Was ist ein Schedule C-Formular?
Ein Schedule-C-Formular ist ein Steuerformular, das von vielen Einzelunternehmern, Single-Member-LLCs und Kleinunternehmern verwendet wird. Sie reichen ein Schedule C-Steuerformular zusammen mit ein Formular 1040, Ihre individuelle Einkommensteuererklärung. Im Wesentlichen ist es ein Teil Ihrer persönlichen Steuererklärung.
Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie wahrscheinlich einen Schedule C einreichen. Viele Personen mit Nebenbeschäftigungen oder 1099-Einkommen müssen die Einnahmen und Ausgaben dieser Aktivitäten melden.
Auf dem Steuerformular von Schedule C melden Sie die Geschäftseinkünfte und/oder -verluste, die aus Ihrer Geschäftstätigkeit während eines einzelnen Steuerjahres entstanden sind.
Was enthält der Formularbericht von Schedule C?
Das Schedule C-Formular wird alle Ihre Geschäftsaktivitäten melden. Wenn Sie sich mit Buchhaltung auskennen, dann wären das alle Aktivitäten, die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen werden. Auch als Gewinn- und Verlustrechnung bekannt.
Darin werden Posten wie Ihre Geschäftseinnahmen und -gewinne nach abzugsfähigen Geschäftsausgaben wie Versicherungskosten, Ausgaben für Autos und Lastwagen, Reisen und Mahlzeiten aufgeführt ... die Liste geht weiter!
Es wird auch alle abzugsfähigen Betriebsausgaben wie Werbung und Verbrauchsmaterialien melden. Es gibt viele andere steuerlich absetzbare Ausgaben, einschließlich Home-Office-Ausgaben (Nebenkosten, Hypothekenzinsen oder Mietkosten) für diejenigen, die zu Hause arbeiten.
Wer muss einen Zeitplan C einreichen?
Anhang C ist das Steuerformular, das von den meisten Einzelunternehmern und Einpersonen-LLCs eingereicht wird.
Wenn Sie Ihr Unternehmen als Einzelunternehmen gegründet haben, müssen Sie einen Schedule C einreichen. Selbst wenn Sie ein einzelner Eigentümer eines Unternehmens ohne formelle Einheit sind, müssen Sie einen Schedule C einreichen.
Denken Sie daran, dass unabhängig davon, ob Sie eine LLC haben oder nicht, Ihr standardmäßiger Steuerstatus als steuerlich unberücksichtigte Einheit betrachtet wird. Das heißt, Sie müssen Aktivitäten nach Zeitplan C melden.
Wichtige Notiz: Eine LLC ist keine Steuerwahl.
Sie können einen regulären Job haben, bezahlt werden und im neuen Jahr ein W-2 erhalten. Aber wenn Sie einen Nebenjob haben, der kontinuierlich Einnahmen generiert, stehen die Chancen gut, dass Sie einen Schedule C einreichen müssen.
Fun Fact: Über 70 % der kleinen Unternehmen reichen einen Schedule C ein.
Viele kleine Unternehmen fallen unter die Einzelunternehmensstruktur. Es ist die gebräuchlichste Struktur für unabhängige Auftragnehmer, Freiberufler oder alle, die ein Unternehmen alleine führen. C-Corporations, S-Corporations und Personengesellschaften reichen jedoch keinen Schedule C ein.
Für S Corporations and Partnerships erhalten Sie stattdessen ein K-1-Formular, um Ihre persönliche Steuererklärung anstelle von Anhang C zu melden.
Wie reiche ich ein Schedule-C-Formular ein?
Sie reichen Schedule C (zusammen mit Ihrer jährlichen individuellen Einkommensteuererklärung, Formular 1040) ein, indem Sie die E-Datei des IRS verwenden, entweder online oder über einen Steuerexperten, der ein autorisierter IRS-E-Datei-Anbieter ist.
Welche Geschäftsinformationen benötigen Sie für Ihr Schedule-C-Formular:
- Geschäftsergebnisrechnung (AKA Gewinn- und Verlustrechnung) für das Steuerjahr
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist für die steuerliche Erfassung von Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben erforderlich. Die Differenz zwischen Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben entspricht Ihrem Nettogewinn oder -verlust.
Geschäftseinnahmen – Geschäftsausgaben = Nettogewinn oder -verlust
Wenn Sie einen Nettogewinn haben, unterliegt Ihr Einkommen nach Plan C der Einkommenssteuer in Ihrer persönlichen Steuererklärung. Als Einzelunternehmen gilt dies auch als Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit, die dann der Selbstständigensteuer unterliegen.
Hinweis: Für W-2-Mitarbeiter werden Lohnsteuern während des Jahres erhoben. Unabhängige Auftragnehmer und andere Einzelunternehmer zahlen am Jahresende von ihrem Zeitplan C auf ihre persönlichen Steuererklärungen. Es sei denn, Sie entscheiden sich für vierteljährliche Steuerzahlungen.
- Bilanz für das Steuerjahr
Eine Bilanz ist nicht erforderlich, um ein Schedule-C-Formular bei Ihrer 1040 einzureichen, aber es ist wichtig, sie nicht zu vernachlässigen. Alle Lagerbestände (wenn Sie ein Einzelhändler oder Hersteller sind) werden in der Bilanz ausgewiesen. Dies ist ein wesentlicher Bestandteil, um die Kosten der verkauften Waren zu kennen.
- Quittungen über Geschäftsausgaben
Dies bedeutet alle Belege, die für Ihre Geschäftsausgaben relevant sind; bezahlte Rechnungen, Kaufbelege, Schecks usw. Dazu gehören natürlich alle elektronischen Aufzeichnungen, die Sie in Ihren Bankvorgängen und -auszügen finden, sowie eindeutige Scans von Originalbelegen.
Glücklicherweise sollten die meisten Ihrer Geschäftsausgaben mit einer Debit- oder Kreditkarte bezahlt werden, sodass es nicht allzu schwierig sein sollte, Aufzeichnungen über Geschäftsausgaben zu finden.
- Inventaraufzeichnungen (falls zutreffend)
Das Inventar wird in Ihrer Bilanz aufgeführt (wenn Sie oder jemand anderes die Buchhaltung korrekt durchführt). Es ist erforderlich, eine Jahresendinventur durchzuführen, um zu sehen, was Sie noch übrig haben. Die Differenz aus Einkäufen gegen Lagerbestand entspricht Ihren Kosten der verkauften Waren für das Steuerjahr.
Inventarkäufe (während des Steuerjahres) – Lagerbestand (am Jahresende) = Kosten der verkauften Waren
- Laufleistungsaufzeichnungen, andere Fahrzeugaufzeichnungen (in Bezug auf die geschäftliche Nutzung)
Jedes Mal, wenn Sie zum Zweck der Arbeit fahren, ist das eine Geschäftsmeile. Dies kann beinhalten, zu einem Geschäftsessen zu gehen, bei der Post oder im Home Depot anzuhalten, um Vorräte zu besorgen, oder mit dem Auto zu einem Kunden zu fahren. Das alles zählt für die Geschäftskilometer.
Andere Fahrzeugaufzeichnungen, die potenzielle Steuerabzüge darstellen, sind Dinge wie Reparaturen, Versicherungen, Leasingzahlungen, Benzin – alle Ausgaben, die durch das Fahren zu Geschäftszwecken entstehen.
- Rekorde im Allgemeinen!
Es ist eine gute Übung gute Aufzeichnungen führen Ihrer Einkäufe und Einnahmen.
Wenn Sie Buchhaltungssoftware wie QuickBooks Online oder Xero verwenden, stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Bankaktivität mit dem abgleichen, was in Ihren Buchhaltungsunterlagen aufgezeichnet ist. Fragen Sie sich, wenn der IRS einen Nachweis über Ausgaben oder Einkäufe sehen wollte, könnten Sie den Nachweis erbringen?
Das Führen guter Aufzeichnungen ist der Schlüssel zum Einreichen Ihres Schedule C-Steuerformulars. Achten Sie darauf, alle Ihre Geschäftsunterlagen im Auge zu behalten, damit Sie Ihre Steuern genau einreichen können und keine zusätzlichen Steuerabzüge verpassen!
Zusammenfassung
Führen Sie Ihre Due Diligence durch und prüfen Sie, ob Sie ein Schedule C-Formular einreichen müssen. Wenn Sie Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit haben, verlangt der IRS, dass Sie diese in Ihrem Schedule C oder in einer anderen Unternehmenssteuererklärung wie einer S-Corp- (1120S) oder Partnership-Erklärung (1065) melden.
Das Einreichen eines Schedule C wird oft zu Ihrem Vorteil funktionieren.
Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit können Ihnen viele Steuerabzüge einbringen. Denken Sie nur daran, dass es langfristig nicht in Ihrem besten Interesse sein wird, jedes Jahr eine niedrige oder keine Steuer für Selbständige zu zahlen, wenn Sie schließlich mit Sozialversicherungseinkommen in den Ruhestand gehen möchten.
Es könnte auch bessere Möglichkeiten geben, Ihr Unternehmen außerhalb des Schedule C-Formulars für Einkommensteuerzwecke anzumelden. So oder so, Sie sollten Ihre Steuersituation immer mit a validieren Steuerfachmann (CPA, EA oder Steueranwalt).
Steuerberatung kann sich durch die erzielten Steuereinsparungen für die kommenden Jahre auszahlen!
Daniel ist Certified Public Accountant (AZ), Charted Retirement Planning Counselor (CRPC), Certified Tax Coach (CTC) und registrierter Anlageberater (Series 65). Er hat für große Wirtschaftsprüfungsgesellschaften wie Deloitte & Touche, die kleinen Familienunternehmen, gearbeitet. Während all dessen liebte Daniel es, Lösungen für Unternehmen zu finden. Er gründete die Handbuch für Biz-Besitzer, um ein größeres Publikum zu teilen und zu erreichen, das nach Anleitungen zu Geschäftsentwicklung, Steuern, Compliance, Buchhaltung, Finanzen und mehr sucht.
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