Steuern wurden bis in die Zeit von 3000–2800 v. Chr. In Kraft gesetzt. Es wird gesagt, dass es sich um eine obligatorische finanzielle Abgabe einer Regierungsorganisation oder eine andere Art von Abgabe handelt, die einem Steuerzahler auferlegt wird, unabhängig davon, ob es sich um eine natürliche oder juristische Person handelt, um Staatsausgaben und damit verbundene öffentliche Ausgaben zu finanzieren, unabhängig davon, ob es sich um lokale, regionale oder nationale Ausgaben handelt. Die meisten Länder haben ein Steuersystem, um öffentliche, geteilte oder vereinbarte nationale Notwendigkeiten sowie Regierungsfunktionen zu bezahlen. Einige besteuern das persönliche Jahreseinkommen mit einem pauschalen Prozentsatz, während die meisten Staffelsteuern progressiv sind und auf Jahreseinkommensbändern basieren. Die ökonomische Steuer hilft auch beim Aufbau der Wirtschaft eines Landes. In diesem Artikel erfahren Sie, was eine progressive Steuer ist und welche Beispiele für progressive Steuern gelten.
Progressive Steuerbedeutung
Es kann als eine definiert werden, bei der der Steuersatz proportional zur Erhöhung der steuerpflichtigen Bemessungsgrundlage steigt. Es kann auch damit zusammenhängen, wie die Steuersätze von niedrig auf hoch steigen, was dazu führt, dass der durchschnittliche Steuersatz eines Steuerzahlers niedriger als sein Grenzsteuersatz ist.
Menschen mit geringerem Einkommen werden dank progressiver Steuern von der Last befreit, Dinge zu bezahlen, die eine Gesellschaft zum Funktionieren braucht, wie Straßen, Schulen und andere staatliche Dienstleistungen. Dies dient dazu mildern die Auswirkungen der Einkommensungleichheit, indem sichergestellt wird, dass diejenigen, die mehr verdienen, mehr in das System zurückzahlen, während diejenigen, die weniger verdienen, einen größeren Prozentsatz ihres Einkommens behalten und dennoch die gleichen Dienste nutzen.
Darüber hinaus wird das Wort typischerweise im Zusammenhang mit Einkommenssteuern verwendet, bei denen Personen mit geringerem Einkommen einen niedrigeren Steuersatz zahlen als Personen mit höherem Einkommen.
Ein progressives Steuersystem könnte sich auch auf ein System beziehen, bei dem die Steuerbehörden eine höhere Steuer erheben, wenn das Einkommen des Steuerpflichtigen steigt. Wenn höhere Steuern von denjenigen erhoben werden, die mehr verdienen, und niedrigere Steuern von denen, die weniger verdienen, verwendet die Regierung angeblich ein progressives Steuersystem. Bei progressiven Steuern wird erwartet, dass Menschen, die mehr verdienen, mehr zahlen sollen. Die Einkommensteuer wird in verschiedene Stufen gegliedert, und ein Steuerzahler unterliegt einem neuen und höheren Steuersatz, wenn sein Einkommen eine bestimmte Höhe überschreitet. Wir werden einige der Vor- und Nachteile einer progressiven Steuer sehen.
Vorteile einer progressiven Steuer
- Hohe Einnahmen
- Unterstützung für die Armen
- Entlastung der Armen
- Ungleichheit reduzieren
- Weniger wirtschaftliche Ungleichheit
#1. Hohe Einnahmen
Die Regierung kann möglicherweise Einnahmen erzielen, indem sie die Steuern für die Reichen erhöht, obwohl dies davon abhängen kann, wie sie reagieren, z. B. die Verlagerung von Einnahmen auf ein Offshore-Konto. Trotzdem kann dies bis zu einem gewissen Punkt mehr Einnahmen bringen, insbesondere wenn der Tarif noch mit anderen Ländern konkurrenzfähig ist.
#2. Unterstützung für die Armen
Eine progressivere Steuerstruktur kann mehr Einkommen generieren, das erforderlich ist, um Sozialversicherungsleistungen anzubieten. Sie beteiligt sich an den notwendigen Mitteln zur Finanzierung von Wohngeld, Arbeitslosengeld, Invalidenrente und Einkommensbeihilfe für Geringverdiener
#3. Verringerung der Belastung der Armen
Eine progressive Steuer sorgt dafür, dass Personen an der Spitze der Einkommensskala einen höheren Anteil zahlen als Personen am unteren Ende. Dies ermöglicht es der Regierung, die Steuern für die Armen zu senken und gleichzeitig die Einnahmen der Reichen zurückzugewinnen.
#4. Ungleichheit reduzieren
Die Unterfinanzierung öffentlicher Dienste ist eine der größten Herausforderungen im Hinblick auf Ungleichheit. Der Glaube ist, dass eine Unterfinanzierung von Dienstleistungen wie der öffentlichen Bildung eine Armutsfalle schafft, in der die Menschen nicht in der Lage sind, die Fähigkeiten zu erwerben, die sie benötigen, um auf der Lohnleiter aufzusteigen.
Darüber hinaus können sie durch Steuererhöhungen für Haushalte mit höherem Einkommen öffentliche Programme unterstützen, die den Armen zugutekommen und ihnen dabei helfen, aus der Armut herauszukommen. Gleichzeitig verringert es den Unterschied zwischen reichem und armem frei verfügbarem Einkommen.
#5. Geringere wirtschaftliche Ungleichheit
Eine progressive Steuer kann Haushalten mit niedrigem Einkommen helfen, ihr verfügbares Einkommen zu erhöhen, während das verfügbare Einkommen von Haushalten mit hohem Einkommen verringert wird. Dies ermöglicht es den Armen, mehr Produkte zu kaufen, während die Menge begrenzt wird, die die Reichen kaufen können.
Die Nachteile einer progressiven Steuer
- Schlecht definiert
- Hemmungen zur Vermögensbildung
- Hohe Verwaltungskosten
- Die Staatseinnahmen sind geringer.
- Kapitalflucht
#1. Schlecht definiert
Nehmen wir zum Beispiel eine Steuer, die 30 % für diejenigen beträgt, die weniger als 40,000 $ im Jahr verdienen, und 44 % für diejenigen, die mehr als 700,000 $ verdienen. Es ist immer noch ein Beispiel für eine progressive Steuer, weil diejenigen, die mehr verdienen, einen höheren Satz zahlen. Die Progressionsrate ist dagegen relativ gering. Obwohl sie als progressive Steuer eingestuft wird, argumentieren viele, dass dies nicht der Fall ist. Und das ist das Problem. Unklar in dem Sinne, dass jeder eine andere Vorstellung davon hat, was wirklich progressive Besteuerung ist.
#2. Hemmnisse für die Vermögensbildung
Die Besteuerung der Reichen übermäßig höher als die der Niedrigverdiener wirkt abschreckend. Warum sollte jemand 100-Stunden-Wochen arbeiten wollen, wenn die Regierung ihm 80 % seines Gehalts wegnimmt? Als Ergebnis gibt es eine perverse Anreiz weniger zu arbeiten und damit weniger wirtschaftlich zu produzieren. Gleichzeitig birgt sie das Potenzial, das Unternehmertum zu ersticken.
Dies kann jedoch zu einer hohen Anzahl von Klammern führen. Beispielsweise können Sie 20 Steuerklassen mit jeweils unterschiedlichen Steuersätzen haben. Dies kann von 25 % auf 30 %, dann auf 40 %, 50 % und schließlich auf 70 % in 5-%-Schritten steigen. Obwohl dies ein fortschrittliches System wäre, wäre es unglaublich schwierig zu implementieren. Gleichzeitig würde es den IRS Millionen von Dollar kosten, und es wäre ein Ärger für Einzelpersonen, die ihre Steuern selbst einreichen.
#3. Niedrigere Staatseinnahmen
Je nachdem, wie progressiv das Steuersystem ist, kann dies zu niedrigeren Einnahmen für den Staat führen. Die Menschen werden beispielsweise bereit sein, hart zu arbeiten und in höhere Steuerklassen aufzusteigen. Was bringt es, 100-Stunden-Wochen zu arbeiten, wenn Sie nach Steuern genauso bezahlt werden wie jemand, der 50 arbeitet? Gleichzeitig kann der Steuersatz gut verdienende Personen dazu ermutigen, ihr Einkommen anderswo zu verlagern und Steuern zu vermeiden. Die Regierung hingegen erhält dadurch nichts.
#4. Kapitalflucht
Aufgrund der progressiven Besteuerung, insbesondere von Einkommen und Kapital, können Privatpersonen ihr Geld ins Ausland bewegen und in anderen Ländern investieren. Wenn der Steuersatz sehr progressiv ist, sagen wir von 10 % bis 80 %, kann es für Reiche vorteilhaft sein, umzuziehen. In Wirklichkeit bestimmt der Höchstsatz für die reichsten Einnahmen das Ergebnis.
Progressives Steuereinkommen
Ein progressives Steuersystem wendet steigende Steuersätze auf höhere Einkommensniveaus an. Die individuellen Einkommensteuersätze in den Vereinigten Staaten reichen von 10 % bis 37 %. Aufgrund dieser Gestaltung zahlen Personen mit höherem Einkommen einen größeren Anteil an Einkommensteuern als Personen mit niedrigerem Einkommen.
Unabhängig davon zahlen Arbeitnehmer mit hohem Einkommen mehr als Arbeitnehmer mit niedrigem Einkommen, da sie schneller Fortschritte machen. Mit dem Vermögen einer Person wächst auch ihr Steuersatz und ihre Steuerlast. Insgesamt zahlen Bezieher höherer Einkommen einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens an Steuern und zahlen mehr Geld an Steuern als Bezieher niedriger Einkommen.
Beispiele für progressive Steuern
Progressive Steuern wachsen und sinken als Reaktion auf das Steigen und Fallen des steuerpflichtigen Einkommens des Steuerzahlers. Infolgedessen müssen Gutverdiener höhere Steuern zahlen als Geringverdiener. Dies wird erreicht, indem eine Steuerklasse für das Einkommen jedes Steuerpflichtigen bestimmt und jeder Klasse Steuersätze zugeordnet werden.
Das progressive Steuersystem basiert auf dem Konzept, dass ein pauschales oder einheitliches Steuerniveau für alle Steuerzahler unabhängig von ihrem Einkommen kein fairer Plan ist, da es Geringverdiener unverhältnismäßig stark treffen würde. Das Steuersystem der Vereinigten Staaten und auch das schwedische Steuersystem sind Beispiele für eine progressive Besteuerung.
Betrachten wir die folgenden Beispiele einer progressiven Steuer.
Beispiel 1
Betrachten Sie die folgende Steuersatztabelle, in der die ersten beiden Spalten verwendet werden müssen, um die Steuern nach dem progressiven Steuersystem zu berechnen. In der dritten Spalte wird dann die errechnete Steuerzahl ausgewiesen, die sich aus der Anwendung eines progressiven Einkommensteuersatzes ergibt. Wir können leicht feststellen, dass der Steuersatz mit steigendem Einkommen steigt.
| 1 | Einkommen | Der progressive Steuersatz | Steuerbetrag in $ |
| 2 | 25,000 | 10% | 2,500.00 |
| 3 | 35,000 | 15% | 5,250.00 |
| 4 | 50,000 | 20% | 10,000.00 |
| 5 | 70,000 | 25% | 17,500.00 |
| 6 | 140,000 | 30% | 42,000.00 |
Daher zahlt jeder, der bis zu 25,000 US-Dollar verdient, 10 % Steuern, während jeder, der mehr verdient, die kombinierten Steuersätze zahlt.
Nehmen wir ein weiteres Beispiel.
Beispiel 2
Sehen wir uns ein weiteres Beispiel mit derselben Steuersatztabelle an. Diesmal möchte Peter, ein Steuerzahler mit einem steuerpflichtigen Einkommen von 50,000 $ pro Jahr, seine Steuerschuld für das Jahr ermitteln.
| Peters steuerpflichtiges Einkommen | 50,000 | Angewendeter Tarif |
| 20,000.00 | 2,000 | 10% |
| 35,000.00 | 5,250 | 15% |
| Gesamtsteuerpflicht | 7,250 |
Die ersten 20,000 US-Dollar von Peters Einkommen werden mit einem Steuersatz von 10 % besteuert, und die restlichen 35,000 US-Dollar werden mit einem Steuersatz von 15 % besteuert. Daher berücksichtigen wir der Einfachheit halber keine Über-the-Line- oder Standardabzugsbeträge. Das endgültige bereinigte steuerpflichtige Einkommen wird mit 50,000 USD angenommen. Die gesamte Steuerrechnung beläuft sich auf 7,250 $. Die obigen Abbildungen sind sehr gute Beispiele für eine progressive Steuer.
Nachdem wir uns die obigen Beispiele für progressive Steuern angesehen haben, können wir verstehen, wie das System funktioniert. Wir können sehen, dass der Betrag der geschuldeten Steuern steigt, wenn das Einkommen einer Person steigt. Wie Sie auch aus den obigen Beispielen für progressive Steuern ersehen können, zahlt eine Person mit einem steuerpflichtigen Einkommen von 50,000 USD pro Jahr 7,250 USD an Steuern.
Was ist der Zweck einer progressiven Steuer?
Progressive Steuern sollen verhindern, dass Personen mit geringerem Einkommen einen ungerechtfertigt überproportionalen Anteil an den Kosten für die Aufrechterhaltung öffentlicher Infrastruktur, Dienstleistungen und Aufsicht tragen. Menschen, die weniger verdienen, zahlen im Rahmen eines progressiven Steuersystems weniger Steuern. Höherverdienende zahlen höhere Steuern. Eine progressive Steuer erhöht auch die Höhe der Steuereinnahmen, da die Spitzenverdiener stärker und mit höheren Einkommen besteuert werden.
Zahle ich den gleichen Steuersatz auf mein gesamtes Einkommen?
Nein. Wenn Sie eine progressive Steuer haben, zahlen Sie nur den höchsten Prozentsatz auf den Betrag Ihres Einkommens, der über der Grenze liegt. Wenn beispielsweise eine einzelne Person im Jahr 100,000 2022 US-Dollar verdient, wird sie mit einem Steuersatz von 24 % besteuert. (sowie untere Klammern). Sie unterliegen jedoch nur dem Prozentsatz ihres Einkommens, der den Mindestbetrag der Steuerklasse von 89,075 USD in diesem Jahr übersteigt, zu diesem Steuersatz. Infolgedessen werden die ersten 10,275 USD Einkommen mit 10 % besteuert, gefolgt von 12 % bis zu 41,775 USD und 22 % bis zu 89,075 USD. Nur 10,925 $ (100,000 $ – 89,075 $) würden in diesem Fall einer Steuer von 24 % unterliegen.
Wie oft ändern sich die Steuerklassen?
Der Kongress legt die Steuersätze fest und der Internal Revenue Service verwaltet sie (IRS). Gesetze wie der Tax Cuts and Jobs Act von 2017, der sieben Klassen beibehielt, aber die für fast alle geltenden Steuersätze reduzierte, sind normalerweise die Art und Weise, wie Änderungen vorgenommen werden.
Was ist der Zweck einer progressiven Steuer
Progressive Steuern sollen verhindern, dass Personen mit geringerem Einkommen einen ungerechtfertigt überproportionalen Anteil an den Kosten für die Aufrechterhaltung öffentlicher Infrastruktur, Dienstleistungen und Aufsicht tragen. Menschen, die weniger verdienen, zahlen im Rahmen eines progressiven Steuersystems weniger Steuern. Höherverdienende zahlen höhere Steuern. Eine progressive Steuer erhöht auch die Höhe der Steuereinnahmen, da die Spitzenverdiener stärker und mit höheren Einkommen besteuert werden.
Zusammenfassung
Das progressive Steuersystem soll eine übermäßige Belastung der armen und einkommensschwachen Bevölkerung vermeiden und es ihnen ermöglichen, ihr Geld für das Notwendigste auszugeben und zur Wirtschaft beizutragen. Viele Länder haben inzwischen progressive Steuersysteme eingeführt. Es ist vorteilhaft, weil es mehr Einnahmen generiert als ein flaches oder regressives Steuersystem.
Progressive Steuer FAQs
Was ist eine progressive Steuer?
Eine progressive Steuer kann als ein Steuersystem definiert werden, bei dem die Steuerbehörden eine höhere Steuer erheben, wenn das Einkommen des Steuerzahlers steigt. Es kann auch als ein System definiert werden, in dem der Steuersatz einer Person direkt proportional zu ihrem Einkommen steigt.
Was sind die Vor- und Nachteile der progressiven Besteuerung?
Ein progressives Steuersystem reduziert die Steuerlast derjenigen, die es sich am wenigsten leisten können. Dagegen wirkt eine progressive Besteuerung abschreckend darauf, einen Job zu bekommen, der einen höheren Lohn zahlt.
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