Meine Betriebsausgaben sind viel zu hoch, und das schmälert meinen Gesamtgewinn erheblich! Kommen Sie, ist es möglich, diese Kosten in meinem Unternehmen zu beseitigen oder auf das niedrigstmögliche Minimum zu reduzieren? Kann ich meine Betriebsausgaben auch jährlich mit meiner Produktionseinheit verrechnen? Nun, Sie müssen nur etwas länger warten, um es herauszufinden. Dieser Leitfaden beantwortet die oben genannten Fragen sowie andere Fragen, die Sie möglicherweise zu den Betriebskosten haben. Darüber hinaus haben wir die Betriebskosten für die Abschreibung, ihre Formel, worum es geht, und einige Beispiele aufgenommen.
Was sind Betriebskosten?
Betriebsausgaben beziehen sich auf alle Kosten, die einem Unternehmen im Laufe seines Betriebs entstehen, aber diese Kosten werden nicht auf seinen Produktionsprozess zurückgeführt. Mit anderen Worten, Betriebskosten sind die Summe aller Kosten der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens, die nicht direkt mit der Produktion seiner Waren oder Dienstleistungen zusammenhängen. Betriebskosten werden auch als OPEX bezeichnet. Diese Kosten umfassen Vertriebs-, allgemeine und Verwaltungskosten usw. Wenn sie nicht kategorisiert sind, umfassen sie Miete, Inventarkosten, Ausrüstung, Marketing, Gehaltsabrechnung, Versicherungen, Forschungs- und Entwicklungsgelder, Tanken, Blitze und so weiter.
Wenn ein Unternehmen gewinnorientiert arbeitet, ermöglicht ihm der Internal Revenue Service (IRS) außerdem, Betriebsausgaben abzuziehen.
Betriebskosten in der Praxis
Irgendwann fallen in jedem Unternehmen Betriebskosten an. Auch wenn Ihr Unternehmen nicht in der Herstellung von Produkten tätig ist, entstehen Ihnen dennoch Betriebskosten. Beispielsweise muss ein Freiberufler, der online arbeitet, seine Abonnementgebühr, Lichtrechnung und andere Ausgaben bezahlen.
Es gehört also zu jeder Geschäftsausgabe. Generell sind Betriebsausgaben in jedem Unternehmen notwendig und unvermeidlich.
Eine der häufigsten Herausforderungen für das Management besteht darin, herauszufinden, wie die Betriebskosten gesenkt werden können, ohne die Wettbewerbsfähigkeit eines Unternehmens zu beeinträchtigen.
Einigen Unternehmen ist es gelungen, die Betriebskosten zu senken, um einen Wettbewerbsvorteil zu erzielen und die Gewinne zu steigern. Auch wenn es Unternehmen gibt, die ihre OPEX effektiv reduzieren, muss man dabei vorsichtig sein. Wieso den? weil die Senkung der Betriebskosten die Integrität und Qualität des Betriebs gefährden könnte. Schließlich gibt es noch Betriebs- und Sachkosten.
Betriebsausgaben vs. nicht betriebliche Ausgaben
Um dies zu verbessern, lassen Sie uns sehen, was jedes davon ist; Ein nicht betrieblicher Aufwand bezieht sich auf Ausgaben, die einem Unternehmen entstehen, die nicht mit seiner Haupttätigkeit zusammenhängen. Dies sind Aufwendungen, die weder der Produktion noch dem Geschäftsbetrieb zuzuordnen sind. Indem Sie sie als solche in Ihren Finanzunterlagen hervorheben, können Schlüsselpersonen Ihre Geschäftsleistung leicht verstehen.
Unterschiede zwischen Betriebsausgaben und nicht betrieblichen Ausgaben
| BETRIEBSAUFWAND | NICHT BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN |
| Dies sind Ausgaben, die im Rahmen des täglichen Geschäftsbetriebs anfallen. | Betriebsfremde Aufwendungen beziehen sich auf Aufwendungen, die nicht auf den Produktionsprozess oder den laufenden Geschäftsbetrieb zurückzuführen sind. |
| Wenn es darum geht, wo OPEX in einer Gewinn- und Verlustrechnung zu finden ist, befindet es sich über den nicht betrieblichen Aufwendungen. | In der Regel finden Sie die nicht betrieblichen Aufwendungen unterhalb der betrieblichen Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung. |
| Beispiele für Betriebsausgaben sind Miete, Löhne, Gehälter, Reisekosten, Vertriebs- und Marketingkosten usw. | Beispiele hierfür sind Zinsen, Veräußerung von Vermögenswerten und so weiter. |
Investitionskosten VS Betriebskosten
Investitionsausgaben sind Kosten, die steuerlich aktiviert werden können. Sie sind im Allgemeinen die Kosten für die Modernisierung von Vermögenswerten oder den Kauf neuer Kapitalanlagen. Beispiele sind Anlagen und Maschinen, Eigentum, Ausrüstung usw. Während die Betriebskosten die Kosten für den laufenden Betrieb eines Unternehmens sind.
| KAPITALAUFWENDUNGEN | BETRIEBSAUFWAND |
| Der Kapitalaufwand bezieht sich auf die Kosten für den Kauf neuer Vermögenswerte. Es bezieht sich auch auf die Kosten für die Aufrüstung eines vorhandenen Vermögenswerts. | Betriebsausgaben hingegen beziehen sich auf die Ausgaben, die durch die tägliche Führung eines Unternehmens entstehen. |
| Kapitalaufwendungen werden grundsätzlich steuerlich aktiviert. | Sobald ein Unternehmen existiert, um Gewinne zu erzielen, erlaubt IRS ihm, seine Betriebskosten abzuziehen. |
| Investitionsausgaben können entweder aktiviert oder im Laufe der Zeit abgeschrieben werden. Es kann nicht als einmalige Aufzeichnung abgeschrieben werden. | Betriebskosten werden jedes Jahr abgeschrieben. |
Abschreibung Betriebsaufwand
Wenn man das Thema Abschreibung anspricht, fragen sich die Leute, ob es sich um Betriebsausgaben handelt. Warum ist das so? Da wir bereits wissen, dass Betriebskosten Kosten sind, die durch den täglichen Betrieb eines Unternehmens entstehen, scheint die Abschreibung weit von dieser Erklärung entfernt zu sein. Lassen Sie uns jedoch kurz erklären, was Abschreibungen sind, um zu verstehen, warum es sich um Betriebsausgaben handelt.
Was ist Abschreibung?
Abschreibung bedeutet Wertverlust. Unternehmen kaufen Vermögenswerte für die Produktion ihrer Waren und Dienstleistungen. Da diese Vermögenswerte täglich verwendet werden, verlieren sie im Allgemeinen ihren Wert. Die Eigentümer dieser Vermögenswerte kapitalisieren sie daher und verlieren ihren Wert im Laufe der Zeit. Dies wird so lange fortgesetzt, bis sie zum Schrottwert verkauft werden. Um dies noch ein wenig zu vereinfachen: Wenn Sie einen Verkaufsautomaten kaufen, hält er nicht ewig, oder? Jedes Jahr, wenn die Maschine benutzt wird, verliert sie an Wert.
Das ist es, worum es bei der Abschreibung geht, indem Buchhaltungsmethoden verwendet werden, um einen Platz für die Kosten eines materiellen Vermögenswerts über seine Nutzungsdauer zu finden oder zu ermitteln. Es konzentriert sich auch darauf, den Wertverlust des Vermögenswerts zu verfolgen. Darüber hinaus nutzt sich jedes materielle Gut mit der Zeit ab. Um die Nutzungsdauer Ihrer Vermögenswerte zu ermitteln, sehen Sie sich das IRS Modified Accelerated Cost Recovery System an. Es enthält auch Richtlinien dazu, was genau als ein Vermögenswert gilt, den Sie abschreiben können.
IRS-Richtlinie zur Abschreibung von Vermögenswerten
- Gemäß dem IRS muss jeder Vermögenswert, den ein Unternehmen abschreiben wird, dem Unternehmen gehören.
- Der Vermögenswert, den ein Unternehmen abschreiben wird, muss außerdem eine Lebensdauer von mehr als einem Jahr haben.
- Der Zweck des Erwerbs eines Vermögenswerts muss darin bestehen, Einnahmen für Ihr Unternehmen zu generieren.
- Schließlich können Sie seine Lebensdauer bestimmen. Dies bedeutet, dass es berechnet werden kann.
Warum wird die Abschreibung als Betriebsausgabe eingestuft?
Abschreibung ist der Prozess der regelmäßigen Umwandlung eines Anlagevermögens in Anschaffungskosten, da das Anlagegut im Rahmen normaler Geschäftstätigkeiten oder Operationen verwendet wird. Daher wird die Abschreibung als Betriebsausgabe angesehen, da der Vermögenswert im Rahmen der routinemäßigen Geschäftstätigkeit verwendet wird. Um dies weiter zu untermauern, betrachten Sie es so. Ein Unternehmen gibt normalerweise Geld aus, um seine Vermögenswerte zu erwerben. Die Wertminderung dieses Vermögenswerts über die geschätzte Anzahl von Jahren ist nur eine kleine Möglichkeit, Geld zu sparen, um den Vermögenswert aufzurüsten und einen neuen zu kaufen.
Darüber hinaus können Interessenten die Abschreibungszahlen einsehen und Pläne für den Kauf eines neuen schmieden. Da die Abschreibung schließlich auch Steuervorteile für ein Unternehmen bietet, kann sie zur Verrechnung von Einnahmen gemäß den Steuervorschriften verwendet werden. Sie kennen die Regel über Steuern; Je höher der Abschreibungsaufwand, desto geringer das zu versteuernde Einkommen und desto größer die Steuerersparnis.
Beispiele für Betriebskosten
Bevor wir zum Beispiel der Betriebsausgaben kommen, sehen wir uns an, was als OPEX in den Ausgaben eines Unternehmens durchgeht. Wir können dies in verschiedenen Kategorien wie Vertrieb und Marketing, bürobezogen, vergütungsbasiert usw. darstellen.
Verkaufs- und Marketingbasis OPEX
Im Folgenden finden Sie einige Beispiele für Betriebsausgaben, die wir unter Vertrieb und Marketing finden;
- Kosten für Direktwerbung
- Reisekosten
- Werbekosten
- Unterhaltungskosten
Bürobasierte Betriebskostenvergütung
Im Folgenden finden Sie einige Beispiele für Betriebskosten, die wir unter Bürokosten finden
- Nebenkosten
- Buchhaltungskosten
- Versicherungsprämien
- Mietkosten für Nicht-Produktionsanlagen
- Anwaltskosten
- Grundsteuern
- Abschreibung
- Büroausstattung
- Reparaturkosten für Nicht-Produktionsanlagen
Vergütungsbasierte Betriebsausgaben
Im Folgenden finden Sie einige Beispiele für Betriebsausgaben, die wir als Unterkompensation finden;
- Die Vergütung der nicht produzierenden Mitarbeiter sowie die damit verbundenen Lohnsteueraufwendungen
- Beiträge zu den Pensionsplänen der nicht produzierenden Mitarbeiter
- Leistungen, die Arbeitnehmern gewährt werden, die nicht in der Produktionsabteilung tätig sind, und so weiter.
Betriebskostenformel
Ich bin sehr froh, dass Sie klar verstehen, was Betriebsausgaben sind. Nun, das ist großartig. Kommen wir zur Betriebskostenformel, um sie anhand eines Geschäftsberichts zu berechnen. Aber dann müssen Sie dies wissen. Die Betriebskosten unterscheiden sich von einem Unternehmen zum anderen, und das liegt daran, dass die Art ihrer Geschäfte unterschiedlich ist.
Die Betriebskostenformel hängt stark von den Ausgaben eines Unternehmens ab. Dies bedeutet die Art der Aktivitäten, mit denen sich ein Unternehmen befasst, seine Betriebskostenformel bestimmen oder wie sie berechnet werden. Die Formel für Betriebsausgaben ist jedoch die Summe aller Kosten, die im Rahmen der Führung eines Unternehmens anfallen.
So berechnen Sie die Betriebskosten mit ihrer Formel
Um die Dinge weiter zu verdeutlichen, betrachten wir dieses Beispiel. Tracy Munroe betreibt eine Fabrik, die Milchprodukte herstellt. Nachfolgend der Betriebskostenauszug für 2021.
| Betriebsaufwand | Summe $ |
| Vorräte | 15,000 |
| Löhne und Gehälter | 200,000 |
| Reisen | 10,000 |
| Marketingaufwendungen | 3,500 |
| Mietkosten | 60,000 |
| Verwaltungsaufwand | 5,000 |
| Utilities | 15,000 |
| Wartung und Reparaturen | 20,000 |
| Versicherungsausgaben | 10,000 |
| Forschung und Entwicklung | 3,000 |
| Gesamt | 341,500 |
Unter Verwendung der obigen Betriebsformel hat Tracy Diary Company im Jahr 341,500 insgesamt 2021 USD angesammelt.
Was sind Betriebsausgaben und -einnahmen?
Verwaltungs-, Vertriebs- oder allgemeine Kosten sind Beispiele für Betriebskosten, die von Natur aus wiederkehrende Kosten sind, die für die Führung eines Unternehmens anfallen. Da beide Kennzahlen den Gewinn vor betriebsfremden Kosten wie Zinsen oder Steuern angeben, sind Betriebsergebnis und EBIT austauschbar.
Wo sind Betriebskosten?
Die Gewinn- und Verlustrechnung einer Organisation zeigt die Betriebskosten, auch bekannt als OpEx. Sie helfen Unternehmen bei der Berechnung ihrer Rentabilität zusammen mit den nicht betrieblichen Kosten.
Ist der Betriebsaufwand eine Einnahme?
Sowohl die Betriebseinnahmen als auch die Betriebsausgaben eines Unternehmens sind entscheidende Indikatoren für seine finanzielle Leistungsfähigkeit. Die beiden sind jedoch nicht gleich. Ein Maß für die Rentabilität sind die Betriebseinnahmen, während ein Maß für die Kosten die Betriebsausgaben sind.
Sind Betriebskosten ein Vermögenswert oder eine Verbindlichkeit?
Die Betriebskosten eines Unternehmens werden in seiner Bilanz als Verbindlichkeit aufgeführt. Mitarbeitergehälter, Miete und Nebenkosten, Werkzeuge, Materialien und Ausrüstung sowie Marketingkosten sind Beispiele für Betriebskosten, die notwendige Kosten im Zusammenhang mit der Führung eines Unternehmens sind.
Was ist nicht in den Betriebskosten enthalten?
Fremdkapitalzinsen, Restrukturierungskosten, Bestandsabschreibungen und Vergleichszahlungen für Rechtsstreitigkeiten sind einige Beispiele für nicht betriebliche Aufwendungen. Stakeholder können sich ein klareres Bild von der Leistung des Unternehmens machen, indem sie die nicht betrieblichen Ausgaben von den laufenden Ausgaben abweichend erfassen.
Ist Betriebsausgabe eine Steuer?
Die Antwort lautet, dass einige Steuern wie Vermögenssteuern, Lohnsteuern für Arbeitnehmer und alle anderen Steuern im Zusammenhang mit der betrieblichen Tätigkeit als Betriebsausgaben angesehen werden. Im Gegensatz dazu beinhalten die nicht betrieblichen Aufwendungen Steuern unterschiedlicher Art, wie z. B. Ertragssteuern.
Ist der Betriebsaufwand ein Eigenkapital?
Wenn ein Unternehmen Gewinne erzielt, erhöht sich das Eigenkapital seines Eigentümers an diesem Unternehmen, und wenn es Verluste macht, verringert es sich. Der Geldbetrag, den ein Unternehmen für seine laufenden Ausgaben oder Betriebskosten ausgibt, bestimmt, wie viel Geld es verdient oder verliert. Schwankungen der Betriebskosten wirken sich daher zwangsläufig auf das Eigenkapital aus.
Zusammenfassung
Meistens suchen Unternehmen nach Möglichkeiten, die Betriebskosten zu senken, dies ist jedoch nahezu unmöglich. Sie müssen Ihr Geschäft täglich betreiben. Leider entstehen dadurch Kosten. Anstatt Zeit damit zu verschwenden, es zu beseitigen, entwickeln Sie eine Strategie, um damit umzugehen. Warum ist dies eine bessere Alternative? Dies liegt daran, dass es produktiver und erreichbarer ist, Ihre Energie auf das Management zu konzentrieren. Außerdem, wenn die Betriebskosten so eine große Sache sind, was werden Sie damit anfangen nicht betriebliche Ausgaben?
FAQs zu den Betriebsausgaben
Was sind die 3 gängigen Kategorien von Betriebsausgaben?
Im Folgenden sind die drei Hauptkategorien von OPEX-Lohnkosten, Verwaltungs- oder Gemeinkosten sowie Vertrieb und Marketing aufgeführt.
Sind die Finanzierungskosten Betriebsausgaben?
Denken Sie daran, OPEX sind Kosten, die während des täglichen Betriebs eines Unternehmens anfallen. Sie sind nicht auf die Produktion Ihrer Produktionskosten rückführbar. Da die finanzbezogenen Kosten nicht dazu gehören, sollten sie grundsätzlich dazu gehören. Außerdem handelt es sich um betriebsfremde Ausgaben.
Was sind Gemeinkosten?
Gemeinkosten sind alle indirekten Kosten für den Betrieb eines Unternehmens. Im Allgemeinen tragen diese laufenden Kosten dazu bei, dass Ihr Unternehmen reibungslos läuft. Sie beziehen sich jedoch auf die Erstellung eines Produkts oder einer Dienstleistung. Mit anderen Worten, sie sind Teil der Betriebskosten eines Unternehmens.
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