Der Nettolohn, oft auch Take-Home-Lohn genannt, ist das Gesamteinkommen eines Arbeitnehmers, nachdem alle Abzüge vom Bruttolohn abgezogen wurden. Beispiele für Abzüge sind obligatorische Quellensteuern wie FICA-Steuern und Einkommenssteuern sowie freiwillige Beiträge zu Leistungen wie Krankenversicherungen und Altersvorsorgeplänen. Arbeitgeber sind erheblichen Risiken ausgesetzt, wenn diese Transaktionen falsch durchgeführt werden, weshalb sich viele für die Zusammenarbeit mit einem Gehaltsabrechnungsdienstleister entscheiden. Hier sehen wir den Bruttolohn im Vergleich zum Nettolohn und lernen, wie man sie berechnet.
Was ist Nettolohn?
Der Nettolohn bezieht sich auf den Verdienst eines Arbeitnehmers nach Abzug aller Abzüge. Zu den obligatorischen Abzügen vom Gehalt eines Mitarbeiters gehören die von der FICA vorgeschriebene Sozialversicherungssteuer und Medicare. Andere Arten von Abzügen umfassen Leistungen, die wählbar sein können. Ein Arbeitgeber kann eine Kranken-, Zahn- und Augenversicherung sowie eine Lebensversicherung und einen Rentenfonds bereitstellen. Diese Kosten werden vom Bruttolohn oder Gehalt des Arbeitnehmers abgezogen.
Was bedeutet Nettolohn für Arbeitgeber?
Eine weiter gefasste Definition des Nettolohns schließt Arbeitgeberfolgen mit ein, wie etwa die Pflicht, die Renten- oder Sparkasse eines Arbeitnehmers aufzustocken.
Nur ein Teil der Spesen eines Mitarbeiters wird direkt an den Mitarbeiter gezahlt. Der Nettolohn ist der Betrag, den ein Mitarbeiter nach Steuern erhält, nicht der Betrag, der für seine Beschäftigung anfällt.
Bevor ein Mitarbeiter sein Nettogehalt erhält, werden Rentenzahlungen, Mitarbeitervergünstigungen und FICA-Steuern des Arbeitgebers einbehalten.
Was bedeutet Nettolohn für Arbeitnehmer?
Der Nettolohn ist Ihr Nettolohn. Arbeitnehmer mit einem Bruttogehalt von 50,000 US-Dollar dürfen nur 30,000 US-Dollar pro Jahr mit nach Hause nehmen. Es bezieht sich auf das Einkommen nach Abzug von Altersbeiträgen, Steuern und sonstigen Ausgaben.
Zwei Arbeitnehmer in derselben Position können das gleiche Bruttoentgelt, aber ein erheblich unterschiedliches Nettoentgelt haben. Steuergutschriften, Heirat und andere vergleichbare Bedingungen können sich alle erheblich auf die Nettovergütung auswirken.
Der Bruttolohn ist ein gutes Zeichen dafür, wie gut ein Mitarbeiter bezahlt wird, aber er ist kein guter Indikator für die Kaufkraft.
Nettogehalt verstehen
Das Nettogehalt wird normalerweise entweder anhand eines Stundensatzes oder eines Gehalts berechnet. Stundenarbeiter sind in erster Linie nicht vom Fair Labor Standards Act (FLSA) ausgenommen, was bedeutet, dass sie mindestens den bundesstaatlichen Mindestlohn erhalten müssen und das Recht auf Überstunden haben, wenn sie mehr als 40 Stunden pro Woche arbeiten. Zu beachten ist, dass jedes Bundesland eigene Mindestlohn- und Überstundenregelungen hat.
Angestellte hingegen sind normalerweise von der FLSA befreit, sofern sie bestimmte berufliche Verpflichtungen erfüllen und ihre Gesamtvergütung die Mindestkriterien übersteigt. Überstunden werden für solche Arbeitnehmer nicht separat vergütet, aber je nach Funktion und Arbeitgeber können sie leistungsabhängige Prämien oder andere Anreize für Überstunden erhalten.
So berechnen Sie das Nettogehalt
Die Berechnung des Nettolohns ist ein wichtiger Bestandteil der Lohnbuchhaltung. Hier sind die grundlegenden Schritte zur Berechnung des Nettolohns:
- Berechnen Sie den Bruttolohn.
- Vorsteuerbeiträge zu einigen Arten von Gesundheits- und Rentenprogrammen sind zulässig.
- Alle Bundes-, Landes- und Gemeindesteuern sollten einbehalten werden.
- Ggf. Lohn aus verfügbarem Einkommen pfänden.
- Beiträge zu Versorgungsplänen oder Gewerkschaften können nach Steuern abgezogen werden.
- Nettolohn ist die Endkonsequenz.
Warum sollten Unternehmen den Nettolohn ihrer Mitarbeiter kennen?
Arbeitgeber müssen aus einem der folgenden Gründe über korrekte Nettolohninformationen verfügen:
#1. Mitarbeiterinteraktionen
Neue Mitarbeiter fragen sich häufig, warum ihr Nettogehalt viel niedriger ist als ihr Bruttogehalt oder ob zu viel Geld abgezogen wird. Dieser Widerspruch lässt sich effektiv entschärfen, indem man erklären kann, wie Abzüge funktionieren.
#2. Buchhaltungsverfahren
Viele budgetbezogene Entscheidungen können von Nettolöhnen, Mitarbeitereinbehalten und anderen Gehaltsstatistiken geleitet werden. Arbeitgeber können beispielsweise ihre Leistungspakete basierend auf ihren Lohnkosten ändern.
#3. Lohnsteuern
Die Umrechnung von Bruttoentgelt in Nettoentgelt erfordert eine genaue Lohnsteuerberechnung. Wenn der Take-Home-Lohn eines Mitarbeiters ungenau ist, wurde möglicherweise eine Steuer falsch abgezogen, was zu Geldstrafen führt.
#4. Rechtsschutz
Mitarbeiter werden manchmal ihre Gehälter anfechten und eine Lohnforderung einreichen. In vielen Fällen ist eine vollständige Historie der Brutto- und Nettolöhne ein wichtiger Rechtsschutz, insbesondere wenn die Daten belegen, dass die Arbeitgeber ihre Gehaltsanforderungen erfüllt haben.
Bruttolohn gegen Nettolohn
Der Bruttolohn ist der Geldbetrag, den ein Mitarbeiter von einem Unternehmen erhält, bevor Abzüge wie Krankenversicherung, Steuern oder Studiendarlehenszahlungen vorgenommen werden. Bei Stellenausschreibungen wird die zugesagte Vergütung üblicherweise als Bruttogehalt angegeben. Dies wird auch als Ihr Grundgehalt bezeichnet und beinhaltet keine kurz- oder langfristigen Anreize oder Vorteile. Der Nettolohn ist das Geld, das nach Abzug von Steuern und Abgaben vom Bruttolohn übrig bleibt. Dies ist der Geldbetrag, der auf Ihr Bankkonto eingezahlt wird und als Ihr Einkommen gilt.
Wenn Sie angestellt sind, erhalten Sie normalerweise jeden Monat eine Aufschlüsselung Ihres Gehalts auf Ihrer Gehaltsabrechnung. In der Regel wird hier das Bruttoentgelt ausgewiesen – dies ist die höhere Zahl und wird häufig ganz oben auf dem Zettel angegeben. Alle Steuern und Abzüge sind in der Regel darunter aufgeführt. Neben jedem dieser Posten steht ein Geldwert, der von Ihrem Bruttogehalt abgezogen wird. Der danach verbleibende Betrag ist Ihr Nettoentgelt.
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Wie hoch sind die Abzüge vom Bruttolohn?
Die Abzüge von Ihrem Bruttogehalt können je nach Wohnort und Unternehmen, für das Sie arbeiten, variieren. Die folgenden sind jedoch einige der häufigsten Abzüge, die Sie auf Ihrer Gehaltsabrechnung bemerken können:
- Steuern. Diese sind gesetzlich vorgeschrieben und basieren auf dem Steuersystem der Regierung. Der Betrag wird bei Abholung von Ihrem Bruttolohn abgezogen. Diese Steuer wird ein Teil Ihres Gesamteinkommens sein, je nachdem, wie viel Sie verdienen.
- Beiträge für die Altersvorsorge. Dies ist das Geld, das in Ihre Rente eingezahlt wird, das normalerweise ein Teil Ihres Bruttoeinkommens ist. Die meisten Länder ziehen einen Prozentsatz Ihres Gehalts für Ihre gesetzliche Rente ab, einige erlauben Ihnen auch, zu einer privaten oder betrieblichen Rente beizutragen.
- Anreize. Diese können langfristig oder kurzfristig sein. Ein Short Term Incentive könnte beispielsweise ein noch im selben Jahr gewährter Bonus sein, wenn bestimmte Ziele erreicht werden. Ein langfristiger Anreiz könnte ein drei- bis fünfjähriger Bonus sein, der in bar, Aktien oder Unternehmensaktien ausgezahlt wird. Es ist wichtig zu beachten, dass diese Boni steuerpflichtiges Einkommen sind.
- Insurance. Die Krankenversicherung ist höchstwahrscheinlich Teil Ihres Leistungspakets und wird daher von Ihrem Gehalt abgezogen. Die Höhe richtet sich nach Ihrem Arbeitsort und dem Krankenversicherungssystem des Landes. Versicherungsprämien werden oft von Ihrem Einkommen vor Steuern abgezogen.
- Abzüge für bestimmte Mitarbeiter. Wenn Ihr Beruf es erfordert, dass Sie eine bestimmte Uniform tragen oder spezielle Ausrüstung verwenden, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Erstattung dieser Kosten. Dies muss in Ihrem Arbeitsvertrag festgelegt werden.
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Denken Sie daran, dass es sich bei einigen um Vorsteuerabzüge handelt, was bedeutet, dass das Geld von Ihrem Bruttogehalt abgezogen wird, bevor die anwendbaren Steuern abgezogen werden – zum Beispiel Rentenbeiträge oder Krankenversicherungsbeiträge. Abzüge nach Steuern, wie Gewerkschaftsbeiträge oder Beiträge für wohltätige Zwecke, werden gelegentlich von Ihrem Nettogehalt oder nach Abzug von Steuern abgezogen.
So berechnen Sie den Nettolohn vom Bruttolohn
Alle Informationen, die Sie benötigen, sollten auf Ihrer Gehaltsabrechnung stehen, also überprüfen Sie sie, bevor Sie mit schwierigen mathematischen Gleichungen beginnen. Der Bruttolohn ist oft die höchste Summe, die angezeigt wird, bevor irgendwelche Abzüge angewendet werden. Ihr Nettogehalt ist dann die letzte Zahl unten auf Ihrer Gehaltsabrechnung und sollte mit dem Betrag übereinstimmen, der auf Ihrem Bankkonto eingezahlt wurde.
Tools und Services zur Berechnung des Nettolohns
Während Unternehmen den Nettolohn manuell berechnen können, ziehen es viele vor, eine Gehaltsabrechnungssoftware zu verwenden, die den Prozess automatisiert, Zeit spart und die Genauigkeit erhöht. Eine weitere Alternative besteht darin, die Gehaltsabrechnung an einen Full-Service-Anbieter auszulagern, der auch Steuern im Namen des Arbeitgebers einzahlt und einreicht und bei der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften behilflich ist.
So berechnen Sie Ihr Bruttoeinkommen
Dies hängt davon ab, wie Sie bezahlt werden und ob Sie auf Jahres- oder Stundenbasis bezahlt werden. Ein Angestellter erhält einen festen Betrag, der in der Regel über ein Jahr verteilt wird. Wenn Sie nach Stunden bezahlt werden, was oft als Lohnarbeiter bezeichnet wird, ändert sich Ihr Lohn je nachdem, wie viele Stunden Sie arbeiten. Werfen wir also einen Blick auf die verschiedenen Bruttoeinkommensberechnungen.
So berechnen Sie das Bruttoeinkommen als Angestellter
Wenn Ihnen ein Jahresgehalt gezahlt wird, werden Sie häufig auf jeder Gehaltsabrechnung eine sich wiederholende Zahl bemerken, die Ihr Bruttogehalt für diesen Monat zeigt. Um Ihre jährliche Bruttovergütung zu berechnen, multiplizieren Sie Ihr monatliches Bruttoeinkommen mit 12. Um Ihren Gesamtbruttobetrag zu erhalten, stellen Sie sicher, dass Sie alle kurz- oder langfristigen Boni berücksichtigen, die Sie möglicherweise erhalten.
So berechnen Sie das Bruttoeinkommen als Lohnempfänger
Es gibt zwei Möglichkeiten, Ihren Bruttoverdienst als Stundenlohnangestellter zu berechnen. Wenn Sie die monatlichen Gehaltsabrechnungen des Vorjahres haben, addieren Sie einfach die Bruttoeinnahmen jedes Monats, um Ihr jährliches Bruttoeinkommen zu ermitteln.
Es ist erwähnenswert, dass dies anders sein wird, wenn Sie versuchen, Ihre zukünftigen Einnahmen zu prognostizieren. Wenn Sie diese Stunden noch nicht geleistet haben, aber einer geregelten Arbeitszeit zugestimmt haben, können Sie Ihr Bruttoentgelt nach folgender Formel berechnen:
Wochenbruttolohn = Stundenlohnsatz x garantierte Wochenstunden
Sie können dann Ihren Monatslohn mit vier Wochen berechnen oder Ihren Jahresbruttolohn mit 52 – die Anzahl der Wochen in einem Jahr. Stellen Sie sicher, dass Sie Urlaubstage für Wochen abziehen, von denen Sie wissen, dass Sie sie nehmen werden.
Häufig gestellte Fragen zum Nettogehalt
Was ist der Unterschied zwischen Brutto- und Nettolohn?
Das Bruttogehalt der Mitarbeiter ist das, was sie verdienen, bevor Steuern, Sozialleistungen und andere Gehaltsabzüge von ihren Gehaltsschecks abgezogen werden. Der Nettolohn, oft Take-Home-Lohn genannt, ist der Betrag, der nach Abzug aller Quellensteuern übrig bleibt.
Wie hoch ist mein Bruttogehalt?
Als Bruttolohn wird der pro Gehaltsscheck verdiente Betrag vor Abzügen bezeichnet. Der Bruttolohnbetrag umfasst häufig den Grundlohnsatz oder das Gehalt eines Mitarbeiters sowie die während einer Lohnperiode geleisteten Überstunden. Die Definition des Bruttolohns bleibt gleich, unabhängig davon, ob ein Unternehmen wöchentlich, zweiwöchentlich oder monatlich zahlt.
Was ist Nettosteuer?
Nach Steuern ist der erworbene Betrag nach Abzug der anwendbaren Steuern von den Bruttoerträgen aus Anlagen oder Transaktionen. Netto nach Steuern ist ein Wort, das verwendet wird, um die Ergebnisse eines Unternehmens in Form von Einkommen, Gewinnen oder Verlusten zu beschreiben.
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