Erinnern Sie sich an die Aufregung, die Sie empfanden, als Sie Ihren ersten Gehaltsscheck bekamen? Es ist möglich, dass Sie verärgert waren, als Sie erfuhren, dass Ihr Nettogehalt erheblich niedriger war als erhofft. Damals sind Sie wahrscheinlich auf das Konzept des Bruttoeinkommens gestoßen und fragen sich, was es in Bezug auf das Nettoeinkommen und später andere Arten von „Einkommen“ bedeutet. Aber um die Zukunft eines kleinen Unternehmens richtig zu budgetieren und zu planen, müssen Eigentümer den Unterschied zwischen Netto- und Bruttoeinkommen genau kennen. Manager können nicht herausfinden, ob sie den Umsatz steigern oder die Ausgaben senken müssen, um den Gewinn zu steigern, wenn sie den Unterschied zwischen Netto und Brutto nicht erkennen können. Dieser Artikel erläutert das Bruttoeinkommensbeispiel, das bereinigte Bruttoeinkommen und die Formel zu seiner Berechnung.
Was ist Bruttoeinkommen?
Das Bruttoeinkommen ist der Geldbetrag, der auf einem Gehaltsscheck generiert wird, bevor Steuern und andere Abzüge vorgenommen werden. Es umfasst alle Einnahmen aus allen Quellen, wie Gehälter, Mieteinnahmen, Zinseinnahmen und Dividenden. Wenn eine Person zum Beispiel 300,000 US-Dollar als Vergütung für die Erbringung von Beratungsdiensten erhält, stellt diese Summe das Gesamteinkommen der Person dar.
Bei der Erstellung von Jahresabschlüssen für Unternehmen bezieht sich der Begriff „Bruttoeinkommen“ (manchmal auch als „Bruttogewinn“ bezeichnet) auf die Einnahmen aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen abzüglich der Kosten der verkauften Dinge.
Die Einnahmequellen können Gewinne aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen, Lizenzgebühren aus der Nutzung von geistigem Eigentum, Mieten aus Immobilien, Kapitalgewinne aus Investitionen usw. sein. Darüber hinaus enthält die Gewinn- und Verlustrechnung einen Posten für den Bruttogewinn .
Das Konzept erfassen
Beim Vergleich der Finanzen einer Einzelperson mit denen eines Unternehmens gibt es deutliche Unterschiede zwischen den Komponenten, die das Gesamteinkommen ausmachen. Schaut man sich die letzte Gehaltsabrechnung an oder rechnet anhand der geleisteten Arbeitsstunden und des Lohns selbst nach, fällt es ihm nicht schwer, seinen Gesamtverdienst zu ermitteln. Alternativ kann die Berechnung des Gesamtgewinns eines Unternehmens etwas mehr Aufwand erfordern.
Kreditgeber und Vermieter betrachten das gesamte Jahreseinkommen einer Person, um zu entscheiden, ob sie diese Person als kreditwürdigen Kreditnehmer oder Mieter betrachten sollten oder nicht. Es ist üblich, den Prozess der Berechnung des zu zahlenden Einkommensteuerbetrags mit dem „Brutto“-Einkommen zu beginnen, bevor mit dem Abzug von Ausgaben und anderen Posten fortgefahren wird.
Ein Unternehmen wird seine Gesamteinnahmen berechnen, um zu sehen, wie gut der produktspezifische Teil seines Geschäfts läuft. Ein Unternehmen kann besser untersuchen, was zu seinem Erfolg oder Misserfolg führt, wenn es nur die Gesamteinnahmen berücksichtigt und die Art der Ausgaben, die in die Analyse einbezogen werden, einschränkt. Wenn ein Unternehmen beispielsweise wissen möchte, wie gut sich eine bestimmte Produktlinie verkauft, möchte es die Mietkosten des Unternehmens nicht in die Leistung einbeziehen, da die Miete ein unabhängiger Verwaltungsaufwand ist. Stattdessen möchte das Unternehmen wissen, wie gut sich die Produktlinie verkauft.
Bruttoeinkommensformel
Das persönliche und unternehmerische Nettovermögen wird anhand des Bruttoeinkommens gemessen. Es ist der Geldbetrag, den eine Person aus allen Quellen erhält, bevor Steuern und Abzüge abgezogen werden. Es ist der Gesamtbetrag, der aus allen Quellen eingeht, wie Miete, Dividenden, Zinsen usw., oder im Falle eines Unternehmens der Geldbetrag, der durch den Verkauf von Produkten oder die Erbringung von Dienstleistungen verdient wird, abzüglich des Betrags von Geld für die Produktion ausgegeben.
Die Formel zur Berechnung des Bruttoeinkommens lautet wie folgt:
Für Unternehmen wird das Bruttoeinkommen – häufiger als „Bruttogewinn“ ausgewiesen – berechnet, indem die Kosten der verkauften Waren (COGS) von den Einnahmen für das Jahr abgezogen werden.
Bruttoeinkommen = Gesamtumsatz-Kosten der verkauften Waren
- Kosten der verkauften Waren: Die Kosten der verkauften Waren (COGS) umfassen Dinge wie Rohstoffe und direkte Arbeit, die beide für die Erzielung von Einnahmen unerlässlich sind.
- Einnahmen: Der Geldzufluss, den ein Unternehmen durch den Verkauf seiner Waren erfährt.
Im Allgemeinen verbessern sich der Bruttogewinn und die Bruttomarge eines Unternehmens, wenn die Herstellungskosten (COGS) gesenkt werden.
Wie berechne ich mein Bruttoeinkommen?
Einzelpersonen und Unternehmen verwenden leicht unterschiedliche Methoden, um es zu berechnen. Beide Arten von Organisationen kommen zu vergleichbaren Ergebnissen, aber sie tun dies, indem sie ihre Cashflow-Quellen differenzieren.
#1. Individuell
Bei der Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens einer Person berücksichtigt diese Zahl nicht nur ihr Gehalt oder ihren Lohn, sondern auch zusätzliche Einkommensquellen, einschließlich Trinkgelder, Kapitalerträge, Mieten, Dividenden, Unterhaltszahlungen, Renten, Zinsen und sogar Trinkgelder ihres Arbeitgebers. Das bereinigte Bruttoeinkommen ist das Einkommen, das nach Abzug aller Steuerabzüge übrig bleibt.
Auch wenn der Internal Revenue Service bestimmte Einkommensformen nicht als steuerpflichtig ansieht, kann ein Gläubiger oder Kreditgeber sie dennoch als solche behandeln. Bestimmte Rentenzahlungen aus der Sozialversicherung und Lebensversicherung, bestimmte Vermächtnisse und Schenkungen sowie Zinsen auf staatliche oder kommunale Anleihen sind Beispiele für nicht steuerpflichtiges Einkommen.
In den meisten Fällen kann das Gesamtentgelt einer Person für andere Zwecke als Steuern als Bruttoeinkommen angerechnet werden. Ihr Gesamteinkommen für Darlehenszwecke ist Ihr Jahreseinkommen vor Abzügen wie Steuern und Lebenshaltungskosten. Um eine Einheitlichkeit bei der Berechnung des Bruttoeinkommens zu schaffen, bestehen einige Kreditgeber möglicherweise auf der Verwendung des bereinigten Bruttoeinkommens.
# 2. Geschäft
Die Gesamteinnahmen einer Organisation sind eine Kennzahl, die in ihrer Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen werden kann. Wenn es kein bestimmtes Zeichen gibt, wird es gefunden, indem die Kosten der verkauften Waren von den Gesamteinnahmen abgezogen werdene.
Bruttomarge ist ein anderer Name dafür. Auf die gleiche Weise ist die Bruttogewinnmarge ein Prozentsatz, der verwendet wird, um die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu messen Unternehmen. Nach Abzug der direkten Kosten für die Erstellung des Produkts oder die Erbringung der Dienstleistung zeigt es, wie viel Geld es mit dem Produkt oder der Dienstleistung verdient hat.
Der Bruttogewinn für ein Unternehmen kann allgemein oder nach Produktlinie gezählt werden. Angenommen, Sie haben einen guten Kontenplan, der Einnahmen und Ausgaben in verschiedene Kategorien sortiert, können Sie die Gewinnspanne für jedes Produkt ermitteln.
Was sind die Schritte zur Berechnung des Bruttoeinkommens?
Befolgen Sie diese Verfahren, um die Berechnung für eine Person durchzuführen: Summe des Einkommens aus allen von einer Person verdienten Quellen
- Verfolgen Sie so viel Geld wie möglich, einschließlich Ihres Gehaltsschecks, Dividenden, Mieten und aller anderen Quellen.
- Addieren Sie das gesamte Geld, das Sie an erster Stelle verdient haben: Gesamtverdienst = Monatslohn + Kaution + Dividenden + Zinsen + zusätzlich erhaltenes Geld
Formel für den Bruttogewinn des Unternehmens = Einnahmen - Ausgaben. Die Schritte, um es für ein Unternehmen zu bestimmen, sind:
- Versuchen Sie, die Gesamteinnahmen des Unternehmens zu schätzen.
- Ermitteln Sie die Kosten der verkauften Waren des Unternehmens.
- Berechnen Sie mit der Formel: Bruttoeinkommen = Gesamtumsatz – Herstellungskosten
Warum heißt es Bruttoeinkommen?
Es wird „Bruttoeinkommen“ genannt, weil es das Einkommen einer Einzelperson oder eines Unternehmens ohne Abzug ist. Das Gesamteinkommen einer Person mit einer Vollzeitbeschäftigung ist jedoch ihr Jahresgehalt oder ihre Vergütung vor Abzügen. Das Einkommen eines Vollzeitbeschäftigten muss nicht nur sein Gehalt aus seiner Hauptbeschäftigung berücksichtigen, sondern auch alle Prämien oder Nebentätigkeiten, die zusätzliches Geld einbringen.
Beispiel Bruttoeinkommen
- Lassen Sie uns ein praktisches Beispiel für einen individuellen Gesamtverdienst geben:
Nehmen wir an, Paul arbeitet als Berater im Bereich Finanzmanagement und verdient 100,000 US-Dollar pro Jahr. Paul erhält 70,000 $ Mieteinnahmen aus seinen Wohnungen, 10,000 $ Dividenden aus den Anteilen, die er am Unternehmen XYZ besitzt, und 5,000 $ Zinsen von seinem Sparkonto. So setzt sich Pauls Geld zusammen:
Bruttoeinkommen = 100,000 + 70,000 + 10,000 + 5,000 = 185,000 $
- Bruttoeinkommensbeispiel für ein Unternehmen
Nehmen wir zur Veranschaulichung an, dass XYZ, ein Farbenhersteller, einen Bruttoumsatz von 1,300,000 $ und die folgenden Ausgaben hat:
- Marktpreise insgesamt: 60,000 $
- Preis des Rohmaterials: 150,000 $
- Kosten der Ausrüstung: 340,000 $
- Arbeitskosten: $150,000
- Verpackung und Versand: 100,000 $
So ermitteln wir den Bruttogewinn:
Bruttoeinkommen = (1,300,000) – (150,000 + 60,000 + 340,000 + 150,000 + 100,000)
= (1,300,000) – (800,000) = $500,000
Netto vs. Bruttoeinkommen
„Brutto“ bedeutet den Gesamtbetrag, während „Netto“ den Betrag bezeichnet, der nach Abzug übrig bleibt. Nach Abzug der Betriebskosten, der Fixkosten, der Steuern und der Zinsen bleibt der Nettogewinn eines Unternehmens übrig. „Bruttogewicht“ bezieht sich wie „Nettogewicht“ auf das Gesamtgewicht des Produkts und seiner Verpackung. „Nettogewicht“ hingegen bezieht sich auf das Gewicht des Produkts selbst. Hier ist der Hauptunterschied:
| Bruttoeinkommen | Nettoeinkommen | |
| Bedeutung | Brutto bedeutet den verdienten Gesamtbetrag vor Abzug von Abzügen oder Steuern. Es kann sich entweder um die erzielte Gesamtmenge oder die verkaufte Gesamtmenge handeln. | Wenn alle Ausgaben abgezogen wurden, ist die verbleibende Summe das „Netto“. Nach Ermittlung des Nettowertes werden keine weiteren Abzüge vorgenommen. Eine Minderung des Reinvermögens ist nicht zulässig. |
| Profit | Der Bruttogewinn (auch bekannt als Bruttomarge, Verkaufsgewinn oder Kreditverkauf) ist der Geldbetrag, der übrig bleibt, nachdem alle Kosten im Zusammenhang mit der Herstellung einer Ware oder der Erbringung einer Dienstleistung abgezogen wurden. | Nach Abzug aller Ausgaben ist der verbleibende Betrag der Nettogewinn (auch bekannt als Top Line, Nettoeinkommen oder Nettogewinn). Im Gegensatz zum Rohertrag umfasst das Betriebsergebnis alle Betriebsausgaben. |
| Gewicht | Das Bruttogewicht umfasst sowohl das Produkt selbst als auch seine Verpackung. | Wenn es um das Gewicht geht, gibt „netto“ das wahre Gewicht des Artikels (ohne Verpackung) an. |
| Einkommen | Bevor wir den Preis der verkauften Produkte vom Gesamtumsatz abziehen, erhalten wir den Bruttogewinn. | Verkaufs-, allgemeine und Verwaltungskosten, Zinszahlungen und Steuerzahlungen werden alle vom Bruttoeinkommen abgezogen, um das Nettoeinkommen zu ermitteln. |
Bereinigtes Bruttoeinkommen
Der Begriff „bereinigtes Bruttoeinkommen“ (AGI) bezieht sich auf das Einkommen einer Person nach Abzug bestimmter Abzüge und Gutschriften. Sie können jedoch Ihr Gehalt, Dividenden, Kapitalgewinne, Geschäftsgewinne, Rentenzahlungen und alles andere, was Sie verdienen, als Teil Ihres Bruttoeinkommens zählen. Ausgaben und Zahlungen für Lehrer, Zinsen für Studiendarlehen, Unterhaltszahlungen und Altersvorsorge gelten alle als „Einkommensanpassungen“. Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) darf nicht höher sein als Ihr Bruttoeinkommen (GTI) auf Ihrer Steuererklärung, und in manchen Jahren kann es sogar niedriger sein.
Darüber hinaus bezieht sich der Begriff „obere Abzüge“ auf die Ausgaben und Gutschriften, die vom Bruttoeinkommen einer Person vor der Berechnung der Steuern abgezogen werden.
Das Bruttoeinkommen wird angepasst, sobald der richtige Betrag abgezogen wird, normalerweise mit Hilfe eines professionellen Buchhalters (AGI).
Die Steuerschuld errechnet sich jedoch nicht aus dem Rohbruttobetrag, sondern aus dem Betrag nach Anpassungen. Stattdessen wird das steuerpflichtige Einkommen berechnet, indem entweder der Standardabzug oder die tatsächlichen Abzüge des Steuerzahlers vom bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) des Steuerzahlers für das Jahr abgezogen werden.
Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen
Das Verständnis Ihres modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI) ist ebenfalls von entscheidender Bedeutung. Folgendes wird basierend auf Ihrem MAGI berechnet:
- Wenn es um Steuern geht, können regelmäßige IRA-Beiträge abzugsfähig sein oder nicht
- So können Sie sich für die Prämiensteuergutschrift qualifizieren
- Die Berechtigung für Roth IRA-Beiträge
Die Formel für das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen erhält man, indem man die folgenden Elemente aus der AGI-Berechnung wieder hinzufügt:
- Mietzahlungen und andere unverdiente Gewinne/Verluste
- Ausgenommen ausländische Einkünfte
- Studiengebühren oder Zinsen für Studiendarlehen
- Befreiungen von bestimmten Steuern (Gehöft, Invalidität, Senior oder Veteran)
- Investitionen in einen Pensionsplan und in die Sozialversicherung
Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) und MAGI werden wahrscheinlich sehr nahe beieinander liegen. Sie können jederzeit Geld in eine reguläre IRA einzahlen, aber wenn Ihr MAGI zu hoch ist, hilft Ihnen der Abzug nicht.
Darüber hinaus steht die Prämiensteuergutschrift denjenigen zur Verfügung, deren MAGI zwischen 100 % und 400 % der föderalen Armutsgrenze liegt. Das Finden Ihres MAGI kann Ihre Rückerstattung auf die gleiche Weise erhöhen wie ein AGI.
Warum Ihr Bruttoeinkommen wichtig ist
Das Bruttoeinkommen einer Person ist aus einer Vielzahl von Gründen relevant, die für sie von Bedeutung sein können, wie zum Beispiel:
- Steuern: Bei der Berechnung Ihrer Steuerschuld gegenüber dem IRS oder einer staatlichen Behörde ist Ihr Gesamteinkommen ein Schlüsselfaktor.
- Kreditqualifikation: Bei der Überlegung, ob ein Ratenkredit gewährt werden soll oder nicht, prüft ein Kreditgeber in der Regel Ihr monatliches Bruttoeinkommen, um sicherzustellen, dass Sie in der Lage sind, den Kredit zurückzuzahlen.
- Hausvermietung: Bei der Beurteilung der Fähigkeit eines Mieters, die Miete pünktlich zu zahlen, schauen Vermieter häufig auf das Bruttoeinkommen der Person.
- Gehaltsverhandlungen: Ihr aktuelles Bruttoeinkommen kann als Ausgangspunkt für Verhandlungen über ein höheres Bruttogehalt dienen.
Zusammenfassung
Falls Sie es nicht wussten, es gibt zwei Arten von Geld: verdientes und unverdientes Geld. Der Begriff „Bruttoeinkommen“ bezieht sich auf das gesamte Jahreseinkommen einer Person vor Abzug von Steuern und anderen Abzügen. Löhne, Gehälter, Trinkgelder, Zinsen, Dividenden und Gewinne aus Investitionen und Kapital gelten alle als Einkommen.
Die Möglichkeit, Ihr Bruttoeinkommen zu ermitteln, ist aus zwei Gründen sinnvoll. Zum einen ist es der erste Schritt bei der Berechnung Ihrer Steuerschuld. Zweitens ist es häufig eine Voraussetzung für den Erhalt von Zuschüssen, Stipendien und anderen Formen der finanziellen Unterstützung.
FAQs
Woher kommt das Bruttoeinkommen?
Der Arbeitsmarkt ist nicht die einzige potenzielle Quelle für Bruttoeinnahmen. Sie können Zinsen, Dividenden, Mieten, Spielgewinne, Erbschaften und andere Formen von Zinsen und Dividenden als Teil Ihres Bruttoeinkommens zählen.
Was gehört zum Bruttoeinkommen?
Nach Abzug von Steuern und sonstigen Abzügen bleibt Ihr „Bruttoeinkommen“. Sie sollten Ihren AGI (nach Abzug von Steuerabzügen) niemals Ihr Bruttoeinkommen übersteigen lassen.
Welche 3 Einkommensarten gibt es?
- Aktives Einkommen
- Portfolioeinkommen
- Passives Einkommen
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