Der effiziente Umgang mit Schulden ist ein entscheidender Aspekt für jedes Unternehmen, das Kreditkonditionen anbietet. Verspätete Zahlungen von Kunden können zu Cashflow-Problemen führen, die erhebliche nachgelagerte Folgen haben können. Häufig ist ein Lieferant nicht in der Lage, Lieferungen erst dann freizugeben, wenn die Zahlung eingegangen ist, oder weitere Verkäufe mit einem Kunden zu tätigen, bis dessen Guthaben wieder aufgefüllt ist. Aufgrund von Unzulänglichkeiten im Debitorenbuchhaltungsverfahren kann es häufig zu Schwierigkeiten beim Einzug von Zahlungen kommen. Die Debitorenumschlagsquote ist eine wichtige Kennzahl, die dabei hilft, die Effizienz der Inkassobemühungen zu bewerten. Es ermöglicht Unternehmen, eventuell erforderliche Kurskorrekturen zu erkennen. In diesem Leitfaden erfahren Sie, wie Sie die Debitorenumschlagsquote, ihre Formel und den Kreditorenumschlag berechnen.
Aber bevor wir beginnen, sehen Sie sich Folgendes an: Was ist eine Debitorenbuchhaltung: Beispiele, Prozess, Formel und kostenlose Tipps
Was ist der Debitorenumsatz?
Der Debitorenumsatz ist eine Finanzkennzahl, die angibt, wie oft ein Unternehmen seine typischen Debitorenforderungen pro Jahr eintreibt. Das Verhältnis ist eine entscheidende Kennzahl, die die Fähigkeit eines Unternehmens beurteilt, seinen Kunden Kredite zu gewähren und Zahlungen von ihnen zeitnah und effektiv einzuziehen. Die Effizienz der Sammlung ist eine entscheidende Kennzahl, die von großer Bedeutung ist.
Formel für die Debitorenumsatzquote
Um den Forderungsumschlag zu ermitteln, muss man den Nettokreditumsatz durch den durchschnittlichen Forderungsumsatz dividieren. Bei der Bewertung der Umsatzzahlen ist es außerdem wichtig, den Nettokreditumsatz und nicht den Nettoumsatz zu berücksichtigen. Dies liegt daran, dass Nettoverkäufe sowohl Kredit- als auch Barverkäufe umfassen, während sich Kreditverkäufe von Barverkäufen unterscheiden. Die Formel zur Berechnung der Debitorenumschlagsquote lautet wie folgt:
Debitorenumsatzquote = Nettokreditumsatz / Durchschnittliche Debitorenbuchhaltung
Beachten Sie auch:
- Verkäufe auf Kredit, bei denen die Zahlung zu einem späteren Zeitpunkt fällig ist, gelten als „Nettoverkäufe“. Netto-Kreditverkäufe = Verkäufe auf Kredit abzüglich Renditen und Wertberichtigungen auf Verkäufe.
- Berechnen Sie den monatlichen oder vierteljährlichen Debitorendurchschnitt, indem Sie die Anfangs- und Endsalden addieren und durch 2 dividieren.
So berechnen Sie die Debitorenumsatzquote
Die Debitorenumschlagsquote, auch Forderungsumschlagsquote genannt, ist eine Kennzahl, die die Fähigkeit eines Unternehmens bewertet, seine säumigen Forderungen gegenüber Kunden auf effiziente Weise einzutreiben. Debitorenbuchhaltung (A/R) ist ein entscheidender Bestandteil der Bilanz eines Unternehmens. Es stellt die ausstehenden Zahlungen der Kunden dar, die erhebliche Auswirkungen auf die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens haben können. Die Geschwindigkeit, mit der ein Unternehmen Barzahlungen von seinen Kunden erhalten kann, ist ein wichtiger Indikator dafür, wie gut es die Kredite verwaltet, die es an Verbraucher vergibt. Unternehmen müssen ihren Schuldenumschlag im Auge behalten, da ein Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen dazu führen kann, dass der Betrieb mehr freie Cashflows (FCFs) einfängt. Im Wesentlichen erfährt das Unternehmen einen Rückgang seines tatsächlichen Barmittelbestands, was zu einer Verringerung der verfügbaren Mittel für Reinvestitionen in den Betrieb und Zuweisungen für künftige Expansionen führt.
Um die Umschlagshäufigkeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zu bestimmen, ist es notwendig, sowohl den Zähler, der den Nettokreditumsatz darstellt, als auch den Nenner, der die durchschnittlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen darstellt, zu berechnen. Hier stellen wir Ihnen eine umfassende Anleitung zur Berechnung Ihrer AR-Umsatzquote zur Verfügung. Wenn Sie diese Schritt-für-Schritt-Anleitung befolgen, erhalten Sie die erforderlichen Zahlen und können Ihre endgültige AR-Umsatzquote ermitteln.
Sie sind:
- Ermitteln Sie den durchschnittlichen Forderungsbetrag: Der Wert von AR zu Beginn des von Ihnen ausgewählten Zeitraums sollte zum Wert am Ende des Zeitraums addiert und die Summe dann durch zwei geteilt werden. Mit dieser Methode können Sie nun den Nenner der Gleichung berechnen, der den durchschnittlichen Forderungsbetrag darstellt.
- Bestimmen Sie die Höhe des Nettoumsatzes mit Krediten: Dabei handelt es sich um das Geld, das durch den Verkauf von Krediten erzielt wird, abzüglich etwaiger Renditen, für die gesorgt wurde. Die Gleichung verwendet diese ganze Zahl als Nominator für den Ausdruck.
- Bestimmen Sie das Verhältnis der umgeschlagenen Forderungen in jedem Zeitraum: Beide Werte sollten demselben Abrechnungszeitraum entsprechen.
- Bestimmen Sie den AR-Umsatz in Tagen: Um genauere Informationen zu erhalten, dividieren Sie die AR-Umsatzquote durch die Gesamtzahl der Tage in einem Jahr.
Im Allgemeinen berechnen Einzelpersonen die Debitorenumschlagsquote am Jahresende, sie können sie jedoch auch auf monatlicher oder vierteljährlicher Basis auf Gleichungen und Prognosen anwenden. Wenn sich ein kleines Unternehmen an seine Expansion anpasst und neue Kunden aufbaut, ist es wichtig, dass es seine Fluktuationsrate regelmäßig berechnet.
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Was misst die Debitorenumsatzquote?
Die Debitorenumschlagsquote ist eine Möglichkeit zu messen, wie gut es einem Unternehmen geht. Sie wird auch als Schuldnerumschlagsquote oder Forderungsumschlagsquote bezeichnet. Der Debitorenumsatz ist eine Finanzkennzahl, die die Häufigkeit misst, mit der ein Unternehmen seine durchschnittlichen Debitorenforderungen innerhalb eines bestimmten Zeitraums, z. B. eines Monats, eines Jahres oder eines Quartals, eintreibt.
Umsatz der Kreditorenbuchhaltung
Der Umsatz der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ist eine entscheidende Kennzahl für Unternehmen aller Art, da er wertvolle Einblicke in ihre unmittelbare Liquidität bietet. Der Bewertungsprozess umfasst die Analyse der Häufigkeit der Rechnungszahlungen eines Unternehmens sowie die Untersuchung der Anfangs- und Endsalden seiner Kreditorenbuchhaltung und des Gesamtbetrags der getätigten Einkäufe. Das Verhältnis bestimmt die Zahlungshäufigkeit eines Unternehmens auf seine Lieferantenkonten. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass ein hohes Verhältnis möglicherweise nicht immer günstig ist, wie wir weiter unten besprechen werden. Die Zahlungshäufigkeit eines Unternehmens an seine Lieferanten ist umgekehrt proportional zu seinem Verhältnis, d. h. je niedriger das Verhältnis, desto seltener erfolgen die Zahlungen.
Unabhängig davon, ob es sich bei dem Unternehmen um eine Hochschule oder um ein Kleinunternehmen im privaten Bereich handelt, ist es für seine Vertreter wichtig, sich der Möglichkeit einer Überforderung bewusst zu sein. Die Begeisterung für Wachstum und andere Verbesserungsinitiativen sollte die pünktliche Zahlung routinemäßiger Ausgaben nicht behindern. Andererseits ist es ebenso wichtig zu prüfen, ob die pünktliche Zahlung von Rechnungen ein Unternehmen daran hindert, Mittel für potenzielle Investitionsmöglichkeiten bereitzustellen.
Umsatzquote der Kreditorenbuchhaltung
Die Kreditorenumschlagsquote ist eine beliebte Methode, um herauszufinden, wie liquide ein Unternehmen kurzfristig ist. Diese Kennzahl gibt Aufschluss über die Häufigkeit, mit der ein Unternehmen seine ausstehenden Schulden bei Lieferanten begleicht. Der Kreditorenumsatz ist ein Maß dafür, wie häufig ein Unternehmen seine Verbindlichkeiten innerhalb eines bestimmten Zeitraums begleicht.
Darüber hinaus beziehen sich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen auf die ausstehenden Schulden, die ein Unternehmen seinen Lieferanten und Gläubigern schuldet und die in der Regel kurzfristiger Natur sind. Die Kreditorenumschlagsquote ist eine Kennzahl, die die Effektivität eines Unternehmens bei der Begleichung seiner kurzfristigen Schulden und Zahlungen an Lieferanten angibt.
Beispiele für die Umsatzquote der Kreditorenbuchhaltung
Unternehmen bieten in der Regel Produkte und/oder Dienstleistungen an, die sie abhängig von den beim Verkauf vereinbarten Bedingungen in Rechnung stellen und für die sie die Zahlung einziehen. Dadurch wird sichergestellt, dass beide Parteien über die Zahlungserwartungen informiert sind und ihren Verpflichtungen entsprechend nachkommen können. Es gibt Unterschiede in der Art und Weise, wie verschiedene Unternehmen mit ihren Sammlungen umgehen. Bei der Kreditvergabe gibt es richtige und falsche Herangehensweisen, und je länger Sie in dieser Rolle tätig sind, desto größer ist die Gefahr, dass Sie mit säumigen Schulden konfrontiert werden.
Der durchschnittliche Inkassozeitraum kann erhebliche positive oder negative Auswirkungen auf ein Unternehmen haben. Schauen wir uns einige Beispiele an, um diesen Punkt zu veranschaulichen.
#1. Niedrige Debitorenumsatzquote
Dieses führende Landschaftsbauunternehmen bietet umfassende Dienstleistungen für eine ganze Stadt und bedient ein vielfältiges Kundenspektrum, darunter Apartmentkomplexe und Stadtparks. Obwohl die Mitarbeiter hart arbeiten, stehen sie immer vor dem Problem, nicht genügend Leute zu haben und zu viele Aufgaben zu haben. Da die Erbringung von Dienstleistungen oberste Priorität für das Team hat, kann es sein, dass Kunden ihre Rechnungen nicht sofort erhalten. Trotz der pünktlichen Zahlungen der Kunden bleibt der Forderungsumschlag aufgrund der verspäteten Rechnungsstellungspraxis des Unternehmens niedrig. Das vorliegende Problem scheint von der Gesamtzahl der Verkäufe weitgehend unberührt zu bleiben. Die Debitorenquote ist derzeit mit 3.2 niedrig. Dies liegt daran, dass Rechnungen nach dem Zufallsprinzip versendet werden und sich die Fälligkeitstermine ändern.
Mit anderen Worten: Das Unternehmen wandelt Forderungen in Bargeld um und zahlt es nur dreimal im Jahr bei der Bank ein bzw. begleicht Rechnungen im Durchschnitt alle vier Monate. Eine mögliche Folge dieses Szenarios ist eine Verringerung des Cashflows. Der Vorteil besteht jedoch darin, dass das Unternehmen durch die Aufstockung seiner Belegschaft das Potenzial für ein erhebliches Wachstum hat.
#2. Hohe Debitorenumsatzquote
Die örtliche Arztpraxis arbeitet mit einem Zahlungssystem, das sowohl Versicherungs- als auch Barzahlungen von Patienten umfasst, was zu einer Kombination aus Kredit- und Barverkäufen führt. Die Debitorenumschlagsrate des Unternehmens liegt derzeit bei 10. Dies bedeutet, dass die durchschnittliche Zeit bis zum Eingang der Debitorenforderungen 36.5 Tage beträgt, was 10 % der Gesamtzahl der Tage in einem Jahr entspricht.
Diese Entwicklung ist für die finanzielle Stabilität und die individuellen Ansprüche der kleinen Arztpraxis vielversprechend. Wenn die Kreditrichtlinien zu streng sind, können Unternehmen bei Konjunkturabschwüngen oder wenn Wettbewerber einen größeren Versicherungsschutz und/oder erhebliche Preisnachlässe anbieten, auf Schwierigkeiten stoßen.
Was ist das Ziel der Debitorenumsatzquote?
Über die reine Buchhaltung hinaus spielt die Debitorenumschlagsquote eine wesentliche Rolle. Jedes Unternehmen muss über ein umfassendes Verständnis der Geschwindigkeit verfügen, mit der es Zahlungen einzieht. Dadurch können Einzelpersonen und Unternehmen von einer erhöhten Liquidität und der Möglichkeit einer durchdachten, langfristigen Planung profitieren. Die Analyse dieser Statistiken ist von entscheidender Bedeutung für die Beurteilung, ob die implementierten Kreditverfahren und -praktiken zu einem günstigen oder ungünstigen Cashflow für das Unternehmen führen. Um ein nachhaltiges Geschäftswachstum sicherzustellen, müssen notwendige Anpassungen an Abläufen vorgenommen werden, die nicht zum Geschäftsfortschritt beitragen.
Wann wird die Debitorenumsatzquote verwendet?
Am häufigsten verwenden Unternehmen die Debitorenumschlagsquote, um ihre Effektivität bei der Verwaltung zusätzlicher Kredite zu beurteilen. Es veranschaulicht, wie eng Ihre AR-Verfahren sind, welche Aspekte angepasst werden müssen und wo es Raum für Wachstum gibt. Die Fluktuationsquote eines Schuldners zeigt an, wie effizient sein Inkassobetrieb ist und welche Schritte er unternehmen muss, um überfällige Zahlungen einzutreiben. Je länger die Anzahl der ausstehenden Tage (DSO) eines Unternehmens ist, desto weniger verfügbares Betriebskapital steht ihm zur Verfügung. Auch hier kann sich ein ineffektives AR-Management auf die Funktionalität Ihrer Kreditorenbuchhaltung auswirken.
Was ist eine gute Debitorenumsatzquote?
Als gut gilt eine Debitorenumschlagsquote von 7.8. Im Durchschnitt ist es wahrscheinlich, dass ein Unternehmen seine Forderungen 7.8-mal pro Jahr eintreibt. Wir bevorzugen einen höheren Zahlenwert, da er anzeigt, dass das Unternehmen seine Forderungen effizient verwaltet, indem es sie schneller eintreibt.
Warum ist die Debitorenumsatzquote wichtig?
Die Debitorenumsatzquote erfasst Forderungen von Konten mehrmals während eines Abrechnungszeitraums. Sie können damit auch feststellen, ob ein Unternehmen Schwierigkeiten hat, Kreditverkäufe einzutreiben. Ein größerer Umsatz deutet darauf hin, dass das Unternehmen seine Forderungen schneller eintreibt.
Was ist die Analyse des AR-Umsatzes?
Ein hoher Forderungsumsatz kann ein Hinweis auf einen effektiven Geschäftsbetrieb, strenge Kreditregeln oder eine Liquiditätsbasis für den regulären Geschäftsbetrieb sein. Andererseits ist ein geringer oder rückläufiger Forderungsumsatz ein Indikator für ein Inkassoproblem beim Kunden.
Wie hoch ist die Debitorenumsatzquote von 12?
Wenn Ihr Unternehmen eine Debitorenumschlagsquote von 12 aufweist, bedeutet dies, dass Ihr Unternehmen in der Lage ist, ausstehende Zahlungen von Kunden 12 Mal im Jahr oder im Durchschnitt etwa alle 30 Tage einzuziehen. Die Fähigkeit eines Unternehmens, Gelder von Kunden zu erhalten, spiegelt sich in der Umschlagshäufigkeit seiner Forderungen wider. Eine höhere Quote deutet darauf hin, dass das Unternehmen im Laufe des Jahres häufiger Zahlungen einziehen kann.
Was ist ein schlechter Debitorenumsatz?
Eine niedrige Forderungsquote kann auf unzureichende Inkassopraktiken, suboptimale Kreditrichtlinien oder Kunden hinweisen, denen es an Kreditwürdigkeit oder finanzieller Stabilität mangelt. Darüber hinaus ist es für Unternehmen, die eine niedrige Fluktuationsrate anstreben, von entscheidender Bedeutung, ihre Inkassoverfahren regelmäßig zu überprüfen, um die pünktliche Zahlung aller ausstehenden Forderungen zu gewährleisten.
Bibliographie
- Buchhaltungstools.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- wallstreetmojo.com
- tipalti.com
- stampli.com
- investopedia.com
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