In der heutigen Welt werden unsere Newsfeeds ständig mit Geschichten über betrügerische Handlungen bombardiert.
Das Internetzeitalter hat Betrügern und Betrügern die Möglichkeit und den Kanal zur Verfügung gestellt, um Online-Handelsaktivitäten zu kontrollieren, und das Begehen von Betrug ist jetzt einfacher geworden.
Laut einem Bericht von Globaler Betrugs- und Identitätsbericht, meldeten 33 % der Organisationen mehr Betrugsverluste als in anderen Jahren.
Zum Glück für uns gibt es Menschen, die mit numerischen Fähigkeiten geschult sind, um zu erkennen, was verdächtige Finanzaktivitäten verursacht, und hier kommen die forensische Buchhaltung und der Buchhalter ins Spiel.
In diesem Artikel würden wir uns ansehen, was forensische Buchhaltung ist, wer forensische Buchhalter sind, die verschiedenen Arten der forensischen Buchhaltung und das Gehalt eines forensischen Buchhalters.
Beginnen wir zunächst mit einer Einführung in das, worum es bei der forensischen Buchhaltung geht
Was ist Forensische Buchhaltung?
Forensische Buchhaltung ist bekannt als die Untersuchung von Betrug oder Finanzmanipulation durch außerordentlich umfangreiche Recherche und Analyse von Finanzdaten.
Laut Investopedia, beinhaltet die forensische Buchhaltung den Einsatz von Buchhaltungs-, Wirtschaftsprüfungs- und Untersuchungsfähigkeiten oder -fähigkeiten, um die Finanzen einer Person oder eines Unternehmens zu untersuchen.
Als forensischer Buchhalter wird von Ihnen erwartet, dass Sie über die Statistiken eines Unternehmens hinausblicken und sich mit der Situation des jeweiligen Unternehmens befassen. In gerichtlichen Verfahren werden durch Forensic Accounting häufig geeignete buchhalterische Analysen erbracht.
In Betrugs- und Veruntreuungssituationen wird die forensische Buchführung häufig verwendet, um die Natur einer Finanzkriminalität vor Gericht zu erklären.
In Bezug auf die Prozessunterstützung wird die forensische Buchführung in Gerichtsverfahren eingesetzt, wenn die Quantifizierung von Schäden erforderlich ist.
Forensische Buchhaltung ist in diesem Fall ein Begriff, der verwendet wird, um eine Untersuchung von Finanzdaten zu beschreiben, die zur Unterstützung eines Rechtsfalls verwendet werden können. Quantifizierungen werden von Parteien verwendet, die an Rechtsstreitigkeiten beteiligt sind, um bei der Beilegung von Streitigkeiten durch Vergleiche oder Gerichtsurteile zu helfen.
Dies kann zum Beispiel durch Entschädigungs- und Sozialleistungsstreitigkeiten geschehen. Wenn die Meinungsverschiedenheit vor Gericht geht, könnte der forensische Buchhalter als Sachverständiger hinzugezogen werden.
Forensische Beweise, dh Beweise, die vor Gericht verwendet werden können, sind ein wichtiges Instrument bei der Vorbereitung auf einen Rechtsstreit.
Es gibt Situationen, in denen von Ihnen erwartet wird, alle Finanzunterlagen eines Unternehmens oder einer Einzelperson zu durchsuchen, was Monate, wenn nicht Jahre dauern kann, und erfordert daher ein Team von spezialisierten Buchhaltern, die wie Detektive arbeiten, die versuchen, ein Rätsel zu lösen.
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Forensischer Buchhalter
Forensische Buchhalter sind jene erfahrenen Buchhalter, die ein breites Spektrum an finanziellen und geschäftlichen Angelegenheiten analysieren, interpretieren und zusammenfassen.
Sie können in Versicherungsunternehmen, Banken, Polizeikräften, Regierungsorganisationen oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaften gefunden werden.
Als forensischer Buchhalter wird von Ihnen erwartet, finanzielle Beweise zusammenzustellen, Computeranwendungen zu erstellen, mit denen die gesammelten Daten verwaltet werden können, und ihre Ergebnisse werden jetzt durch Berichte oder sogar Präsentationen kommuniziert.
Es gibt Fälle, in denen ein forensischer Buchhalter gebeten werden kann, neben der Aussage vor Gericht visuelle Hilfsmittel zur Unterstützung von Prozessbeweisen zu entwickeln.
Die forensische Buchhaltung umfasst die Verwendung von Tracking-Fonds, die Identifizierung von Vermögenswerten, die Wiedererlangung von Vermögenswerten und Due-Diligence-Bewertungen bei Unternehmensuntersuchungen.
Darüber hinaus können forensische Buchhalter aufgrund ihres hohen Maßes an Rechtsangelegenheiten und ihrer Erfahrung mit dem Justizsystem eine zusätzliche Schulung in alternativer Streitbeilegung (ADR) anstreben.
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Arten der forensischen Buchhaltung
Nachfolgend sind die verschiedenen Arten der forensischen Buchhaltung aufgeführt.
#1. Verkäuferbetrug
Verkäuferbetrug ist eine Art der forensischen Buchhaltung, die oft als Zahlungsbetrug bezeichnet wird. Es wird als Vorgang bezeichnet, Zahlungen ohne Autorisierung zu erstellen oder umzuleiten.
Personen innerhalb der Organisation, wie z. B. Mitarbeiter, oder Personen außerhalb der Organisation, wie z. B. Lieferanten, können Lieferantenbetrug begehen. Verkäuferbetrug hat ein Schema, das in folgende Gruppen eingeteilt werden kann:
- Betrügereien, die von Verkäufern begangen werden, die allein handeln
- Betrug, der eine Sammlung zwischen den Anbietern und den Mitarbeitern der betrogenen Organisationen beinhaltet.
Unter den Anbieterbetrugsschemata sind die folgenden enthalten:
- Überladung: Die überhöhten Rechnungen für Produkte und Dienstleistungen werden von den Anbietern eingereicht. In seltenen Fällen kann die Rechnung Gebühren für eine größere Menge an Artikeln enthalten, als der Kunde tatsächlich erhalten hat.
- Angebotsabsprache
Anbieter und Mitarbeiter arbeiten zusammen, um den Erwerb von Produkten und Dienstleistungen durch die Organisation an einen hochpreisigen Bieter zu lenken.
- Preisfestsetzung
Bei diesem Preisfestsetzungssystem handelt es sich um eine Lösung zwischen Wettbewerbern mit dem Ziel, den gleichen Preis für Waren oder Dienstleistungen festzulegen, indem entweder gemeinsam eine Preisspanne festgelegt oder ein Mindestpreis berücksichtigt wird.
- Rückschläge
Bei den Schmiergeldern erhalten Mitarbeiter Zahlungen von Lieferanten, die geplündert wurden, um die Betrügereien zu erleichtern.
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#2. Konkurs
Insolvenzbetrug ist eine Art von Betrug, der von Wirtschaftskriminellen begangen wird. Es handelt sich um ein rechtliches Verfahren, bei dem Einzelpersonen oder andere Körperschaften, die nicht in der Lage sind, ihre Gläubiger zurückzuzahlen, einen Erlass von einigen oder allen ihrer Schulden beantragen. Die Rechtsstellung eines Insolvenzverwalters ist nicht auf den Konkurs beschränkt.
Das Verbergen eines Vermögenswerts, das Verbergen oder Vernichten eines Dokuments, Interessenkonflikte, irreführende Angaben und betrügerische Behauptungen sind einige der häufigsten Straftaten im Rahmen des Insolvenzrechts.
Der strategische Konkurs muss klar vom Konkursbetrug unterschieden werden. Ob der Schuldner der Ansicht ist, dass das Vermögen einen Nettowert hat, muss in den Insolvenztabellen erwähnt werden.
Denn nachdem ein Insolvenzantrag gestellt wurde, obliegt es den Gläubigern zu beurteilen, ob ein bestimmter Vermögenswert überhaupt etwas wert ist.
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#3. Investitionsbetrug
Anlagebetrug, auch bekannt als Wertpapierbetrug oder Aktienbetrug, ist eine betrügerische Technik an den Aktien- oder Rohstoffmärkten, die dazu führt, dass Anleger Kauf- oder Verkaufsentscheidungen auf der Grundlage irreführender Informationen treffen, was einen Verstoß gegen die Wertpapiergesetze darstellt.
Zum Anlagebetrug gehören beispielsweise: Veruntreuung von Geldern, Manipulation von Aktien von Unternehmen und Betrug bei der Finanzberichterstattung in Aktiengesellschaften.
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Arten von Anlagebetrug
Wir haben auch mehrere Arten von Anlagebetrug und dazu gehören die folgenden:
- Unternehmensbetrug
Dies ist ein Betrug, der am Arbeitsplatz durchgeführt wird. Unternehmensbetrug wird als illegale Aktivität bezeichnet, die auf unehrliche oder unethische Weise von einer Einzelperson oder einer Organisation ausgeführt wird.
Dummy Corporation ist ein fiktives Unternehmen. Betrüger können Scheinunternehmen aufbauen, um den Anschein zu erwecken, es handele sich um eine bestehende Firma mit einem ähnlichen Namen.
- Internetbetrug
Dies ist eine Art von Investitionsbetrug, bei der Kriminelle Pump-and-Dump-Operationen durchführen, und dies ist nach Angaben der SEC-Vollzugsbeamten der Fall, bei dem irreführende und betrügerische Informationen in Chatrooms, Foren und Online-Bulletin-Boards verbreitet werden.
- Insiderhandel
Insiderhandel kann in zwei Kategorien unterteilt werden. Der erste ist der Handel mit Aktien oder anderen Wertpapieren eines Unternehmens durch Unternehmensinsider wie leitende Angestellte, wichtige Mitarbeiter, Direktoren oder Aktionäre, die mehr als 10 % des Eigenkapitals des Unternehmens halten. Dies ist in der Regel rechtmäßig, obwohl bestimmte Meldepflichten bestehen.
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#4. Finanzieller Identitätsdiebstahl
Eine andere Art der forensischen Buchhaltung ist der finanzielle Identitätsdiebstahl. Dies geschieht, wenn jemand finanzielle Gewinne erzielt, indem er die personenbezogenen Daten (PII) einer anderen Person verwendet.
Finanzieller Identitätsdiebstahl ist ein Verbrechen, bei dem neben Ihrem Geld auch Ihre Kreditwürdigkeit und Ihr Ruf bei potenziellen Kreditgebern und Arbeitgebern auf dem Spiel stehen.
#5. Versicherungsbetrug
Versicherungsbetrug liegt vor, wenn entweder der Käufer oder der Verkäufer eines Versicherungsvertrags eine rechtswidrige Handlung begeht.
Der Verkauf von Policen eines nicht existierenden Unternehmens, das Versäumnis, Prämien einzureichen, und das Aufwirbeln von Policen, um mehr Gebühren zu generieren, sind alles Beispiele für Versicherungsbetrug durch den Emittenten.
#6. Schuldverzug
Ein Zahlungsausfall tritt auf, wenn ein Kreditnehmer sein Darlehen bei Fälligkeit nicht zurückzahlt. Die Zeitspanne bis zum Eintritt eines Zahlungsausfalls wird durch die zwischen Gläubiger und Kreditnehmer vereinbarten Bedingungen bestimmt.
Einige Kredite fallen nach einer versäumten Zahlung aus, während andere erst nach drei oder mehr versäumten Zahlungen ausfallen. Als Folge eines solchen Ereignisses können schwerwiegende Folgen, wie z. B. eine negative Bonität, eintreten.
#7. Computerforensik
Computerforensik, auch bekannt als Computerforensik, ist eine Untergruppe der digitalen Forensik, die sich mit Beweisen befasst, die auf Computern und digitalen Speichergeräten erlangt wurden.
Ziel ist es, digitale Medien auf forensisch fundierte Weise zu untersuchen, um Fakten und Ansichten über digitale Informationen zu identifizieren, zu bewahren, abzurufen, zu analysieren und bereitzustellen.
Für computerforensische Beweise gelten die gleichen Prinzipien und Praktiken wie für andere Arten digitaler Beweise.
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Gehalt eines Forensischen Buchhalters
Die Zahl der Stellen für Wirtschaftsprüfer, insbesondere forensische Wirtschaftsprüfer, soll laut dem zwischen 6 und 2018 um 2028 % steigen Amt für Arbeitsstatistik (BLS).
Darüber hinaus wird erwartet, dass die Beschäftigung in der Buchhaltung in vielen Staaten noch schneller zunehmen wird, wobei viele Wachstumsraten von 20 % oder mehr prognostizieren.
Im Jahr 2018 betrug das Durchschnittseinkommen für forensische Buchhalter 70,500 US-Dollar. Ein Bachelor-Abschluss in Buchhaltung wird oft von forensischen Buchhaltern verlangt.
Wenn Mitarbeiter sich spezialisieren und relevante Zertifizierungen erwerben, verbessern sich in der Regel ihre Job- und Vergütungsaussichten. Certified Forensic Examiners (CFE) und Certified Public Accountants sind zwei Optionen für Forensic Accountants (CPA).
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Was machen forensische Buchhalter?
Zur Unterstützung zivil- und strafrechtlicher Ermittlungen untersuchen forensische Buchhalter zwielichtige Finanzdaten, untersuchen Betrug und fungieren als Finanzdetektive. Hier ist, was forensische Buchhalter täglich tun können: Finanzregeln und -prozesse nutzen, um Risiken zu managen und zu reduzieren.
Was beinhaltet die forensische Buchhaltung?
Um Beweise zu sammeln, zu analysieren und zu bewerten sowie Schlussfolgerungen in einem Gerichtssaal, Sitzungssaal oder anderen rechtlichen oder administrativen Umgebungen zu interpretieren und zu erklären, beinhalten forensische Buchhaltungsdienste typischerweise die Nutzung des spezifischen Wissens und der Ermittlungsfähigkeiten von CPAs.
Stellen Banken forensische Buchhalter ein?
Um die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften aufrechtzuerhalten und/oder Betrug durch Verbesserung der Sicherheit zu verhindern, beschäftigen Unternehmen des privaten Sektors wie Banken häufig forensische Buchhalter.
Was ist ein anderer Name für forensische Buchhaltung?
Die forensische Buchhaltung, die auch als investigative Buchhaltung bezeichnet wird, beinhaltet eine gründliche Überprüfung und Analyse von Finanzunterlagen und Unterlagen zur Verwendung als Beweismittel vor Gericht.
Was ist ein anderer Name für forensische Buchhaltung?
Rechtsanwälte, Strafverfolgungsbehörden, Versicherungsunternehmen, Regierungsorganisationen oder Finanzinstitute können forensische Buchhalter beauftragen, ebenso wie die forensischen Buchhaltungsabteilungen von Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, Beratungsfirmen, die auf Risikoberatung und forensische Buchhaltungsdienste spezialisiert sind, Beratungsfirmen und Finanzinstitute .
Wer braucht eine forensische Buchhaltung?
Wenn ein Unternehmen Betrug, Diebstahl oder Unterschlagung vermutet, können forensische Buchhalter rekrutiert werden. Mitarbeiterbetrug kann als Folge von finanziellem Stress auftreten, der durch eine Scheidung, Spielsucht, Gesundheitsprobleme oder andere Probleme verursacht wird.
Warum heißt es forensische Buchhaltung?
„Gerichtstauglich“ ist die Definition des Begriffs „Forensik“. Eine Art Buchhaltung, die forensische Buchhaltung genannt wird, kann in Streitigkeiten vor einem Gerichtsforum verwendet werden.
Was ist der Unterschied zwischen Buchhaltung und forensischer Buchhaltung?
Der Hauptunterschied zwischen forensischen Prüfungen und Rechnungslegung ist das Ziel der Prüfung. Ein forensisches Buchhaltungsprojekt hat mit Betrug zu tun, der gegen Unternehmen begangen wird. Diebstahl durch Mitarbeiter oder ein Konflikt mit einem Lieferanten oder Kunden können der Kern dieses Problems sein.
Zusammenfassung
Ich hoffe, dass dieser Artikel sorgfältig erklärt, worum es bei der forensischen Buchhaltung geht, sowie die Beschäftigungsmöglichkeiten in dieser Karriere.
Wenn Sie also Fragen oder Vorschläge haben, hinterlassen Sie diese bitte im Kommentarbereich.
Viel Glück!
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