Pro-forma-Dokumente dienen dazu, potenziellen Kunden einen geschätzten Preis für die Produkte und Dienstleistungen mitzuteilen, die sie von einem Unternehmen erwerben möchten. Das System erstellt einen vorläufigen Kaufvertrag und sendet ihn an den Kunden, nachdem er sich zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen verpflichtet hat. Das Dokument dokumentiert die Transaktion vorläufig, auch wenn wir die endgültigen Details des Verkaufs noch nicht überprüft haben. Lesen Sie weiter, um mehr über Pro-forma-Rechnungen, Finanzberichte, Budget und Verkäufe zu erfahren.
Was ist Proforma?
Der Begriff „pro forma“ stammt aus dem Lateinischen und bedeutet „der Form wegen“ oder „um der Form willen“. Menschen verwenden den Begriff üblicherweise, um zu beschreiben, wie sie Informationen offiziell verbreiten, indem sie Annahmen oder Vorhersagen über Daten treffen, die möglicherweise nicht ohne weiteres verfügbar sind. In der Regel erstellen Personen diese Finanzberichte, ohne sich an allgemein anerkannte Rechnungslegungsgrundsätze zu halten. Das Unternehmen gestaltet sie so, dass einmalige Aufwendungen ausgeschlossen sind, die nicht zum alltäglichen Geschäftsbetrieb gehören, wie z. B. Umstrukturierungsaufwendungen, die nach einer Fusion entstehen können.
Im Wesentlichen besteht in einem Pro-forma-Abschluss die Möglichkeit, alle Elemente wegzulassen, die ein Unternehmen als hinderlich für die Präzision seiner Finanzprognosen erachtet. Diese Aussage kann als wertvolles Instrument zur Bewertung des Zukunftspotenzials eines Unternehmens dienen.
Proforma-Rechnung
Eine Pro-forma-Rechnung ist ein Dokument, das als formelles Angebot im Rechnungsformat dient. Käufer fordern eine Pro-forma-Rechnung für den Erhalt einer Einfuhrlizenz, eine Bewertung vor dem Versand, ein Akkreditiv oder einen Devisenumtausch an. Darüber hinaus enthält eine Pro-forma-Rechnung in der Regel ähnliche Details wie ein offizielles Angebot und ist häufig untereinander austauschbar. Um eine reibungslose und effektive Abwicklung für den Verbraucher zu gewährleisten, ist die Bereitstellung umfassender Details zur Bestellung von entscheidender Bedeutung.
Felder in einer Pro-Forma-Rechnung
Im Gegensatz zu einer Rechnung, die sich typischerweise an einen festen Satz von Feldern hält, ist eine Proforma-Rechnung hinsichtlich ihres Inhalts flexibler. Es kann alle relevanten Informationen enthalten, die zum Zeitpunkt seiner Erstellung als notwendig erachtet wurden. Optisch gesehen besteht der einzige Unterschied zwischen einer Proforma-Rechnung und einer Verkaufsrechnung darin, dass letztere eine Rechnungsnummer erfordert, während erstere im Allgemeinen darauf verzichtet. Mittlerweile haben wir eine Liste der verschiedenen Felder einer Pro-forma-Rechnung zusammengestellt.
- Firmenname, Rechnungsadresse und Lieferadresse des Käufers.
- Informationen zum Anbieter, einschließlich Name und Adresse.
- Zahlungsbedingungen.
- Datum der Rechnungserstellung.
- Datum der letzten Rechnungszahlung.
- Produkt-/Dienstleistungsbeschreibung.
- Produkt- und Servicepreise.
- Produkte und Dienstleistungen werden in großen Mengen angeboten.
Wann muss eine Proforma-Rechnung gesendet werden?
Sobald Sie Ihre Proforma-Rechnung erhalten haben, ist es wichtig, den richtigen Zeitpunkt für den Versand zu kennen. Es ist unbedingt sicherzustellen, dass der Kunde die endgültige Proforma-Rechnung vor der Lieferung der Waren oder dem Abschluss der Arbeiten erhält. Es empfiehlt sich, von der Zusendung der endgültigen Proforma-Rechnung bis zum Abschluss der Verhandlungen abzusehen.
Hier liegt der Unterschied zwischen einer Proforma-Rechnung und einem Standardangebot oder Kostenvoranschlag. Die Einbeziehung von Kostenvoranschlägen in Ihre Geschäftsabwicklung kann eine wirksame Möglichkeit sein, Ihren Kunden eine erste Kostenschätzung zu unterbreiten. Dies kann auch dazu beitragen, Transparenz und Klarheit in Ihren Transaktionen herzustellen. Bei weiteren Verhandlungen können Sie ggf. Anpassungen vornehmen.
Darüber hinaus empfiehlt es sich als übliche Geschäftspraxis, eine Proforma-Rechnung zu versenden, sobald beide Parteien sich auf das Geschäft geeinigt haben. Außerdem stellt die Bestätigung der Arbeit oder Produkte vor der Ausführung eines Auftrags sicher, dass sowohl Sie als auch Ihr Kunde im Einklang stehen. Dieser Schritt hilft, Missverständnisse zu vermeiden und garantiert, dass das Ergebnis den Erwartungen des Kunden entspricht.
Pro-forma-Finanzberichte
Pro-forma-Abschlüsse integrieren spekulative Zahlen oder Näherungswerte. In die Daten sind Kennzahlen integriert, die eine Darstellung der Erträge eines Unternehmens liefern, sofern bestimmte einmalige Elemente ausgeschlossen werden. Unternehmen gestalten diese Abschlüsse häufig als vorläufige oder erläuternde Dokumente, die von herkömmlichen Buchhaltungsprotokollen abweichen. Bei der Berechnung der Proforma-Gewinne legen Unternehmen ihr eigenes Ermessen an den Tag, indem sie Elemente einbeziehen oder ausschließen, die davon abhängen, was sie als Indikator für die tatsächliche oder zukünftige Leistung des Unternehmens erachten. Aufgrund des hypothetischen Charakters von Proforma-Prognosen ist es nicht ungewöhnlich, dass sie erhebliche Abweichungen von den tatsächlichen Ergebnissen aufweisen.
Arten von Pro-Forma-Abschlüssen
Die verschiedenen Arten von Proforma-Abschlüssen umfassen Folgendes:
#1. Pro-forma-Bilanz
Dies ähnelt in vielerlei Hinsicht einer tatsächlichen Bilanz, mit dem Hauptunterschied, dass ein Teil oder die gesamte Finanzberichterstattung im Lichte erwarteter Ereignisse prognostiziert wurde. Aus diesem Grund verwenden einige Personen die Begriffe „Pro-forma-Bilanz“ und „Bilanzprognose“ synonym. In dieser Bilanz sind die prognostizierten Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapitalpositionen eines Unternehmens oder Unternehmens zu jedem beliebigen Zeitpunkt ersichtlich.
#2. Pro-forma-Prognose für das Gesamtjahr
Alle Transaktionen Ihres Geschäftsjahres bis zu diesem Zeitpunkt werden in diese Pro-forma-Prognose einbezogen und zusätzlich werden Zukunftsprognosen hinzugefügt. Auf diese Weise können Sie potenziellen Investoren oder Geschäftspartnern zeigen, wie sich die Finanzen Ihres Unternehmens bis zum Jahresende entwickeln werden.
#3. Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung
Finanzplanung und -management hängen stark von genauen Umsatz-, Ausgaben- und Gewinnprognosen ab. Diese Gewinn- und Verlustrechnungen sind in dieser Situation nützlich. Diese Gewinn- und Verlustrechnungen zeigen die prognostizierte Bruttomarge, den Umsatz, die festen und variablen Betriebskosten, den Gewinn und den Restbetrag.
#4. Pro-forma-Prognose von Finanzierungen oder Investitionen
Vielleicht schlagen Sie potenziellen Investoren die Idee einer Kapitalinvestition oder einer zusätzlichen Finanzierung vor oder überzeugen Geschäftspartner von den Vorzügen dieser Investition oder Finanzierung. Wenn dies der Fall ist, kann Ihnen eine Pro-forma-Finanzprognose bei der Argumentation helfen. Es prognostiziert, wie sich der Cashflow Ihres Unternehmens als Reaktion auf eine Investition von einer externen Partei ändern könnte, einschließlich etwaiger Zinszahlungen, die geleistet werden müssten.
#5. Risikoanalyse
Zur Risikobewertung können Pro-forma-Abschlüsse herangezogen werden. Diese Aussagen analysieren die Finanzen des Unternehmens sowohl unter optimistischen als auch unter pessimistischen Annahmen und geben den Finanzmanagern des Unternehmens ein klareres Bild der möglichen Ergebnisse ihrer Entscheidungen.
Pro-forma-Budget
Ein Pro-forma-Budget ist ein wichtiges Finanzplanungsinstrument, das von Organisationen verwendet wird, um Einnahmen und Kosten für ein bestimmtes Projekt zuzuordnen. Es bietet außerdem einen umfassenden Überblick über die umsatzgenerierenden Aktivitäten eines Unternehmens, mit besonderem Schwerpunkt auf den Gewinnen und Ausgaben, die mit einem bestimmten Projekt oder einer bestimmten Initiative verbunden sind. Mithilfe der gesammelten Daten und Informationen kann das Unternehmen sein Gesamtbudget effektiv festlegen. Ein Pro-forma-Budget kann für eine Vielzahl von Initiativen innerhalb einer Organisation verwendet werden, einschließlich der folgenden Projektkategorien:
- Akquisitionen
- Hypotheken
- Insolvenzen
- Neue Verpflichtungen
- Eigenkapitaleinlagen
Die folgenden Dinge sind für die Aufnahme in einen Pro-forma-Betriebshaushalt geeignet:
- Geldeingang und -ausgang
- Bruttoeinnahmen
- Einkommenssteuern
Im Allgemeinen sind die Gewinn- und Verlustrechnung und die Schätzungen zum Periodenende in der Bilanz die wichtigsten Instrumente zur Bestimmung dieser Faktoren. Abhängig von den folgenden Bedingungen kann ein Pro-forma-Budget entweder sehr lange oder sehr kurze Dokumente umfassen.
Pro-forma-Verkäufe
Aufgrund der darauf folgenden Pro-forma-Umsatzzahlen achten Anleger genau darauf, wann immer ein Unternehmen seine Gewinne bekannt gibt.
So erstellen Sie einen Pro-Forma-Verkauf
Der Prozess der Schätzung und Berechnung dieser Umsatzabrechnungen kann vereinfacht werden, indem er in mehrere Schritte unterteilt wird. Sie umfassen daher Folgendes:
- Der erste Schritt besteht darin, den Umsatz der Unternehmen zu schätzen bzw. zu berechnen. Es ist nur so, dass wir bei unserer Schätzung auf der sicheren Seite sein müssen.
- Verschiedene Methoden zur Berechnung von Verbindlichkeiten, Ausgaben und anderen Kosten.
- Drittens verwenden Sie die Einnahmen und Gesamtkosten der beiden vorherigen Schritte, um das zukünftige Nettoeinkommen des Unternehmens oder der Gruppe zu bestimmen und den ersten Teil des Umsatzes zu bilden
- Der Nettoeffekt der Umsetzung der vorgeschlagenen Änderung auf den Cashflow sollte abgeschätzt werden. Dies kann durch eine Schätzung des Cashflows erfolgen. Aufgrund der Art der periodengerechten Rechnungslegung werden Erträge und Cashflow unterschiedlich behandelt.
Einsatzmöglichkeiten von Pro-Formal-Verkäufen
Der Einsatz professioneller formeller Verkäufe umfasst Folgendes:
#1. Geschäftsstrategie
Das Pro-forma-Dokument ist ein äußerst nützliches Werkzeug für Unternehmen, da es in der Regel in einem standardisierten und spaltenorientierten Format präsentiert wird, das es Managern ermöglicht, alternative Geschäftspläne durch eine gründliche Vergleichsstudie effektiv zu kontrollieren und zu verwalten. Daher können Unternehmen durch die Nutzung dieses Dokuments ein umfassendes Verständnis der potenziellen Ergebnisse verschiedener Geschäftsstrategien erlangen und so fundierte Entscheidungen treffen, die letztendlich dem Unternehmen als Ganzes zugute kommen. Darüber hinaus ist das Pro-forma-Dokument mit seinem klaren und prägnanten Layout eine unverzichtbare Ressource für jedes Unternehmen, das seine Abläufe optimieren und langfristigen Erfolg erzielen möchte. Pro-forma-Abrechnungen können bei der Führung eines Unternehmens äußerst nützlich sein. Diese Aussagen sollen dazu beitragen, die vermutete Vorstellung von finanziellen und betrieblichen Aktivitäten zu ermitteln, die wertvolle Einblicke in die allgemeine Gesundheit der Organisation liefern können.
#2. Externe Berichte
Es ist von größter Bedeutung, einen externen Bericht bereitzustellen, der seinen Aktionären, Kreditgebern und potenziellen Investoren die verschiedenen Abläufe und Aktivitäten eines Unternehmens effektiv kommuniziert. Dieser Bericht dient dazu, diese Parteien über die aktuelle Lage des Unternehmens, seine Finanzlage und alle anderen relevanten Informationen zu informieren, die ihre Investitionsentscheidungen beeinflussen könnten. Ohne einen solchen Bericht kann es für diese Stakeholder schwierig sein, fundierte Entscheidungen über ihr Engagement im Unternehmen zu treffen. Daher ist es von entscheidender Bedeutung, sicherzustellen, dass der externe Bericht umfassend, genau und zeitnah ist, um allen Beteiligten die notwendige Transparenz und Rechenschaftspflicht zu bieten.
#3. Finanzsimulation
Pro-forma-Verkäufe liefern ausreichende Informationen für die Berechnung von Finanzkennzahlen oder anderen mathematischen Berechnungen. Um verschiedene Unternehmensziele zu erreichen, ist es wichtig, über ein Finanzmodell zu verfügen, das auf Pro-forma-Umsätzen basiert. Ein solches Modell kann für Unternehmen von großem Nutzen sein, da es ihnen ermöglicht, fundierte Entscheidungen über ihre Finanzen zu treffen und genauer für die Zukunft zu planen. Durch die Verwendung eines Pro-forma-Finanzvertriebsmodells können Unternehmen daher ein besseres Verständnis ihrer finanziellen Situation erlangen und strategische Entscheidungen treffen, die ihnen beim Erreichen ihrer Ziele helfen. Ganz gleich, ob es darum geht, den Umsatz zu steigern, die Kosten zu senken oder die Rentabilität zu verbessern, ein gut konzipiertes Finanzmodell kann für jedes Unternehmen, das im heutigen wettbewerbsintensiven Geschäftsumfeld erfolgreich sein möchte, ein leistungsstarkes Werkzeug sein.
#4. Berücksichtigung der Auswirkungen von Änderungen
Wenn ein Unternehmen wesentliche finanzielle Veränderungen erfährt oder erwartet, ist es notwendig, Pro-forma-Umsätze zu generieren. Bei diesem Memo handelt es sich um ein Finanzdokument, das die prognostizierte finanzielle Leistung eines Unternehmens auf der Grundlage bestimmter Annahmen und hypothetischer Szenarien beschreibt. Es ist ein entscheidendes Instrument, das es Unternehmen ermöglicht, ihre zukünftige finanzielle Lage vorherzusagen und fundierte Entscheidungen über ihre Geschäftstätigkeit zu treffen. Daher können Unternehmen durch die Vorbereitung dieser Art von Verkäufen ein besseres Verständnis ihrer Finanzlage erlangen und entsprechend planen, um ihre Ziele zu erreichen.
Was bedeutet Pro-forma im Geschäftsleben?
Eine Pro-forma-Klausel sagt die zukünftige Leistung anhand theoretischer Fakten oder Vermutungen voraus. Pro-forma-Abschlüsse oder prognostizierte Abschlüsse werden im E-Learning-Kurs „Finanzbuchhaltung“ behandelt.
Was sind die Nachteile von Pro Forma?
Aufgrund dieser Annahme können diese Abschlüsse die frühere oder aktuelle Leistung nicht korrekt wiedergeben. Daher sollten sie mit Vorsicht verwendet werden und nicht als Ersatz für die traditionelle Finanzberichterstattung.
Was ist ein Beispiel für ein Pro-Forma?
Pro-forma-Abschlüsse ähneln herkömmlichen Abschlüssen, basieren jedoch eher auf hypothetischen Szenarien als auf tatsächlichen Finanzergebnissen. Nehmen wir hypothetisch an, dass mein Unternehmen im kommenden Jahr einen Kredit in Höhe von 60,000 US-Dollar aufnehmen soll. Nach der Aufnahme eines Kredits in Höhe von 60,000 US-Dollar würde der Kontoauszug das prognostizierte Einkommen, den Kontostand und die Einnahmen anzeigen.
Bibliographie
- investopedia.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- zoho.com
- freshbooks.com
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