Viele Haushalte nutzen 529 Beiträge im Rahmen einer umfassenden Bildungssparstrategie. Wenn es darum geht, Geld in die Hochschulbildung eines Kindes zu investieren, bieten diese einkommensbegünstigten Bildungsdepotkonten viele Vorteile und Vielseitigkeit. Die Welt der 529 Beiträge ist jedoch nicht ohne Komplexität. Der maximal zulässige Beitrag variiert je nach Bundesstaat (obwohl er immer noch recht hoch ist). Oft gibt es eine Obergrenze für die Anzahl der Beiträge, die für eine staatliche Einkommensteuergutschrift in Frage kommen. Sie sollten auch erfahren, ob der Staat Schenkungssteuer auf das Geld erhebt, das Sie verschenken. Lesen Sie weiter, um mehr über die 529-Beitragssteuerermäßigung und den jährlichen Höchstbeitragsabzug zu erfahren.
Überblick
Gemäß den IRS-Richtlinien sollten die 529 geleisteten Jahresbeiträge den erforderlichen Betrag zur Deckung der qualifizierten Bildungsausgaben des Begünstigten nicht überschreiten. 529-Beiträge sind eine einzigartige Art steuerfreier Konten, die sich von ihren Roth- und herkömmlichen IRA-Gegenstücken unterscheiden. Im Gegensatz zu diesen zusätzlichen Plänen hat der IRS für 529 Pläne keine spezifischen Beitragsgrenzen festgelegt. Es gibt eine Reihe von Währungsgrenzen, die von verschiedenen Staaten festgelegt wurden und typischerweise zwischen 225,000 und 459,000 US-Dollar liegen.
Obwohl Ihre Großzügigkeit bewundernswert ist, ist es wichtig zu bedenken, dass die Überschreitung der Schenkungssteuer-Ausschlussgrenze für einen einzelnen Empfänger in einem Steuerjahr Auswirkungen auf die Schenkungssteuer haben kann. Seien Sie versichert, dass sich die meisten Menschen darüber keine Sorgen machen müssen, da die Wahrscheinlichkeit, jährlich erhebliche Beiträge leisten zu müssen, um ihre Sparziele zu erreichen, recht gering ist.
529 Beitragssteuerabzug
Der Gesamtbetrag, der während eines bestimmten Steuerjahres zu einem 529-Beitragssteuerabzug beigetragen hat, kann darüber entscheiden, ob ein Steuerzahler Anspruch auf staatliche Einkommensteuervorteile hat oder nicht. Sie können jedes Jahr einen beliebigen Betrag in einen 529-Plan einzahlen. In den meisten Bundesstaaten gibt es Beschränkungen dafür, wie viel Sie spenden und trotzdem eine Steuergutschrift oder -rückerstattung erhalten können. Einwohner von New York können beispielsweise jedes Jahr bis zu 5,000 US-Dollar (10,000 US-Dollar, wenn das Paar ihre Steuern gemeinsam einreicht) von ihren staatlichen Steuereinnahmen als Steuerabzug für einen 529-Plan abziehen. Bei der Berechnung der Einkommensteuerermäßigung eines Staates sind Beiträge zu einem 529-College-Sparplan in Denver, New Mexico, Charleston, South Carolina und West Virginia vollständig abzugsfähig.
Darüber hinaus müssen die meisten Menschen ihr Geld nicht für eine bestimmte Zeit in einem 529-Beitrag behalten, bevor sie von ihrem Staat eine Steuererleichterung erhalten können. Steuerzahler können für 529 Planbeiträge staatliche Einkommensteuervorteile erhalten. Außerdem können genehmigte Abhebungen den Kindergarten durch Studiengebühren für Graduierte finanzieren. Einwohner von Montana und Wisconsin können diese staatliche Steuererleichterung aus Zeitgründen nicht nutzen. Darüber hinaus basieren die Steuerabzugsgewinne der Bundesstaaten Michigan und Minnesota auf den jährlichen Beiträgen abzüglich der Zahlungen. Das Ende des Kalenderjahres ist in der Regel die Frist für einen 529-Steuerabzugsbeitrag. Die meisten Bundesstaaten verlangen dies, um einen staatlichen Einkommenssteuervorteil zu erhalten. Dennoch haben Einwohner in sechs Bundesstaaten bis April Zeit, Beiträge zu 529 Plänen zu leisten, die einen Steuerabzug für das vorangegangene Steuerjahr beantragen.
Beitragsgrenze 529
Die Tatsache, dass es keine jährliche Beitragsgrenze gibt, ordnet 529 Pläne einer ganz eigenen Kategorie zu und unterscheidet sie von anderen Arten von Anlagekonten wie Roth IRAs. Dies ist ein wesentliches Merkmal dieser Pläne. Es gibt keine Begrenzung dafür, wie viel Sie jedes Jahr sparen können, aber es gibt eine Begrenzung dafür, wie viel Sie im Laufe Ihres Lebens in einem 529-Plan sparen können. Sie sollten sich der zusätzlichen Beschränkungen bewusst sein, die sich auf die Höhe der von Ihnen zu zahlenden Steuern auswirken können. Schauen wir uns die folgenden Bereiche an:
#1. Bundesgrenzen für die Schenkungssteuer
Der Internal Revenue Service erklärt, dass die Einzahlung von Geld in einen 529-Plan eine Schenkung darstellt. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise ein Schenkungssteuerformular ausfüllen und Steuern auf das von Ihnen gespendete Geld zahlen müssen. Wenn die Schenkung jedoch einen bestimmten Wert unterschreitet, müssen Sie keine Schenkungssteuer zahlen und keine Schenkungssteuererklärung ausfüllen.
Darüber hinaus gibt es noch eine weitere Alternativlösung: Es besteht die Möglichkeit, in einem Jahr bis zu fünf Jahre Schenkungssteuerbefreiung zu spenden. Da davon ausgegangen wird, dass dieser Betrag über einen Zeitraum von fünf Jahren bereitgestellt wurde, ist der Spender von der Zahlung der Schenkungssteuer und der Abgabe einer Schenkungssteuererklärung für in einem einzigen Jahr geleistete Spenden in Höhe von bis zu 80,000 US-Dollar befreit.
#2. 529 Gesamtgrenzen
Obwohl es keine jährliche Begrenzung dafür gibt, wie viel Geld in einen 529-Plan eingezahlt werden kann, legen die Anbieter dieser Pläne eine Obergrenze für den Gesamtbetrag fest, der über die Laufzeit des Plans eingezahlt werden kann. Dies bedeutet, dass Sie für jeden Empfänger nur bis zu einem vorher festgelegten Höchstbetrag spenden können. Die Gesamtgrenze ist normalerweise recht hoch. Wenn Sie also das Limit erreichen, wird das Geld, das Sie bereits eingezahlt haben, weiterhin eingezahlt und hat immer noch die Chance, im Laufe der Zeit zu wachsen.
#3. 529 Steuervergünstigungsgrenzen
Sie haben die Möglichkeit, einen 529-Beitrag von jedem Staat auszuwählen, der diese bereitstellt. Wenn Sie jedoch die Alternativen bestimmter Staaten auswählen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf einen Steuerabzug oder eine Steuergutschrift. Es ist eine gute Idee, zu prüfen, wie viel Sie mit dieser Steuererleichterung sparen könnten. Staaten begrenzen jedoch häufig die Anzahl der Beiträge, die als Rückerstattung oder Gutschrift auf 529 Pläne geltend gemacht werden können. Daher ist es wichtig, genau zu prüfen, wie viel Sie sparen können. Der Höchstbetrag des Steuerermäßigungsbeitrags für jedes Jahr wird üblicherweise auf 529 US-Dollar festgelegt; Diese Zahl kann sich jedoch ändern. Im Bundesstaat Massachusetts beispielsweise haben Beitragszahler eines 5,000-Plans nur Anspruch auf einen Steuerabzug von bis zu 529 US-Dollar, während dieser im Bundesstaat Colorado bei 1,000 US-Dollar liegt.
Jährliches Limit für einen Beitrag von 529
529 Pläne haben eine jährliche Beitragsgrenze. Das Bundessteuerrecht betrachtet 529 Planbeiträge als vollständige Schenkungen. Der jährliche Schenkungssteuerabzug beträgt bis zu 15,000 US-Dollar pro Beitragszahler und Begünstigtem. Bei gleichmäßiger Verwaltung über fünf Jahre kann ein steuerfreier 529-Plan also eine größere Spende akzeptieren.
Wenn Sie beispielsweise innerhalb der nächsten fünf Jahre keine weiteren Geschenke an denselben Empfänger machen, können Sie eine einmalige Spende von 80,000 US-Dollar an einen 529-Plan so behandeln, als würden Sie 15,000 US-Dollar pro Jahr spenden. Vorausgesetzt, dass in diesem Zeitraum niemand anderes Geschenke gemacht hat. Im Rahmen ihrer allgemeinen Nachlassplanungsstrategien wenden Großeltern häufig die Technik der fünfjährigen Schenkungssteuerdurchschnittsberechnung an.
Maximal 529 Beiträge
Bei einem Maximalbeitrag von 529 handelt es sich um ein Anlagekonto, das es Ihrem Geld ermöglicht, ohne Steuern zu wachsen, solange Sie die Mittel zur Begleichung qualifizierter Ausgaben verwenden. In der Regel bieten einzelne Staaten diese Pläne an, und Sie können sie in den Vereinigten Staaten finden. Ein Beitrag von maximal 529 wird nach Abzug der Steuern gezahlt, alle Einkünfte, die von einem Beitrag von maximal 529 zur Deckung förderfähiger Bildungsausgaben abgezogen werden, sind jedoch steuerfrei. Nach Abzug der Steuern wird auch ein maximaler Beitrag von 529 gezahlt. Einige Bundesstaaten bieten außerdem steuerliche Anreize oder Ausnahmen für Spenden an 529-Pläne.
Um ein Konto mit maximal 529 Beiträgen zu eröffnen, muss der Kontoinhaber – zum Beispiel ein Elternteil – zunächst einen Plan und eine Kombination von Vermögenswerten auswählen, bevor er mit der regelmäßigen Einzahlung auf das Konto beginnt. Der Gönner nutzt diese Einlagen letztlich zur Deckung seiner Ausbildungskosten. Auch wenn Sie nicht in einem Staat leben, der einen bestimmten 529-Plan anbietet, können Sie einen beliebigen Plan aus dem Pool verfügbarer Optionen im ganzen Land auswählen.
Egal wie viel Geld Sie verdienen, Sie können Geld mit einem maximalen Beitrag von 529 anlegen. Wenn Sie also Ihr Geld anlegen, anstatt es auf einem normalen Sparkonto anzulegen, erhöhen Sie die Wahrscheinlichkeit, dass Ihr Geld im Laufe der Zeit aufgrund von Marktveränderungen an Wert gewinnt. Zu den Plänen gehören in der Regel zeitabhängige Investitionen, die Ihnen dabei helfen können, die geeignete Kombination von Vermögenswerten entsprechend dem voraussichtlichen Studienbeginn des Stifters zu bestimmen.
Welche Faktoren beeinflussen die 529-Beitragsgrenzen?
Gemäß den Bundesvorschriften müssen 529-Pläne die Bestimmung einhalten, dass der Saldo des Plans die erwarteten Ausgaben im Zusammenhang mit den qualifizierten Hochschulausgaben (QHEE) eines Begünstigten nicht übersteigen darf. Gemäß dem weithin anerkannten Standard umfasst dieser Schwellenwert die Kosten für Studiengebühren, Unterkunft und Verpflegung für fünf Jahre an der teuersten Hochschule in den Vereinigten Staaten.
Diese Richtlinie legt erhebliche Grenzen für Investitionsbeiträge fest, obwohl es jedem Staat vorbehalten bleibt, die Definition von „fünf Jahren förderfähiger Bildungskosten“ individuell auszulegen. Personen, die erwägen, einen Beitrag zu einem 529-Plan zu leisten, möchten möglicherweise die Vorschriften ihres jeweiligen Staates hinsichtlich der Anlagegrenzen überprüfen, um den maximal zulässigen Betrag zu ermitteln.
Was ist die maximale jährliche Beitragsgrenze von 529?
Es gibt keine Beschränkungen, wie viel Sie jedes Jahr zu Ihrem 529-Plan beitragen können. Bedenken Sie jedoch, dass Sie sich einer maximalen Gesamtgrenze bewusst sein sollten. Nach Ansicht des IRS kommen nur Spenden von 16,000 US-Dollar oder weniger pro Wohltäter und Empfänger für den angestrebten jährlichen Schenkungssteuerausschluss in Frage. Wenn Sie also die zulässige Beitragsgrenze überschreiten, müssen Sie diese Informationen auf dem IRS-Formular 709 offenlegen. Beachten Sie, dass der jährliche Schenkungssteuerausschluss keine überschüssigen Beiträge berücksichtigt.
Wenn Sie also einen größeren Beitrag leisten möchten, können Sie ihn als großzügige Schenkung auf fünf Jahre verteilen. Sie können beispielsweise eine großzügige Schenkung von 80,000 US-Dollar in einen magischen Jahresbetrag von 16,000 US-Dollar für die nächsten fünf Jahre umwandeln, indem Sie einen Beitrag zu einem 529-Plan leisten. Denken Sie daran, dass Sie diesen Zauberspruch nur wirken können, wenn Sie dem Begünstigten während dieser Zeit keine weiteren Geschenke machen. Entdecken Sie die Kunst, diese Nachlassplanungstaktik zu Ihrem Vorteil zu nutzen, indem Sie hier tiefer in sie eintauchen.
Wer kann zu einem 529-Plan beitragen?
Unabhängig davon, wer der Kontoinhaber ist, kann jeder zu einem 529-System beitragen. Das bedeutet, dass nicht nur Familienmitglieder, sondern auch Freunde und Bekannte einen Beitrag zur Studienfinanzierung eines Kindes leisten können. Außerdem kann der 529-Plan eines Wohltäters Beiträge von jedem annehmen, nicht nur von Verwandten.
Wie hoch ist der Höchstbetrag, den Sie in einen New York 529-Plan einzahlen können?
Abgesehen von der jährlichen Marginalisierung der Schenkungssteuer und der Möglichkeit, die Schenkungssteuer über fünf Jahre zu mitteln, gibt es für New York 529-Initiativen keine jährlichen Beitragsgrenzen. Der Gesamtbeitragshöchstbetrag für jeden Begünstigten in einem New York 529-Plan ist mit 520,000 US-Dollar einer der höchsten im Land.
Wie viel kann ich in einem Jahr zu einem 529-Plan beitragen?
Der Reiz von 529-Beiträgen liegt darin, dass es keine Beschränkungen hinsichtlich der Höhe der jährlichen Beiträge gibt.
Sind Beiträge zu einem 529-Plan in New York steuerlich absetzbar?
In den Empire States kann sich die Investition in einen New York 529-Beitrag in der kommenden Steuersaison auszahlen. Einzelpersonen können bis zu 5,000 US-Dollar pro Jahr abziehen, während verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen, bis zu 10,000 US-Dollar pro Jahr von ihrem steuerpflichtigen Einkommen in New York abziehen können. Es ist auch eine clevere Möglichkeit, in die Zukunft Ihrer Lieben und gleichzeitig in Ihr finanzielles Wohlergehen zu investieren. Abzugsfähig sind nur die Beiträge des Kontoinhabers bzw. im Falle einer gemeinsamen Einreichung der Lebensgefährten des Kontoinhabers.
Bibliographie
- investopedia.com
- forbes.com
- nerdwallet.com
- savingforcollege.com
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