Immer wenn einem Unternehmen Geld für erbrachte Dienstleistungen oder verkaufte Artikel geschuldet wird, entsteht eine Forderung. Dies kann aus einem Verkauf an einen Kunden auf Ladenkredit, einer Abonnement- oder Ratenzahlung, die fällig wird, nachdem der Kunde die Waren oder Dienstleistungen erhalten hat, oder aus anderen Umständen resultieren. Hier erklären wir, wie die Debitorenbuchhaltung funktioniert, wie sie sich von der Kreditorenbuchhaltung unterscheidet und wie Ihnen ein gutes Debitorenmanagement dabei hilft, schneller zu bezahlen.
Forderungen
Forderungen, auch „Forderungen“ genannt, sind Schulden, die Kunden einem Unternehmen für Waren oder Dienstleistungen schulden, die sie genutzt oder erhalten, aber noch nicht bezahlt haben.
Diese Forderungen sind als Umlaufvermögen in der Bilanz eines Unternehmens. Sie können Forderungen stellen, wenn Sie Kunden eine Kreditlinie gewähren. Sie sind liquide Mittel, weil sie als Sicherheit für einen Kredit verwendet werden können, um die unmittelbaren Kosten zu decken.
Das Betriebskapital eines Unternehmens umfasst Forderungen. Wenn ein Kunde nicht bezahlt hat, wenden Sie sich sofort an ihn und überprüfen Sie bei Bedarf die Zahlungsmodalitäten. All dies gehört zu einem effektiven Forderungsmanagement. Aufgrund der Tatsache, dass es die Nettoverschuldung der Organisation senkt und mehr Mittel zur Finanzierung des Betriebs bereitstellt, ist dies von entscheidender Bedeutung.
So verwalten Sie Forderungen
Kreditvergabe ist überaus gefährlich. Dies liegt daran, dass Transaktionen nicht immer gleichzeitig abgeschlossen werden. Außerdem kann nicht jeder vertrauenswürdig sein und pünktliche Zahlungen leisten, wie wir alle wissen. Damit Sie Ihre Forderungen gut managen können, haben wir folgende Tipps für Sie zusammengestellt.
#1. Üben Sie die Empfangskontrolle aus
Das Setzen von Richtlinien kann bei der Forderungskontrolle helfen. Folgende Regelungen können Sie befolgen:
- Qualifikationen für möglicherweise verschuldete Personen oder Unternehmen
- Einige Einschränkungen gelten für den Buchwert, die Laufzeit und den Zahlungsplan.
- Verkürzen Sie die Laufzeit, um zu verhindern, dass potenzielle Schuldner mit einer Ausfallhistorie abgelehnt werden
#2. Inkrafttreten des Forderungsvertrages
Stellen Sie sicher, dass die Vereinbarung zwischen den beiden Parteien schwarz auf weiß niedergeschrieben ist und alle relevanten Bedingungen enthält, um einen Konkurs oder andere unerwünschte Ergebnisse zu vermeiden.
#3. Führen häufig Buchhaltungen durch
Den Forderungsumsatz können Sie besser nachvollziehen, indem Sie regelmäßig Buchhaltung führen. Existieren ausstehende Schulden oder andere Probleme? Ohne Zweifel wollen Sie nicht verlieren.
#4. Erstellen Sie eine separate Forderungsliste.
Jeder Kunde erhält einen Buchungssatz, einschließlich der Mutation der Forderungen, die als spezielle Forderungsliste oder häufiger als Kreditkarte bezeichnet wird.
#5. Debitorenumsätze auf Herz und Nieren prüfen
Durch die Analyse Ihres aktuellen Forderungsumschlags können Sie strengere Regeln aufstellen. Denn eine neue Politik muss sofort umgesetzt werden, wenn die aktuellen Gewinne über den vorgesehenen Zeitraum hinaus noch lange anhalten.
Debitorenbuchhaltung
Der einem Unternehmen geschuldete Betrag für Waren oder Dienstleistungen, die geliefert oder in Anspruch genommen wurden, für die Verbraucher jedoch noch keine Zahlung geleistet haben, wird als Forderungen oder AR bezeichnet. Ein Umlaufvermögen wird als Forderungen in der Bilanz definiert. Jeder Betrag, den Kunden für Käufe schulden, die sie mit Kredit getätigt haben, gilt als AR.
Der Ausdruck „Forderungen“ bezieht sich auf alle unbezahlten Rechnungen oder Barmittel, die Kunden einem Unternehmen schulden. Der Ausdruck bezieht sich auf Konten, die ein Unternehmen aufgrund der Bereitstellung einer Ware oder Dienstleistung erhalten kann. Forderungen, auch Forderungen aus Lieferungen und Leistungen genannt, sind eine Art Kreditlinie, die ein Unternehmen seinen Kunden gewährt. Häufig sehen die Forderungsbedingungen vor, dass Zahlungen innerhalb einer angemessenen Frist zu leisten sind. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gelten auch als Umlaufvermögen, da der Schuldner den Kontostand innerhalb eines Jahres oder weniger bezahlen muss. Wenn ein Unternehmen Forderungen hat, bedeutet dies, dass es einen Kreditverkauf getätigt hat, aber noch keine Zahlung vom Kunden erhalten hat. Man kann sagen, dass der Kunde dem Unternehmen einen kurzfristigen Schuldschein gegeben hat.
Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung
Verbindlichkeiten sind Schulden, die ein Unternehmen seinen Lieferanten oder anderen Beteiligten schuldet. Im Gegensatz zu Forderungen bestehen Verbindlichkeiten. Betrachten Sie als Beispiel das Szenario, in dem Unternehmen A die Teppiche von Unternehmen B reinigt und dann eine Rechnung ausstellt. Die Rechnung wird in die Kreditorenspalte eingetragen, da Business B ihnen Geld schuldet. Die Rechnung wird von Unternehmen A in die AR-Spalte eingetragen, da es auf Zahlung wartet.
Debitorenleistungen
Die grundlegende Prüfung einer Kapitalgesellschaft beinhaltet als wesentlichen Bestandteil die Debitorenbuchhaltung. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, ein Umlaufvermögen, ist ein Maß für die Fähigkeit eines Unternehmens, kurzfristige Verpflichtungen zu erfüllen, ohne dass zusätzliche Cashflows erforderlich sind.
Fundamentalanalysten verwenden den Begriff „Debitorenumsatz“, auch bekannt als „Verhältnis des Forderungsumsatzes“, um zu beschreiben, wie häufig ein Unternehmen im Laufe einer Rechnungsperiode Forderungen einzieht. Die Zählung der durchschnittlichen Anzahl von Tagen, die es dauert, bis eine Zahlung nach einem Verkauf eingezogen wurde, bekannt als Days Sales Outstanding (DSO), wäre ein weiterer Forschungsschritt.
Beispiel für Debitorenbuchhaltung
Ein Beispiel für Forderungen ist ein Versorgungsunternehmen, das seinen Kunden Rechnungen stellt, nachdem sie den Strom verbraucht haben. Während es darauf wartet, dass seine Verbraucher ihre Rechnungen bezahlen, registriert das Elektrizitätsunternehmen eine Debitorenbuchhaltung für alle überfälligen Rechnungen.
Die meisten Unternehmen funktionieren, indem sie zulassen, dass einige ihrer Verkäufe auf Kredit getätigt werden. Unternehmen gewähren diese Gutschrift manchmal Stamm- oder Sonderkunden, die regelmäßig Waren oder Dienstleistungen kaufen. Kunden können Zeit und Ärger sparen, indem sie diese Methode verwenden, anstatt für jede Transaktion physisch zu bezahlen. Die Möglichkeit, nach Inanspruchnahme der Dienstleistung zu bezahlen, wird den Kunden üblicherweise von einigen Firmen zur Verfügung gestellt.
Leitfaden zur Stellenbeschreibung Debitorenbuchhaltung
Es ist die Hauptaufgabe eines Mitarbeiters in der Debitorenabteilung, sicherzustellen, dass sein Unternehmen Zahlungen für die von ihm bereitgestellten Waren und Dienstleistungen erhält, und diese Transaktionen ordnungsgemäß zu erfassen. Zur Umsatzsicherung gehört das Prüfen und Verbuchen von Belegen sowie das Beheben von Unstimmigkeiten, so die Stellenbeschreibung Debitorenbuchhaltung. Für diese Position ist es notwendig, organisiert zu sein und ein gutes Auge fürs Detail zu haben, um mögliche Probleme zu erkennen.
Aufgaben und Pflichten der Stelle Debitorenbuchhaltung
Die folgende Liste ist nicht vollständig, sollte aber Teil einer Standard-Jobbeschreibung für die Debitorenbuchhaltung sein:
- das Abrechnungssystem in gutem Zustand zu halten
- Rechnungen und Kontoauszüge erstellen
- Kontenabstimmungen
- Erstellung monatlicher Finanz- und Managementberichte
- alle Probleme oder Anfragen, die untersucht und gelöst werden
- Unterstützung bei der Analyse und Verwaltung der gesamten finanziellen Situation
Qualifikationen und Anforderungen der Debitorenbuchhaltung
Für einen Job in der Debitorenbuchhaltung müssen Sie Erfahrung in der Buchhaltung haben, aber Sie brauchen keinen Bachelor-Abschluss. Dennoch kann ein Kandidat in seiner Buchhaltungskarriere mit einem Abschluss in einem der folgenden Bereiche aufsteigen:
- Buchhaltung
- Wirtschaftlich oder finanziell
- BWL oder Management
- Mathematik
Folgende Kompetenzen sind für eine Stelle in der Debitorenbuchhaltung erforderlich:
die Fähigkeit, Prioritäten zu setzen und Erwartungen zu kontrollieren
- Liebe zum Detail
- eine Fähigkeit, alleine zu arbeiten
- die Fähigkeit, mit anderen Unternehmensmitgliedern klar und effektiv zu kommunizieren
- ein mathematisches Verständnis
Debitorenprozess
Auch wenn der Prozess der Debitorenbuchhaltung von Unternehmen zu Unternehmen unterschiedlich ist, haben wir einige typische Elemente skizziert, denen Sie in dem von den meisten Unternehmen verwendeten Verfahren begegnen werden.
- Rechnungsstellung an den Kunden auf Kredit gemäß der Kreditrichtlinie
- die Kredittage oder das Fälligkeitsdatum werden erfasst oder aufgezeichnet
- Zeitplan für Untersuchung und Abholung
- Erstellen der überfälligen Rechnungen und der Rechnungen, die schon länger gewartet haben
- Versand eines Mahnschreibens mit Angabe der ausstehenden Forderungen
- Abrechnung der Zahlung bei Erhalt und ggf. Aktualisierung der Forderungen.
- Bei Vorfälligkeitsentschädigung ist das Forderungskonto entsprechend anzupassen.
Was sind Beispiele für Forderungen?
Was sind Beispiele für Forderungen? Eine Forderung ist ein Geldbetrag, der einem Unternehmen für gelieferte, aber noch nicht bezahlte Waren oder Dienstleistungen zusteht. Dies kann aus einem Verkauf an einen Verbraucher mit Shop-Guthaben, einem Abonnement oder einer Ratenzahlung resultieren, die nach Erhalt der Produkte oder Dienstleistungen fällig wird.
Ist eine Forderung eine Belastung oder eine Gutschrift?
Die Grundidee der Buchhaltung ist, dass Lastschriften Vermögenswerte darstellen und Kreditverpflichtungen (etwas, das Sie schulden).
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden immer als Vermögenswerte in einer Bilanz aufgeführt, was zu einer Belastung führt. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gehören zu Ihren ersten oder kurzfristigen Vermögenswerten, da Sie die Zahlung in Kürze (dh in einem Jahr oder weniger) erwarten. Probesalden belasten Forderungen bis zur Zahlung.
Das Geld ist jetzt auf Ihrer Bank und steht Ihnen nicht mehr zu; Daher schreiben Sie nach Zahlung des Kunden die Forderungen gut und belasten Ihr Kassenkonto.
Ihr Probesaldo zeigt normalerweise eine Belastung für den Endsaldo der Forderungen.
Ist eine Forderung ein Vermögenswert?
Die Fähigkeit, Forderungen schnell in Bargeld umzuwandeln, macht sie zu einem Vermögenswert im Buchhaltungsbuch des Unternehmens. AR ist Standard im Business. Das sind Anschaffungen, für die noch kein Geld gegeben wurde. Als die Transaktion abgeschlossen wurde, hatte der Kunde noch keine Zahlung für die Ware oder Dienstleistung geleistet. ICH
Stattdessen gewährte das Unternehmen dem Kunden einen Kredit und erwartet später eine Zahlung. Wandelbare Vermögenswerte des Unternehmens sind AR. Sie definieren einen finanziellen Vermögenswert, der schnell in Bargeld umgewandelt werden kann, nachdem der Kunde bezahlt hat.
Vermögenswerte werden normalerweise als kurzfristig oder langfristig kategorisiert. Flüssige Mittel können in weniger als einem Jahr in Bargeld umgewandelt werden. Der Forderungseinzug dauert in der Regel zwei Monate. Sie gelten als „kurzfristige“ Vermögenswerte.
Welche Art von Vermögenswert ist zu fordern?
Da sie oft innerhalb eines Jahres zu Geld werden, werden Forderungen als Umlaufvermögen angesehen. Es wird als langfristiger Vermögenswert ausgewiesen, wenn eine Forderung langsamer als ein Jahr umgewandelt wird. Stattdessen misst es die Liquidität eines Unternehmens oder seine Fähigkeit, kurzfristige Schulden zu bezahlen, ohne dass weitere Cashflows erforderlich sind.
Ist eine Forderung eine Schuld?
Forderungen sind das Gegenteil von Schulden, da letztere eine Verpflichtung zur Zahlung für erhaltene Waren oder Dienstleistungen darstellen. Forderungen sind unsere Eigentumsanteile am Eigentum anderer Personen. Geld, Produkte oder Dienstleistungen sind akzeptable Zahlungsmethoden für dieses Recht.
Zusammenfassung
Forderungen sind ein wichtiger Bestandteil der Bilanz, daher ist es wichtig, sie gut im Auge zu behalten. Ein Unternehmen möchte jedoch keine übermäßige Menge davon haben. Die Unfähigkeit einer Organisation, Zahlungen rechtzeitig einzuziehen, oder Schwierigkeiten dabei, werden durch einen hohen Forderungssaldo angezeigt. Forderungen sind zwar ein wertvolles Gut, aber nicht unbedingt wünschenswert. Wenn Sie Schulden konsolidieren, indem Sie neue Verpflichtungen eingehen, oder wenn Ihre Kunden mit Zahlungen in Verzug geraten, könnte AR zu einer Belastung werden. Auf der anderen Seite, wenn Sie extrem lukrative Kunden haben, werden diese wahrscheinlich schnell und bereitwillig bezahlen, weil sie Geld zum Verbrennen haben!
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Referenz
