweist, deutet dies darauf hin, dass das Unternehmen seine Schulden gut begleichen kann und sich in einer günstigen Finanzlage befindet. Die Nachricht vermittelt, dass Ihr Inkassoteam die Kunden hinsichtlich ihrer ausstehenden Zahlungen effizient verfolgt.
Warum ist die Debitorenumsatzquote wichtig?
Die Debitorenumsatzquote ist eine Kennzahl, die die Häufigkeit angibt, mit der ein Unternehmen seine Forderungen über einen bestimmten Abrechnungszeitraum eingezogen hat. Mit diesem Tool kann beurteilt werden, ob ein Unternehmen beim Einzug von Zahlungen für kreditbasierte Verkäufe vor Herausforderungen steht. Eine wichtige Kennzahl für Unternehmen ist ihre Fluktuationsrate, die misst, wie schnell sie ihnen geschuldete Zahlungen eintreiben können. Eine höhere Fluktuationsrate bedeutet, dass ein Unternehmen seine Forderungen schneller eintreiben kann.
Was ist eine gute Debitorenumsatzquote?
Eine gute Debitorenumschlagsquote liegt bei 7.8, was bedeutet, dass die Organisation alle 47 Tage Rechnungen einzieht. Durchschnittlich kann ein Unternehmen seine Forderungen innerhalb eines Jahres 7.8 Mal eintreiben. Höhere Werte weisen darauf hin, dass das Unternehmen seine Forderungen gut verwaltet und schneller bezahlt wird.
Was bedeutet eine niedrige Debitorenumsatzquote?
Eine niedrige Forderungsquote kann auf ein schlechtes Inkasso, schlechte Kreditkriterien oder finanziell instabile oder kreditwürdige Verbraucher hinweisen. Für Unternehmen, die eine niedrige Fluktuationsrate anstreben, ist es von entscheidender Bedeutung, ihre Inkassoprozesse regelmäßig zu überprüfen. Wir stellen sicher, dass wir alle ausstehenden Forderungen zeitnah und effizient begleichen.
Final Verdict
Die Häufigkeit, mit der der Forderungssaldo einer Organisation während eines bestimmten Zeitraums erreicht wird, wird anhand der Forderungsumschlagsquote gemessen. Das heißt, wenn ein Unternehmen eine hohe Quote aufweist, bedeutet dies, dass es ihm gelingt, seine Kreditverkäufe in Bargeld umzuwandeln. Es ist jedoch wichtig, sich darüber im Klaren zu sein, dass die Schätzung des Verhältnisses unbeabsichtigt durch Faktoren beeinflusst werden kann, die das Verhältnis beeinflussen. Einige Beispiele für diese Faktoren sind ungleiche Forderungssalden.
Bibliographie
- investopedia.com
- wallstreetmojo.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- netsuite.com
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