So reichen Sie Einzelunternehmenssteuern ein: Detaillierte Anleitung

Als Einzelunternehmer müssen Sie alle Geschäftseinnahmen und -verluste in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben; das Geschäft wird nicht gesondert besteuert. (Der IRS bezeichnet dies als „Durchgangs“-Steuern, da Unternehmensgewinne in Ihrer Steuererklärung besteuert werden, nachdem Sie das Unternehmen durchlaufen haben.)
Hier ist ein kurzer Überblick darüber, wie Sie Einzelunternehmenssteuern und deren Abzüge einreichen und bezahlen, mit einer Erklärung, wann Sie durch die Gründung Ihrer Firma Geld sparen können.

Was sind die Einzelunternehmenssteuern?

Ein Einzelunternehmen ist für steuerliche Zwecke eine Durchgangsgesellschaft. Das vom Unternehmen erwirtschaftete Geld „geht durch“ an den Geschäftsinhaber, der es in seiner Einkommensteuererklärung angibt. Dies kann dazu beitragen, den für die jährliche Steuererklärung erforderlichen Papierkram zu reduzieren. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, welche Einzelunternehmenssteuern Sie zahlen müssen.

Ein Einzelunternehmen muss folgende Steuern zahlen:

• Die Bundeseinkommensteuer
• Staatliche Einkommensteuer.
• Selbständige Steuer.
• Geschätzte Bundes- und Landessteuern
• Ggf. Umsatzsteuer.

Jede Steuerart hat ihre Melde- und Zahlungspflichten.

#1. Bundes- und Landessteuern:

Um Bundeseinkommensteuern für das Jahr zu zahlen, müssen Einzelunternehmer zwei Formulare einreichen. Das erste ist das Formular 1040, bei dem es sich um die individuelle Steuererklärung handelt. Schedule C hingegen weist den Geschäftsgewinn und -verlust aus. Formular 1040 gibt das persönliche Einkommen an, während Schedule C das Geschäftseinkommen angibt.

Das Gesamteinkommen aus Formular 1040 und Anhang C bestimmt Ihre Steuerklasse und die Höhe der geschuldeten Einkommensteuer. Wenn Ihr Staat Einkommensteuer erhebt, übertragen Sie Ihre Einkommenszahlen von Ihren Bundesformularen auf Ihre Staatsformulare, um festzustellen, wie viel Einkommensteuer geschuldet wird. Auch hier wird Ihre Einkommensteuerbelastung durch die Steuerklasse bestimmt, in die Sie fallen, basierend auf Ihrem kombinierten geschäftlichen und persönlichen Einkommen.

#2. Steuern für Selbständige:

Wenn Sie für jemand anderen arbeiten, ist dieser dafür verantwortlich, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern von Ihrer Vergütung abzuziehen. Wenn Sie Alleineigentümer sind, der vollständig selbstständig ist, müssen Sie diese Einzelunternehmersteuer selbst bezahlen.

#3. Geschätzte Steuern, einschließlich Bundes- und Landessteuern:

Geschätzte Steuern sind keine andere Art von Steuern. Wenn Sie vorweggenommene Steuern zahlen, legen Sie im Wesentlichen Geld für das zurück, was Sie voraussichtlich am Ende des Jahres an Einkommens- und Selbständigkeitssteuern schulden. Normalerweise würde Ihr Unternehmen Geld von Ihren Gehaltsschecks abziehen, um Ihre Steuerschuld zu decken. Allerdings müssen Sie dies selbst tun, wenn Sie selbstständiger Alleineigentümer sind.

Die geschätzten Bundes- und Landessteuern sind im Januar, April, Juni und September fällig. Die erste Steuerzahlung des laufenden Steuerjahres ist im April fällig. Das Finale steht daher im Januar nächsten Jahres an. Abgabetermine sind in der Regel der 15. des Monats, es sei denn, der 15. fällt auf einen Feiertag oder ein Wochenende. Die Einreichungsfrist wäre dann der nächste reguläre Geschäftstag. Man kann das Formular 1040 ES verwenden, um Einzelunternehmenssteuern einzureichen. Sie müssen jedoch Ihre Einkommensteuererklärung für das vorangegangene Jahr im April einreichen.

Es ist wichtig sicherzustellen, dass Sie jedes Quartal genügend fällige Steuern zahlen. Wenn Sie Ihre geschätzten Steuern zu niedrig zahlen, kann Ihnen eine Unterzahlungsstrafe drohen, wenn Sie am Ende des Jahres zusätzliche Steuern schulden.

#4. Mehrwertsteuer:

Wenn Ihr Unternehmen Waren oder Dienstleistungen verkauft, müssen Sie möglicherweise Umsatzsteuer erheben und abführen. Ihr Heimatstaat bestimmt, wie Sie diese Steuer zahlen und erheben. Das Finanzamt Ihres Staates kann Ihnen mitteilen, ob und wann Sie Steuern zahlen und einreichen müssen.

Sonderabzüge für Einzelunternehmensteuern

Während sich einige finanzielle Aktivitäten in Ihrem Unternehmen nicht auf Ihr steuerpflichtiges Einkommen als Einzelunternehmen auswirken, gibt es jedoch auch nicht zahlungswirksame Aktivitäten, die Ihr steuerpflichtiges Einkommen verringern könnten – aber diese Aktivitäten werden möglicherweise nicht in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung angezeigt.

Wenn es um Ihre Einzelunternehmenssteuern geht, denken Sie an diese wichtigen und manchmal vernachlässigten Gewerbesteuerabzüge, da sie Ihre Steuerpflicht erheblich beeinflussen können.

#1. Krankenversicherungsabzug

Vielen Einzelunternehmern ist nicht bewusst, dass sie Krankenversicherungsbeiträge für sich und ihre Familien auch ohne Einzelnachweis in der Steuererklärung absetzen können. Wenn Sie Einzelunternehmer sind, werden Ihre Krankenversicherungsprämien „über dem Strich“ abgezogen, was bedeutet, dass Sie sie vor der Berechnung Ihres AGI abziehen können. Es wäre jedoch hilfreich, wenn Sie bedenken, dass dies nur für die Zahlung für Monate gilt, wenn Sie (oder Ihr Ehepartner oder andere Familienmitglieder) nicht von einer Gruppenkrankenversicherung abgedeckt sind.

#2. Spesen für Geschäftsreisen

Obwohl der dienstliche Kilometerabzug nicht auf Einzelunternehmen beschränkt ist, vermissen Einzelunternehmer ihn häufig, weil sie ihn für unwichtig halten. Wenn Sie Ihr Auto jedoch für geschäftliche Zwecke nutzen, kann dieser Abzug Ihre Steuerpflicht mit 57.5 ​​Cent pro Meile (im Jahr 2020) erheblich beeinflussen. Um diesen Abzug geltend zu machen, müssen Sie detaillierte Laufleistungsaufzeichnungen führen, aber glücklicherweise können eine Vielzahl von Online-Business-Apps bei diesem Prozess helfen.

#3. Homeoffice-Abzug

Viele Einzelunternehmer zögern, den Homeoffice-Abzug geltend zu machen, weil sie gehört haben, dass dies ein Warnsignal ist, das ihre Steuererklärung anfälliger für eine Prüfung macht. Wenn Sie jedoch ein Geschäft von zu Hause aus führen, haben Sie Anspruch auf diesen Abzug, der sich erheblich auf Ihre Steuerschuld auswirken kann. Beachten Sie jedoch, dass Sie nur die Kosten für den Prozentsatz Ihres Hauses abziehen können, den Sie für Ihr Unternehmen nutzen. Darüber hinaus muss Ihr Home-Office-Bereich überwiegend geschäftlich genutzt werden; Daher können Sie diesen Abzug nicht vornehmen, wenn Ihr „Büro“ eine Ecke Ihres Küchentisches ist.

#4. Steuern für selbstständige Erwerbstätigkeit

Wenn Sie arbeiten, zahlt Ihr Arbeitgeber die Hälfte Ihrer Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, und die andere Hälfte wird von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen. Als Einzelunternehmer haften Sie jedoch persönlich für diese Steuern. Dies sind Selbständigensteuern, und der aktuelle Selbständigensteuersatz beträgt 15.3 Prozent Ihres Nettoeinkommens aus selbstständiger Tätigkeit. Die Hälfte Ihrer Selbständigkeitssteuern sind abzugsfähig. Diese besonderen Einzelunternehmenssteuern werden auf einem einzigartigen Formular namens Schedule SE erfasst, auf das wir weiter unten näher eingehen werden.

Wir empfehlen, sich mit einem Buchhaltungsexperten zu beraten, um sicherzustellen, dass Sie Ihre Steuerabzüge für Einzelunternehmen optimieren. Bench-Benutzer können mit einem erfahrenen Buchhalter verbunden werden, der sich um alle ihre Steuererklärungsanforderungen kümmert.

So reichen Sie Ihre Einzelunternehmenssteuern ein

Berücksichtigen Sie alles, was wir bisher behandelt haben, und gehen wir auf die Einzelheiten der vielen Formulare ein, die Sie einreichen müssen, um Ihren Verpflichtungen für Einzelunternehmenssteuern nachzukommen. An dieser Stelle ist es wichtig zu beachten, dass Sie, obwohl wir uns auf die Einkommensteuerbelastung Ihres Unternehmens konzentriert haben, möglicherweise auch für andere Steuern wie Lohn-, Grund-, Verkaufs- und Verbrauchssteuern haftbar sind. In diesem Zusammenhang veröffentlicht der IRS eine Referenzliste der Steuern, für die Einzelunternehmen gelten können, sowie die für jede Steuer erforderlichen Unterlagen.

#1. Selbständige Einkommens- und Selbständigkeitssteuern

Wie bereits erwähnt, müssen Sie als Einzelunternehmer Einkommenssteuern auf die Gewinne des Unternehmens erfassen und zahlen, indem Sie zusätzliche Formulare mit Ihrer persönlichen Erklärung, Formular 1040, einreichen. Die meisten Einzeleigentümer müssen nur zwei Formulare mit ihren Erklärungen einreichen. Lassen Sie uns einen genaueren Blick auf jeden dieser Typen werfen.

#2. Zeitplan C

Erstens wird Anhang C verwendet, um die Gewinne und Verluste Ihres Unternehmens offenzulegen. Dieses Formular wird auch verwendet, um Ihre Firmenkilometer einzureichen.

Zeitplan C ist ein einfaches Formular, das in fünf Abschnitte unterteilt ist, die nach Ihrem Einkommen, Ihren Kosten, den Kosten der verkauften Produkte, Fahrzeugdetails und anderen Ausgaben fragen. Wenn Sie dieses Formular ausfüllen, können Sie konsultieren IRS-Anweisungen Beratung und die meisten Informationen aus Ihrer Finanzbuchhaltung und ggf. Ihrer Laufleistungs-App.

Es gibt jedoch ein paar Fragen, die sofort einer Erklärung bedürfen:

• Abrechnungsmethode: Sie werden im ersten Abschnitt von Anhang C nach der Buchhaltungstechnik Ihres Unternehmens befragt. Selbst wenn sie ihre Bücher periodengerecht führen, reichen die meisten Einzelunternehmer ihre Steuern auf Barbasis ein. Sofern Ihr Steuerberater Ihnen nichts anderes rät, sollten Sie Ihre Steuererklärung auf Barbasis einreichen. Dadurch wird sichergestellt, dass Sie nur die Einnahmen versteuern, die Sie erhalten haben.
• Materielle Beteiligung: Wenn Sie aktiv am Betrieb Ihres Unternehmens beteiligt sind, beantworten Sie diese Frage mit „Ja“. Wenn Sie ein Investor sind oder passive Einkünfte aus Ihrem Unternehmen haben, wenden Sie sich an Ihren Buchhalter, um zu erfahren, wie Sie mit Ihrer Steuererklärung fortfahren.
• 1099 Anmeldeanforderungen: Wenn Sie einem oder mehreren unabhängigen Auftragnehmern das ganze Jahr über mindestens 600 US-Dollar per Scheck, Bargeld, elektronischer Geldüberweisung oder Überweisung gezahlt haben, müssen Sie 1099 für sie einreichen. Wenn Sie Ihre Auftragnehmer mit einer Kreditkarte oder über einen Dienst wie PayPal bezahlt haben, ist der Händlerverarbeiter für die Einreichung der 1099-Formulare zuständig.

Schließlich verwenden Sie die Informationen von Schedule C, um Ihr persönliches 1040-Steuerformular auszufüllen. Der Steuersatz für Einzelunternehmen, den Sie auf die Einkünfte Ihres Unternehmens zahlen, entspricht Ihrem Einkommensteuersatz.

#3. Zeitplan SE

Wie bereits erwähnt, sind Sie als Einzelunternehmer für die Steuern auf Selbständigkeit, die Sozialversicherung und die Medicare-Steuern verantwortlich, die ein Arbeitgeber normalerweise von der Vergütung eines Arbeitnehmers abziehen würde. Um die von Ihnen geschuldeten Steuern für Selbständige zu berechnen, füllen Sie zuerst Anhang C aus, gefolgt von Anhang SE. Der aktuelle Steuersatz für Selbständige beträgt 15.3 Prozent; Sie können jedoch die Hälfte davon auf Ihrem 1040-Formular abziehen.

Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass Sie zwar jährlich das Formular 1040, Schedule C und Schedule SE einreichen müssen, Sie jedoch vierteljährlich Steuern auf Selbständigkeit zahlen müssen. Um diese Zahlungen zu berechnen, die als geschätzte Steuern bezeichnet werden, verwenden Sie das Formular 1040-ES und zahlen die Beträge vierteljährlich gemäß den IRS-Fälligkeitsdaten.

Zusätzliche Steuern für Einzelunternehmen

Zusätzlich zu Ihren steuerlichen Pflichten als Einzelunternehmen für Einkommen und selbstständige Erwerbstätigkeit können je nach Art Ihres Unternehmens zusätzlich die folgenden Steuern anfallen:

• Lohnsteuer: Wenn Ihr Einzelunternehmen Arbeitnehmer beschäftigt, müssen Sie Lohnsteuern zahlen, die allgemein als Lohnsummensteuern bezeichnet werden. Dies beinhaltet die Quellensteuer von den Gehaltsschecks Ihrer Mitarbeiter für Einkommenssteuern, FICA-Steuern (Soziale Sicherheit und Medicare) und Arbeitslosensteuern sowie die Meldung und Zahlung Ihrer jeweiligen Arbeitgebersteuern. Die Formulare 940 und 941 müssen ausgefüllt werden, um diese Steuern zu melden und zu zahlen. Darüber hinaus sind Sie verpflichtet, die Einkünfte und Steuereinbehalte eines Mitarbeiters jährlich offenzulegen, indem Sie das Formular W-2 einreichen (wenn Sie Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer melden, reichen Sie stattdessen 1099 ein).
• Grundsteuern: Sie können verpflichtet sein, Grundsteuern zu zahlen, wenn Ihr Einzelunternehmen Immobilien, Grundstücke oder Geschäftsimmobilien besitzt. Die Höhe der Gewerbegrundsteuer, die Sie zahlen müssen, richtet sich nach Ihrem Standort und den Richtlinien Ihrer örtlichen Steuerbehörde.
• Verkaufs- und Verbrauchssteuern: Auf staatlicher Ebene muss Ihr Einzelunternehmen Verkaufssteuern auf die von Ihnen verkauften steuerpflichtigen Dienstleistungen und Artikel zahlen. Die Verkaufssteuern, wie auch die Grundsteuern des Unternehmens, variieren je nach Standort und Produkt oder Dienstleistung, erkundigen Sie sich daher bei Ihrer staatlichen Steuerbehörde nach den Einzelheiten. Ebenso müssen Sie nur dann Verbrauchssteuern zahlen, wenn Sie bestimmte Produkte wie Alkohol oder Zigaretten verkaufen. Wenn Sie Verbrauchssteuern zahlen müssen, müssen Sie dies auf Bundes-, Landes- und lokaler Ebene tun, was bedeutet, dass der Standort Ihres Unternehmens die Kosten und den Zeitplan bestimmt.

Wann sollte ein Einzelunternehmen seine Steuern einreichen?

Schließlich bestimmt die Steuer die Erträge für Ihre Einzelunternehmenssteuern. Denken Sie in diesem Zusammenhang daran, dass einige Steuererklärungen, wie das Formular 1040 und der beigefügte Anhang C, jährlich ausgefüllt werden müssen, während andere, wie das Formular 941 für Lohnsteuern, vierteljährlich eingereicht werden müssen.

Sie müssen die relevanten Papiere für Ihr Einzelunternehmen genau nach dem Zeitplan Ihrer Steuererklärung ausfüllen, um Ihre allgemeinen Einkommensteuern einzureichen. Infolgedessen müssen Sie bis zum 15. April einreichen, es sei denn, Sie reichen eine Verlängerung ein, die Ihnen bis zum 15. Oktober Zeit gibt, um einzureichen.

Wie bereits erwähnt, verlangt der IRS jedoch, dass Sie diese Steuerlast das ganze Jahr über zahlen. Sie müssen Schedule SE ausfüllen, um Ihre geschätzten Steuerzahlungen zu berechnen und die entsprechenden Beträge vierteljährlich zu zahlen.

Obwohl verschiedene Fristen einzuhalten sind, sollten Sie Ihre steuerlichen Verpflichtungen im Auge behalten, Ihre voraussichtlichen Steuern zahlen und rechtzeitig einreichen. Der IRS kann eine Strafe für verspätete Zahlung verhängen, wenn Sie Ihre geschätzten Steuern nicht zahlen und warten, bis Sie Ihre Jahreserklärung einreichen. Ebenso kann jedes IRS-Firmenformular, das Sie nicht fristgerecht ausfüllen, zu einer Strafe führen.

Häufig gestellte Fragen zur Besteuerung von Einzelunternehmen

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