Jedes Unternehmen funktioniert gut, wenn sowohl Gewinne und Verluste als auch Ausgaben ordnungsgemäß erfasst werden. Diese Aufzeichnung kann Aufschluss darüber geben, ob sich Ihr Unternehmen verbessert oder scheitert und welche Änderungen vorgenommen oder vermieden werden sollten. Sie haben vielleicht schon einmal von der Abstimmrechnung gehört und sich gefragt, was sie bedeuten könnte und warum sie notwendig ist. Die Abgleichsbuchhaltung trägt dazu bei, sicherzustellen, dass die Buchhaltung Ihres Unternehmens korrekt ist, indem sie Diskrepanzen zwischen zwei Finanzunterlagen oder Kontoständen erklärt. In diesem Artikel behandeln wir daher alles, was Sie über die Abstimmbuchhaltung, den Abstimmbuchhaltungsprozess, die Bankabstimmungsbuchhaltung und ein Beispiel für die Abstimmbuchhaltung wissen müssen.
Überleitungsrechnung
Bei der Abstimmungsbuchhaltung werden zwei Sätze von Finanzunterlagen verglichen, um sicherzustellen, dass sie genau und konsistent sind. Es ist wichtig, Ihre Finanzkonten regelmäßig auszugleichen, um sicherzustellen, dass Sie wissen, wie viel Geld Sie haben und wohin es fließt. Es ist auch am besten, sich so schnell wie möglich über Überziehungen, zu hohe Gebühren oder Betrugssituationen zu informieren. Dies kann Ihnen helfen, langfristig Geld zu sparen. Wenn Sie einen Buchhalter beauftragen, hilft ihm der Ausgleich Ihrer Konten bei der Erstellung genauer Jahresabschlüsse. Der Kontenabgleich ist ähnlich wichtig, wenn Sie ein Unternehmen besitzen, da er sicherstellt, dass Ihre Bilanz korrekt ist.
Unternehmen verwenden die Abstimmung, um die Richtigkeit ihrer Gewinn- und Verlustrechnungen und Kapitalflussrechnungen zu überprüfen. Es ist auch effektiv, um ein fehlerfreies persönliches Bankkonto zu führen. Privatpersonen können ihre Scheckbücher und Kreditkartenkonten mit ihren Kontoauszügen abgleichen. Sie können betrügerische Transaktionen oder Fehler von Finanzinstituten überprüfen.
Hier werden Kredit- und Sollbücher geführt und regelmäßig mit Aufzeichnungen aktualisiert. Zum Beispiel,
| Konto | Soll | Haben |
| Bargeld | $700 | |
| Traktor | $8000 | |
| Einnahmen | $600 | |
| Debitorenbuchhaltung | $1000 |
Wenn Sie Ihre Kontenabstimmungen in irgendeiner Weise nicht zeitnah abschließen, riskieren Sie falsche Kontenangaben und auch finanzielle Entscheidungen, die Ihrem Unternehmen schaden.
Abstimmungsbuchhaltungsarten
Im täglichen Geschäft kommen fünf Hauptarten der Überleitungsrechnung zum Einsatz. Sie sind,
- Bankabstimmung
- Lieferantenabgleich
- Kundenabgleich
- Zwischenbetriebliche Abstimmung
- Geschäftsspezifische Abstimmung
#1. Bankabstimmung
Dies wird auch als Kontoauszugsabstimmung bezeichnet; Es ist der Prozess des Vergleichs des Banksaldos in einem Geschäftsbuch mit dem des Kontoauszugs, der auch als Bankabstimmungsauszug bekannt ist.
#2. Lieferantenabgleich
Dabei wird das Konto eines Kreditors mit dem Kontoauszug des Kreditors abgeglichen, der auch als Kreditorenauszug bezeichnet wird. Es ist notwendig, das Konto eines Kreditors mit dem Konto des Unternehmens abzugleichen. Es hilft einem Unternehmen, den auf das Konto eines Lieferanten zu zahlenden Saldo und den ausstehenden Betrag des Lieferanten zu bestimmen. Die Lieferantenabstimmung stellt sicher, dass es keine Verpflichtungen oder Konflikte zwischen dem Unternehmen und einem Lieferanten in Bezug auf die Gebühren, Bestände oder Dienstleistungen gibt, die der Lieferant für das Unternehmen erbracht hat.
#3. Kundenabgleich
Dies ist ein Prozess, bei dem ausstehende Kundensalden oder Rechnungen mit den erhaltenen Konten verglichen werden, die im Hauptbuch des Unternehmens erfasst sind. Die Kundenabstimmung oder Forderungsabstimmung ermöglicht es einem Unternehmen, den ausstehenden Saldo eines Kunden zu ermitteln, indem es die Rechnungen mit den erhaltenen Konten vergleicht, wie sie in seinem Hauptbuch eingetragen sind. Die Kundenabstimmungsrechnung dient als Nachweis dafür, dass der Jahresabschluss des Unternehmens korrekt ist. Es hilft auch bei der Entdeckung von Fehlern oder Unstimmigkeiten in der Buchhaltung eines Kunden.
#4. Intercompany-Abstimmung
Dies ist eine Art der Abstimmung, die zwischen Unternehmen als juristische Person oder unter einer Muttergesellschaft besteht. Es kann auch zwischen Unternehmenszweigen liegen. Es ist ein Prozess, bei dem eine Muttergesellschaft die Hauptbücher aller ihrer Tochtergesellschaften konsolidiert, um konzerninterne Transaktionen zu entfernen. Das System erkennt wahrscheinliche Inkonsistenzen zwischen Tochtergesellschaften aufgrund von Rechnungsfehlern und anderen Transaktionen wie Umlagerungen, Lieferantenzahlungen, Ausgaben, Inkasso, Darlehen und Dienstleistungen, die von einem Unternehmen an ein anderes erbracht werden.
#5. Geschäftsspezifische Abstimmung
Dies ist eine Prozessabstimmung, die in jedem Unternehmen verwendet wird, um die Gewinn- und Verlustrechnung und andere kumulierte Ausgaben zu vergleichen, die während eines bestimmten Zeitraums in einem Unternehmen angefallen sind. Diese Überleitungsrechnung sollte von jedem Unternehmen erstellt werden, das über eine beliebige Art von Inventar verfügt, um die Salden der Warenkosten und den verkauften Betrag abzugleichen, um den in diesem Zeitraum des Unternehmens erzielten Gewinn und Verlust zu bestimmen. In der Zwischenzeit kann es monatlich oder jährlich sein. Ein Beispiel für diese Überleitungsrechnung ist:
Kosten der verkauften Waren = Anfangsbestand + Käufe – Endbestand
Or
Herstellungskosten = Verkauf – Gewinn
Die Ergebnisse dieser beiden Berechnungstechniken sollten gleich sein. Daher werden die Aufzeichnungen untersucht, um die Ursache des Ungleichgewichts zu ermitteln.
Es gibt auch Arten der Abstimmung basierend auf der Bilanz. Sie beinhalten:
- Geldkonten mit Kontoauszugsabstimmungen
- Zahlungsmitteläquivalente
- Forderungen
- Maschinen
- Anlagevermögen und kumulierte Abschreibungen
- Prepaid-Guthaben
- Immaterielle Vermögenswerte und Abschreibungen
- Verbindlichkeiten
- Rückstellungen
- Ertragsteuerverbindlichkeiten
- Wechselverbindlichkeiten (kurzfristige und langfristige Komponenten)
- Gewinnrücklagen
- Kapitalkonten
Beispiel für die Überleitungsrechnung
Die folgende Tabelle stellt ein Beispiel für eine Bilanz dar, die als Abstimmungsbuchhaltungsbericht verwendet wird (mit Angabe des Betrags des eingesetzten Vermögenswerts in Dollar und der gezahlten Verbindlichkeitskosten in Dollar).
| Vermögenswert | Betrag ($) |
| Anlagevermögen | |
| Nettoanlagevermögen | 300 |
| Investments | |
| Maschinelle Investition | 500 |
| Umlaufvermögen, Darlehen und Vorschüsse | |
| Die Vorräte | 200 |
| Rechnungsabgrenzungsposten | 350 |
| Forderungen | 150 |
| Gesamt | 1500 |
| Verbindlichkeiten | Betrag ($) |
| Stammkapital | |
| Fairness | 300 |
| Vorzug | 200 |
| Darlehen | 400 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten & Rückstellungen | |
| Handelsgläubiger | 200 |
| Rückstellungen | 400 |
| Gesamt | 1500 |
Überleitungsrechnungsprozess
Der erste Schritt besteht darin, den Probebilanzbericht des Hauptbuchs zu prüfen, um zu prüfen, ob die Soll- und Habensalden gleichwertig sind. Wenn der Saldo der Soll-Spalte nicht mit dem Haben-Spalte übereinstimmt, berechnen Sie die Differenz, um eine Schätzung zu erhalten, wie hoch die Differenz ist.
Zweitens, überprüfen Sie den Saldo jedes Kontos im Bericht über die Probebilanz, um zu überprüfen, ob das Geschäft angemessen ist. Vermögenskonten sollten beispielsweise ein Guthaben aufweisen. Auf Passivkonten sollte ein Sollsaldo vorhanden sein. Wenn ein Konto, das einen Sollsaldo haben sollte, stattdessen ein Guthaben hat, sollten Sie die Aktivität dieses Kontos abrufen und jede Transaktion untersuchen, um das Problem aufzudecken.
Drittens vergleichen Sie die Transaktionen jedes Kontos mit den Journaleintragsdatensätzen des Kontos. Stellen Sie daher sicher, dass Sie über jede Transaktion Aufzeichnungen haben, dass sie ordnungsgemäß aufgezeichnet wurden und dass die unterstützenden Unterlagen korrekt sind.
Überprüfen Sie abschließend die Kontoauszugstransaktionen mit dem Bargeldkonto im Hauptbuch, um sicherzustellen, dass sowohl Ihre Bartransaktionen als auch Ihre Hauptbuchauszüge korrekt sind.
Bankabstimmungsbuchhaltung
Die Bankabstimmung ist die häufigste aller Abstimmungen, die in einem Unternehmen durchgeführt werden. Es wird auch als Kontoauszugsabstimmung bezeichnet.
Die Bankabstimmungsbuchhaltung ist der Vorgang, bei dem der Banksaldo in einem Geschäftsbuch eines Kontos überprüft wird, indem er mit dem Kontoauszug der Bank (dem so genannten Bankabstimmungsauszug) verglichen wird. Viele Unternehmen verwenden den Bankabgleich als interne Kontrolle, um die Datenintegrität zwischen ihren Bankunterlagen und ihren offiziellen Aufzeichnungen sicherzustellen. Jede Transaktion auf dem Kontoauszug wird mit den internen Aufzeichnungen des Unternehmens (normalerweise dem Geldkonto) verglichen, um sicherzustellen, dass sie gleich sind.
Es gibt viele Probleme, die beispielsweise zu Datensatzkonflikten führen können
- Ausgestellte Schecks wurden der Bank nicht übergeben oder ein Scheck wurde von der Bank nicht eingelöst.
- Eine Banktransaktion wurde noch nicht in den Büchern des Unternehmens erfasst (z. B. erhaltene Kredite, Bankgebühren oder Strafen).
- Entweder die Bank oder das Unternehmen hat die Datensätze falsch eingegeben.
Bankabstimmungsprozess
Um Ihren Kontoauszug mit Ihren Geschäftsunterlagen abzugleichen, müssen Sie Ihre Kassenbestände in Ihren Geschäftsunterlagen mit dem entsprechenden Saldo auf Ihrem Bankkonto abgleichen. Die Bankabstimmungsbuchhaltung ist ein Prozess, der schrittweise durchgeführt wird, um die Änderungen an Ihren Aufzeichnungen festzustellen, potenziell betrügerische Transaktionen zu identifizieren und Unstimmigkeiten zu beseitigen. Also, wie können Sie das tun? Hier sind die Schritte, die Sie bei der Durchführung der Bankabstimmung unterstützen:
- Holen Sie den Kontoauszug von der Bank ein und überprüfen Sie die erfassten Transaktionen zwischen Ihrem Unternehmen und der Bank für den festgelegten Zeitraum.
- Vergleichen Sie Ihre Geschäftsunterlagen, um die Ähnlichkeit der Unterlagen mit denen der Bank festzustellen.
- Vergleichen und überprüfen Sie die Dateneingaben sowohl bei Auszahlungs- als auch bei Einzahlungstransaktionen, um Fehler zu identifizieren.
- Suchen Sie nach Bankgebühren, Spesen, nicht eingelösten Schecks und Salden, um mögliche Abweichungen festzustellen.
Beispiel für eine Bankabstimmungsbuchhaltung
Betrachten wir dieses Beispiel einer Bankabstimmungsbuchhaltung eines Unternehmens:
Wenn ein Unternehmen (X) seine Bücher schließt und die folgenden Konten mit der Bank abstimmen möchte, wird es wie folgt sein.
Am 31. Januar 2022 weist der Kontoauszug einen Endsaldo von 400,000 $ aus, während das Hauptbuch des Unternehmens einen Endsaldo von 360,900 $ aufweist. Auf dem Kontoauszug erscheint eine Servicegebühr von 200 $ für die Führung des Kontos. Auf dem Kontoauszug sind Zinserträge in Höhe von 20 USD ausgewiesen. X hat 60,000-Dollar-Schecks ausgestellt, die noch von der Bank eingelöst werden müssen. X hat 30,000 $ eingezahlt. Auf seinem Kontoauszug tauchte das aber nicht auf. Im Barzahlungsprotokoll wurde ein Scheck über 570 $, der an den offiziellen Lieferanten ausgestellt wurde, fälschlicherweise als 470 $ ausgewiesen. Während die Bank eine Wechselforderung von 10,000 Dollar einzog.
Darüber hinaus wurde dem Unternehmen ein Scheck in Höhe von 620 USD als nicht ausreichende Mittel in Rechnung gestellt.
| Summe | Anpassung an Bücher | |
| Bankguthaben beenden | $400,000 | |
| Minus-Checks nicht gelöscht | - $ 60,000 | Andere |
| Pfand während des Transports hinzufügen | + $ 30,000 | Andere |
| Bankguthaben angepasst | $370,000 | |
| Abschluss der Buchbilanz | 360,900 | |
| Abzüglich Servicegebühr | - $ 200 | Lastschrift, Gutschrift bar |
| Fügen Sie Zinserträge hinzu. | + $ 20 | Soll-Bargeld, Kredit-Bargeld, Zinserträge |
| Minusfehler bei der Prüfung | - $ 100 | Belastungsgutschrift bar |
| Schuldschein hinzufügen | + $ 10,000 | Debit-Cash, Gutschriften |
| Minus NSF | - $ 620 | Debitorenbuchhaltung, Kreditgeld |
| Angepasster Buchbestand | $370,000 |
Nach der Aufzeichnung der Journalbuchungen für die Buchanpassungen des Unternehmens sollte eine Bankabstimmungsaufstellung erstellt werden, um alle Änderungen in den Kassenbeständen für jeden Monat widerzuspiegeln. Wirtschaftsprüfer verwenden diese Erklärung, um Jahresabschlussprüfungen für das Unternehmen durchzuführen.
Banküberleitungserklärung
Eine Bankabstimmungsrechnung ist eine Finanzaufstellung, die zur Feststellung von technischen Abweichungen im Bankkassenbuch und einem Sparbuch dient, indem alle Ursachen der Abweichungen dargestellt werden. Bankabstimmungsauszüge helfen bei der Identifizierung von Diskrepanzen zwischen den Bank- und Buchsalden, sodass erforderliche Änderungen oder Korrekturen vorgenommen werden können. Einmal im Monat verarbeitet ein Buchhalter eine Überleitungsrechnung.
Die folgende Vorlage für den Bankabstimmungsauszug zeigt Ihnen beispielsweise, wie Sie den angepassten Kassenbestand anhand des Kontoauszugs und der Buchhaltung des Unternehmens berechnen.
Zum Beispiel
X Company
Bankabstimmungsrechnung für das Ende des 30. Februar 2022
| 31. Januar 2022. Kassenbestand gemäss Kontoauszug | $400,000 |
| Hinterlegung im Transit | + $ 30,000 |
| Offener Betrag | - $ 60,000 |
| Angepasster Kassenbestand | $370,000 |
| Saldo gemäss Einlegerverzeichnis vom 31. Januar 2022. | $360,900 |
| Von der Bank eingezogene Forderung. | + $ 10,000 |
| Zinsertrag | + $ 20 |
| NSF-Prüfung | - $ 620 |
| Servicegebühr | - $ 200 |
| Fehler bei der Prüfung | - $ 100 |
| Angepasster Kassenbestand | $370,000 |
Warum Konten abgleichen
Eine Überleitungsrechnung ist erforderlich, wenn Sie eine Körperschaft des öffentlichen Rechts leiten. Wenn Sie auditiert werden, können Sie bestraft werden, wenn es ungenau ist. Daher sollte es sorgfältig verwaltet und ernst genommen werden, um das Compliance-Risiko zu verringern und Ihre Finanzen zu schützen.
Zum einen hilft die Kontenabstimmung dabei, die Richtigkeit Ihrer Jahresabschlüsse sicherzustellen. Bilanzen zeigen jeden Dollar, den Sie ausgeben, und jeden Vermögenswert, den Sie erwerben, daher ist die Genauigkeit des Kontenabgleichs von entscheidender Bedeutung.
Der Versöhnungsprozess ist aus einer Reihe von Gründen wichtig. Die meisten dieser Gründe haben mit finanziellen Auswirkungen und dem Schutz Ihrer Organisation zu tun. Gleichzeitig hilft Ihnen der Kontenabgleich dabei, die Finanzlage Ihres Unternehmens zu jedem Zeitpunkt besser zu verstehen. Vor diesem Hintergrund sind diese Gründe zu prüfen;
#1. Überziehungen
Dies tritt auf, wenn Transaktionen auf Ihrem Kontoauszug noch ausstehen, der Saldo auf Ihrem Konto jedoch von der Realität abweichen kann. Jedoch, Überziehungen von Geldkonten kann durch Bankabstimmungen vermieden werden.
#2. Genauigkeit
Indem Sie verschiedene Sätze von Finanzaufzeichnungen führen, die miteinander übereinstimmen, können Sie sicher sein, dass die Salden korrekt sind.
#3. Vorschriften
Um staatliche Vorschriften einhalten zu können, müssen Bilanzen stimmen. Das konsequente und zeitnahe Abschließen von Abstimmungen trägt dazu bei, sicherzustellen, dass Ihre Finanzberichte keine Fehler enthalten. Das Melden falscher Salden kann ein kostspieliger Fehler sein, sowohl finanziell als auch für Ihren Ruf.
#4. Risiko
Durch die Durchführung von Kontoabstimmungen reduzieren Sie nicht nur das Compliance-Risiko, sondern beugen auch Risiken im Zusammenhang mit betrügerischen Aktivitäten vor. Wenn Sie eher früher als später bemerken, dass etwas nicht stimmt, können Sie die finanziellen Vermögenswerte Ihres Unternehmens schützen, bevor echte und irreversible Schäden entstehen.
Was ist eine Versöhnungserklärung?
Eine Überleitungsrechnung ist ein Dokument, das die Übereinstimmung zwischen dem Kassenbestand in der Bilanz eines Unternehmens und dem Kassenbestand auf seinem Kontoauszug zeigt. Auch festgestellte Abweichungen werden hier abgeglichen.
Was sind die Schritte für die Bankabstimmung?
Der Überleitungsrechnungsprozess umfasst:
- Bankunterlagen erhalten
- Holen Sie sich Firmenunterlagen
- Vergleichen und gleichen Sie die Einlagen der Bank und des Unternehmens ab
- Kontoauszug anpassen
- Passen Sie die Kassenabrechnung an
- Vergleichen Sie die Salden.
- Korrigieren Sie eventuelle Abweichungen
Was sind die Gründe für die Bankabstimmung?
- Betrug verhindern
- Fehler erkennen
- Genaue Steuererklärung
- Ermöglicht die ordnungsgemäße Überwachung des Cashflows
- Überprüfen Sie den entsprechenden Dateneingabeprozess.
Häufige Diskrepanzen bei der Kontenabstimmung
- Doppelte Erfassung von Transaktionen
- Zeitunterschied während der Aufnahmezeit
- Hervorragende Schecks
- Bankgebühren
- Nicht erfasste Artikel.
Zusammenfassung
Anhand des obigen Beispiels und der Definitionen glaube ich, dass Sie gesehen haben, dass die Bankabstimmungsbuchhaltung von entscheidender Bedeutung ist, da sie bei der Erkennung von Fehlern, Unstimmigkeiten oder Betrug in Buchhaltungsunterlagen hilft, die sich negativ auf die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens auswirken könnten. Daher ist die Abstimmung Ihres Kontos eine ausgezeichnete Geschäftstechnik, die Ihrem Unternehmen zum Erfolg verhelfen kann.
Häufig gestellte Fragen zur Kontoabstimmung
Was ist die Bedeutung der Überleitungsrechnung?
Die Abstimmung ist ein Buchhaltungsprozess, bei dem zwei Datensätze verglichen werden, um sicherzustellen, dass die Ergebnisse korrekt und konsistent sind. Die Abstimmung stellt auch sicher, dass die Hauptbuchkonten konsistent, korrekt und vollständig sind.
Was ist der Hauptzweck der Versöhnung?
Der Hauptzweck der Abstimmung von Geschäftskonten ist dies Es ermöglicht Ihnen, betrügerische Aktivitäten zu überprüfen und Probleme mit Finanzberichten zu vermeiden.
Welche Arten von Versöhnungen gibt es?
Die Arten der Versöhnung sind wie folgt:
- Bankabstimmung
- Lieferantenabgleich
- Intercompany-Abstimmung
- Kundenabgleich
- Geschäftsspezifische Abstimmung
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