Der Internal Revenue Service (IRS) betrachtet eine bestimmte Art von Geschäftseinheit, die für Steuerzwecke als nicht berücksichtigte Einheit bezeichnet wird. Dieses Unternehmen ist in erster Linie mit einem einzigen Eigentümer verbunden. In diesem aufschlussreichen Beitrag werfen wir einen Blick auf die Welt der nicht berücksichtigten Unternehmen und den Unterschied zwischen nicht berücksichtigten Unternehmen und Einzelunternehmen (nicht berücksichtigte Unternehmen vs. Einzelunternehmen).
Was ist eine nicht berücksichtigte Entität?
Im geschäftlichen Bereich bezieht sich eine nicht berücksichtigte Einheit auf eine eigenständige Organisationseinheit, die, mit Ausnahme steuerlicher Angelegenheiten, eine von ihrem Eigentümer getrennte Existenz unterhält. Ein Paradebeispiel für ein nicht berücksichtigtes Unternehmen ist eine Einzelgesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC). Diese besondere Geschäftsstruktur übernimmt die Verantwortung für die Übernahme etwaiger Verbindlichkeiten. Der Eigentümer gibt jedoch in seiner persönlichen Steuererklärung ordnungsgemäß an, welche Gewinne er aus diesem bestimmten Unternehmen erwirtschaftet.
Einer der Hauptvorteile dieser Vereinbarung besteht darin, dass sie dem Eigentümer einen beschränkten Haftungsschutz bietet. Dies bedeutet, dass die LLC das persönliche Vermögen des Eigentümers vor allen Schulden oder Verbindlichkeiten schützt, die sich aus ihrer Geschäftstätigkeit ergeben könnten. Daher kann der Eigentümer durch die Gründung einer LLC die Gewissheit genießen, dass seine persönlichen Finanzen getrennt und vor den potenziellen Risiken, die mit dem Unternehmen verbunden sind, geschützt sind. Kapitalgesellschaften sind einzigartige Einheiten, die ihre Eigentümer mit einem bestimmten Ziel vor Augen gründen, ähnlich wie Einzelgesellschafts-GmbHs. Im Gegensatz zu Einpersonen-GmbHs unterliegen Kapitalgesellschaften in der Regel einer gesonderten Besteuerung. Im Gegensatz zu einer separaten Einheit betrachtet sich ein Einzelunternehmen nicht als nicht berücksichtigte Einheit.
Bei nicht berücksichtigten Unternehmen werden in der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers automatisch die Einkünfte des Unternehmens ausgewiesen, sodass keine gesonderte Einreichung erforderlich ist. Daher sollten Sie beachten, dass es sich bei den meisten Kapitalgesellschaften nicht um steuerlose Unternehmen handelt, da sie auf Unternehmensebene Steuern auf ihre Gewinne zahlen müssen.
Was ist ein von der LLC nicht berücksichtigtes Unternehmen?
Disregarded Entity LLC ist eine einzigartige Struktur mit besonderen Vorteilen. Der Unternehmer reduziert die Steuerlast erheblich, indem er seine Geschäftseinnahmen und Abzüge in seiner persönlichen Steuererklärung angibt. Es gibt jedoch eine Barriere zwischen dem Eigentümer und dem Unternehmen, die sicherstellt, dass der Eigentümer nicht für Schulden oder Verpflichtungen des Unternehmens verantwortlich ist. Diese Unternehmensstruktur vereint die Vorteile eines Einzelunternehmens und einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung.
LLCs mit nur einem Mitglied sind die einzigen, die Anspruch auf den Status einer nicht berücksichtigten Rechtspersönlichkeit haben. Eine einzelne Person besitzt und betreibt Einzelunternehmen. Viele Mitglieder von Gesellschaften mit beschränkter Haftung (Limited Liability Companies, LLC) berücksichtigen nicht berücksichtigte Unternehmen nicht, da persönliche Steuererklärungen nicht einfach Unternehmenseinkommen erfassen können. In den frühen 1980er Jahren begannen einige Staaten mit der Idee zu experimentieren, Kapitalgesellschaften mit beschränkter Haftung zu gründen. Der Internal Revenue Service (IRS) hat beschlossen, sie in ihre Steuergesetzgebung aufzunehmen, da sie bei Geschäftsinhabern weit verbreitet sind.
Was sind die Vor- und Nachteile von Disregarded Entity LLC?
Viele Menschen halten die Durchleitungsbesteuerung für einen erheblichen Vorteil für nicht berücksichtigte Unternehmen, LLCs. Wenn Sie Steuern einreichen, stellen Sie im Allgemeinen fest, dass die Verwaltung der Steuerpflichten einer nicht berücksichtigten juristischen Person (LLC) ein schlankerer und unkomplizierterer Prozess ist als der Umgang mit Steuern für ein Unternehmen. Bei der Führung einer Kapitalgesellschaft müssen Eigentümer eine weitere Pflicht erfüllen: Sie müssen zusätzlich zu ihrer persönlichen Steuererklärung eine separate Steuererklärung für die Kapitalgesellschaft abgeben. Zusätzlich zu den unzähligen Herausforderungen, mit denen Unternehmen konfrontiert sind, ist das Konzept der „Doppelbesteuerung“ ein bemerkenswertes Problem, das häufig auftritt.
Einer der Hauptvorteile, die nicht berücksichtigte Unternehmen wie LLCs gegenüber Einzelunternehmen haben, ist das Konzept der beschränkten Haftung. Die Einhaltung aller erforderlichen Anforderungen ist von größter Bedeutung, um die fortlaufende Anerkennung der Limited Liability Company (LLC) als eigenständige, von ihrem Eigentümer getrennte Einheit sicherzustellen. Unter bestimmten Umständen kann ein Gläubiger versuchen, „den Schleier“ einer nicht berücksichtigten Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) zu durchdringen, um Zugriff auf das persönliche Vermögen des Eigentümers zu erhalten.
Nicht berücksichtigtes Unternehmen mit einer Einzelmitglieds-LLC
Unternehmen übersehen Einzelgesellschafts-LLCs häufig als unberücksichtigte Einheiten im Geschäftsleben. Es ist jedoch erwähnenswert, dass auch S-Corporations und REITs in diese Kategorie fallen. Diese Klassifizierung ergibt sich aus der Tatsache, dass die Inhaber dieser Unternehmen die von ihnen erzielten Einkünfte in ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung angeben. Daher ist es von entscheidender Bedeutung, den breiteren Umfang nicht berücksichtigter Unternehmen zu erkennen, die über reine Einzelgesellschafts-LLCs hinausgehen.
Darüber hinaus ist es wichtig zu beachten, dass diese Strukturen als eigenständige Einheiten funktionieren und den Eigentümern einen Schutz vor potenziellen Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem Unternehmen bieten. Beachten Sie außerdem, dass der IRS aus steuerlicher Sicht die Einzelgesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) nicht als separate Einheit anerkennt. Bei Unternehmenskäufen betrachtet die erwerbende Gesellschaft die gesamten Verbindlichkeiten und Vermögenswerte eines Unternehmens als ihr ausschließliches Eigentum.
Der Steuerstatus eines nicht berücksichtigten Unternehmens ist im Hinblick auf Bundessteuern relativ transparent. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass sich diese Transparenz möglicherweise nicht auf lokale Landesgesetze erstreckt, wo die Situation möglicherweise weniger klar ist. Im Bereich der Geschäftseinheiten bietet eine Einzelgesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) einen entscheidenden Vorteil, indem sie ihren Eigentümer vor persönlicher Haftung im Zusammenhang mit den rechtlichen und finanziellen Verpflichtungen des Unternehmens schützt. Dies bedeutet, dass das persönliche Vermögen des Eigentümers geschützt bleibt, wodurch potenzielle Risiken gemindert und ein zusätzlicher Schutz geschaffen werden. Im Falle eines nicht berücksichtigten Unternehmens ist es wichtig zu beachten, dass der Eigentümer die Rolle des Arbeitgebers des Unternehmens übernimmt, wenn es um Angelegenheiten im Zusammenhang mit der Lohnsteuer geht.
Nicht berücksichtigte juristische Person vs. Einzelunternehmen
Der Internal Revenue Service (IRS) und die staatlichen Behörden berücksichtigen in Steuerangelegenheiten ein nicht berücksichtigtes Unternehmen, bei dem es sich um ein Unternehmen handelt, das sich von seinem Eigentümer unterscheidet. Der Eigentümer erhält die Einnahmen des Unternehmens zusammen mit den damit verbundenen Steuerverbindlichkeiten zur Einbeziehung in seine persönliche Einkommensteuererklärung.
Das Einzelunternehmen ist eine der grundlegendsten Geschäftsformen. Bei dieser Art von Unternehmen sind Eigentümer und Unternehmen ein und dasselbe. Ein Einzelunternehmen verfügt im Gegensatz zu einem nicht berücksichtigten Unternehmen nicht über eine eigenständige Existenz außerhalb seines Eigentümers. Der Inhaber eines Unternehmens ist für die Erfüllung der mit seiner Geschäftstätigkeit verbundenen Steuerpflichten verantwortlich. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass solche Unternehmen dem Eigentümer im Gegensatz zu nicht berücksichtigten Unternehmen keinen rechtlichen Schutz gewähren. Wenn es bei einem Rechtsstreit um das Unternehmen des Inhabers geht, ist es wichtig anzuerkennen, dass das persönliche Vermögen des Inhabers gefährdet sein kann.
Eine der wichtigsten Überlegungen bei der Führung eines Unternehmens ist die Notwendigkeit, eine klare Trennung zwischen dem Unternehmen selbst und seinem Eigentümer herzustellen. Diese Trennung dient mehreren Zwecken, einschließlich der Minderung von Haftungsrisiken und der Behandlung anderer wichtiger Anliegen. Um diese Trennung zu erreichen, wurden Unternehmensstrukturen wie die Kapitalgesellschaft und die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) aufgebaut. Diese Unternehmen bieten unterschiedliche Rechtsstrukturen, die es Unternehmen ermöglichen, unabhängig von ihren Eigentümern zu operieren, und bieten eine Reihe von Vorteilen und Schutzmaßnahmen. Somit können Unternehmer durch die Wahl der geeigneten Geschäftseinheit ihr persönliches Vermögen schützen, ihre persönliche Haftung begrenzen und den reibungslosen Betrieb und das Wachstum ihrer Unternehmungen sicherstellen.
Einzelunternehmen
Einzelunternehmen stellen den grundlegenden und elementaren Rahmen für die Gründung eines Unternehmens dar. Wenn Sie Ihre unternehmerische Reise beginnen, ist es wichtig zu beachten, dass Sie standardmäßig die Rolle eines Einzelunternehmers einnehmen. Einzelunternehmen besitzen im Wesentlichen keine eigene Rechtspersönlichkeit abgesehen von ihren Eigentümern.
Als Einzelunternehmer übernehmen Sie die volle rechtliche Verantwortung für alle Aspekte Ihres Unternehmens, einschließlich aller potenziellen Verbindlichkeiten, Schulden oder Verpflichtungen, die während der Geschäftstätigkeit entstehen können. Auch für Einzelunternehmer ist es wichtig, eine klare Abgrenzung zwischen ihrem Firmenvermögen und ihrem Privatvermögen einzuhalten. Unternehmer sollten eine Vermischung privater und geschäftlicher Transaktionen durch die Nutzung eines separaten Bankkontos vermeiden. Kreditkarten funktionieren nach dem gleichen Prinzip. Achten Sie bei der Einrichtung eines Geschäftskreditkartenkontos darauf, persönliche Transaktionen auszuschließen. Durch die klare Unterscheidung zwischen persönlichen und geschäftlichen Ausgaben können Unternehmer ihre Finanzen effektiv verwalten und eine solide Grundlage für ihre Unternehmungen schaffen. Daher ist es eine gute Idee, ein Kreditkartenkonto nur für Ihr Unternehmen zu eröffnen. Auf diese Weise stehen Ihre persönlichen Mittel Ihrem Geschäft nicht im Weg.
So richten Sie eine nicht berücksichtigte Entität ein
Hier müssen Sie kein Formular „nicht berücksichtigte Entität“ ausfüllen. Der Internal Revenue Service behandelt eine Einzelgesellschafts-LLC sofort als nicht berücksichtigte Einheit. Die Gründung eines nicht berücksichtigten Unternehmens erfordert lediglich die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) gemäß den Gesetzen des Bundesstaates. Dies beinhaltet in der Regel die Einreichung von Unterlagen bei der Landesregierung und die Zahlung etwaiger damit verbundener Gebühren. Um ein Unternehmen zu gründen, benötigen Sie je nach Art der zu gründenden Geschäftseinheit unterschiedliche Unterlagen. Überprüfen Sie die Zulassungsvoraussetzungen für Ihr Bundesland und stellen Sie sicher, dass Sie alles ordnungsgemäß eingerichtet haben. Sie müssen einen Namen auswählen und registrieren, den Sie im Rahmen eines Gerichtsverfahrens ignorieren können. Es ist auch eine gute Idee, einige Satzungen oder eine Betriebsvereinbarung zu verfassen.
Halten Sie außerdem Ihre persönlichen und geschäftlichen Finanzen vollständig getrennt, um Ihren Status als beschränkte Haftung aufrechtzuerhalten. Wenn Sie sich an einen Anwalt wenden, können Sie sicherstellen, dass Sie alles richtig machen. Wenn Sie jemanden einstellen möchten, auch sich selbst, müssen Sie eine EIN-Nummer (Employer Identification Number) eines nicht anerkannten Bundesunternehmens beantragen. Durch das Ausfüllen des IRS-Formulars 8832 kann sich der Eigentümer einer LLC daher dafür entscheiden, das Unternehmen als Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft und nicht als nicht berücksichtigte juristische Person zu behandeln. Das Unternehmen muss keine weiteren Maßnahmen ergreifen, da SMLLCs bereits als „nicht berücksichtigte Einheiten“ gelten.
Was macht ein Unternehmen zu einer unbeachteten Einheit?
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) wird als „nicht berücksichtigtes Unternehmen“ eingestuft, wenn sie nur ein Mitglied hat. Eine nicht berücksichtigte Einheit ist eine Rechtsstruktur, die ihren Eigentümer als nicht unterscheidbar behandelt. Wenn mehrere Personen eine Organisation gründen, handelt es sich um eine Partnerschaft.
Was ist ein Beispiel für eine nicht berücksichtigte Entität?
Eine Einzelgesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC), deren Einkünfte in der Steuererklärung ihres Eigentümers ausgewiesen werden, ist die am weitesten verbreitete Art von nicht berücksichtigten Unternehmen.
Welche Arten von Unternehmen können außer Acht gelassen werden?
Unternehmensstrukturen übersehen oft die Einzelgesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) als die am häufigsten anzutreffende nicht berücksichtigte Einheit in der Branche. Beachten Sie außerdem, dass sowohl eine berechtigte Tochtergesellschaft gemäß Unterkapitel S als auch eine zugelassene Tochtergesellschaft eines Real Estate Investment Trust (REIT) als nicht berücksichtigte Unternehmen gelten.
Was ist der Unterschied zwischen einem nicht berücksichtigten Unternehmen und einem Unternehmen?
Jedes Unternehmen muss jährlich eine Steuererklärung abgeben, die als umfassende Informationsquelle dient. Im Gegensatz dazu verfügt ein im Steuerbereich nicht berücksichtigtes Unternehmen über keine steuerlichen Merkmale und ist nicht an der Einreichung einer jährlichen Steuererklärung beteiligt. Darüber hinaus muss das Unternehmen jedem Eigentümer einer Kapitalgesellschaft, unabhängig davon, ob er alleiniger Eigentümer ist, einen Anhang K-1 zur Verfügung stellen.
Ist eine ignorierte Entität gut oder schlecht?
Einer der bedeutendsten Vorteile, die das nicht berücksichtigte Unternehmen bietet, ist die Funktion der Durchleitungsbesteuerung.
Wie werden nicht berücksichtigte Unternehmen behandelt?
Als begeisterter Inhaber einer Einzelgesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) müssen Sie eine entscheidende Entscheidung treffen. Der Internal Revenue Service (IRS) bezeichnet eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) standardmäßig standardmäßig als nicht berücksichtigte Einheit. Die Limited Liability Company (LLC) unterliegt der Bundeseinkommensteuerbehandlung, die der eines Einzelunternehmens ähnelt.
Was ist eine nicht berücksichtigte juristische Person für internationale Steuern?
Ein ausländisches nicht berücksichtigtes Unternehmen bezieht sich auf ein Unternehmen, das nicht in den Vereinigten Staaten ansässig ist und für Steuerzwecke als nicht berücksichtigt behandelt wird. In diesem speziellen Szenario bezieht sich der Begriff „nicht berücksichtigt“ auf die steuerliche Behandlung des Unternehmens. Anstatt einer gesonderten Besteuerung zu unterliegen, gelten alle durch das Unternehmen erzielten Einkünfte als persönliche Einkünfte des Eigentümers.
Bibliographie
- forbes.com
- upcounsel.com
- findlaw.com
- andersonadvisors.com
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