Die erste externe Prüfung Ihres Unternehmens kann stressig sein. Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft wird viele Informationen von Ihrem Unternehmen verlangen, und es gibt viele Informationen darüber, wie Audits funktionieren sollten, wenn Sie sich rechtzeitig darauf vorbereiten möchten. Je nach Umfang und Standard, nach dem Sie auditiert werden, wird Ihre Auditerfahrung für Ihr Unternehmen einzigartig sein. Hier sind ein paar wichtige Dinge, die Sie über das externe Audit, die Software, die Vorbereitung und vieles mehr wissen müssen.
Externe Prüfung
Unter externer Revision versteht man die Prüfung der Finanzunterlagen eines Unternehmens durch unabhängige Wirtschaftsprüfer, um die Gültigkeit der Finanzunterlagen zu bestimmen und festzustellen, ob es aufgrund von Betrug, Irrtum oder Unterschlagung falsche Angaben in den Unterlagen gibt, und die Ergebnisse dann der Gesellschaft zu melden Stakeholder.
Das Ziel der externen Prüfung besteht darin, die Vollständigkeit und Genauigkeit der Buchhaltungsunterlagen des Kunden festzustellen, sicherzustellen, dass die Unterlagen des Kunden in Übereinstimmung mit dem für sie geltenden Rechnungslegungsrahmen erstellt wurden, und sicherzustellen, dass die Abschlüsse des Kunden wahrheitsgetreue und faire Ergebnisse darstellen und Finanzlage.
Überblick
Das Hauptziel einer externen Prüfung besteht darin, die Vollständigkeit und Genauigkeit der Buchhaltungsunterlagen des Kunden festzustellen, sicherzustellen, dass die Aufzeichnungen in Übereinstimmung mit dem für sie geltenden Rechnungslegungsrahmen erstellt wurden, und sicherzustellen, dass die Abschlüsse des Kunden wahrheitsgetreu und fair dargestellt werden Ergebnisse und Finanzlage. Ein gesetzlicher Abschlussprüfer hat das Recht, die Gesellschaft zu verlangen Finanzbücher, Aufzeichnungen oder Informationen, die die Management kann nicht ablehnen.
Der Abschlussprüfer hat nach Durchführung der Prüfung und Einholung der erforderlichen Informationen einen Prüfungsbericht zu erstellen.
schriftlich auf der Grundlage verschiedener Beweise und Daten, die über die ehrliche und faire Beurteilung der ihm von den beteiligten Parteien vorgelegten Jahresabschlüsse gesammelt wurden.
Eine externe Prüfung dient in der Regel dazu, eine Bestätigung des Jahresabschlusses eines Unternehmens zu erhalten. Für ihre Analysen sicher Investoren und Kreditgeber verlangen diese Akkreditierung. Darüber hinaus sind alle börsennotierten Unternehmen oder Körperschaften, die ihre Aktien an die breite Öffentlichkeit verkaufen, gesetzlich verpflichtet, ihre Finanzkonten mit dieser Zertifizierung zu versehen.
Beispiel für externes Audit
Die Kleidung stammt von XYZ Ltd., einem börsennotierten Unternehmen, das seine Anteile an die breite Öffentlichkeit verkauft. Das Unternehmen möchte wissen, ob es seine Finanzkonten von einem externen Wirtschaftsprüfer prüfen lassen soll.
Alle börsennotiert Organisationen oder Kapitalgesellschaften, die ihre Aktien öffentlich anbieten, sind gesetzlich verpflichtet, ihre Jahresabschlüsse von einem externen Wirtschaftsprüfer prüfen zu lassen. Ziel ist es, die Vollständigkeit und Genauigkeit der Buchhaltungsunterlagen des Kunden zu bestimmen, sicherzustellen, dass die Aufzeichnungen in Übereinstimmung mit dem Rechnungslegungsrahmen erstellt wurden, und sicherzustellen, dass die Jahresabschlüsse des Kunden eine wahrheitsgetreue und faire finanzielle Situation darstellen. Infolgedessen würde das Unternehmen einen Wirtschaftsprüfer auswählen, der die externe Prüfung des Unternehmens durchführt und einen schriftlichen Prüfungsbericht auf der Grundlage der verschiedenen Nachweise und Informationen über die wahre und angemessene Darstellung der ihm von den beteiligten Parteien vorgelegten Abschlüsse erstellen.
Rollen und Verantwortlichkeiten eines externen Audits
Die Hauptaufgabe besteht darin, das Hauptbuch des Unternehmens zu überprüfen und alle anderen notwendigen Fragen der Unternehmensführung zu stellen. Es hilft bei der Bestimmung des wahren Bildes des Marktes und der Finanzlage des Unternehmens, das dann als Grundlage für Managemententscheidungen dient.
Untersuchen Sie die Finanzunterlagen auf Richtigkeit, um festzustellen, ob es aufgrund von Betrug, Fehlern oder Unterschlagung falsche Angaben in den Unterlagen des Unternehmens gibt. Dadurch verbessert es die Authentizität und Verlässlichkeit von Jahresabschlüssen sowie der Jahresabschlüsse des Unternehmens. Bei Buchungsfehlern
Wenn der Prozess des Unternehmens gestört ist, kann dies den Eigentümer des Unternehmens daran hindern, die besten Entscheidungen für das Unternehmen zu treffen. Ein Audit hilft in hohem Maße bei der Lösung dieses Problems, da die Methoden des Audits darauf ausgelegt sind, zu helfen. Bei der Erkennung von Systemproblemen sowie anderem betrügerischem Verhalten. Das garantieren auch Audits Buchhaltung Transaktionen entsprechen den allgemeinen Rechnungslegungsgrundsätzen.
5 Tipps zur Vorbereitung auf Ihr externes Audit
#1. Verstehe den Standard
Ein Audit ist ein Bericht, der die Leistung Ihres Unternehmens mit einem externen Standard vergleicht. Lesen und verstehen Sie also den Standard, an dem Sie gemessen werden. Es ist entscheidend zu wissen, wie die externen Prüfer mit der Situation umgehen werden. Darüber hinaus hilft Ihnen das Berühren von Bereichen außerhalb des Prüfungsbereichs, unnötige Schritte zu vermeiden. Ein allgemeines Verständnis der externen Prüfung kann Ihnen helfen, sie effektiver zu verwalten.
#2. Identifizieren Sie Ihre Fachexperten (KMU)
Ihre eigenen KMU sind die besten Experten für Ihre internen Prozesse. Bestimmen Sie, welcher Ihrer Mitarbeiter das beste Wissen hat, um den externen Wirtschaftsprüfer zu unterstützen. Beim Verständnis und der Bewertung Ihrer Geschäfts- und Informationssicherheitsprozesse, basierend auf dem Standard, den Sie einhalten müssen. Stellen Sie sicher, dass diese KMU die Bedeutung des bevorstehenden Audits verstehen und ihr Verständnis des Standards darlegen, damit der Auditor sein Wissen und seine Erfahrung nutzen kann, um Maßnahmen zur Vorbereitung zu priorisieren.
#3. Weisen Sie den Experten Ressourcen zu
Experten und Spezialisten verschiedener Fachrichtungen sind häufig mit ihren regulären Aufgaben beschäftigt. Ihre KMU werden viel Zeit, Energie und Mühe in die Prüfung investieren müssen. Stellen Sie sicher, dass alle benötigten Ressourcen verfügbar sind, damit Ihr Prüfungsteam die Arbeit schnell erledigen kann.
Experten und Spezialisten verschiedener Fachrichtungen sind häufig mit ihren regulären Aufgaben beschäftigt. Dein KMU wird dem Auditing viel Zeit, Energie und Mühe widmen müssen. Stellen Sie sicher, dass alle benötigten Ressourcen verfügbar sind, damit Ihr Prüfungsteam die Arbeit schnell erledigen kann.
#4. Bestimmen Sie Ihre internen Verfahren
Versammeln Sie Ihre KMU und gehen Sie interne Auditprozesse durch, die für die Kontrollen relevant sind, die während des Audits untersucht werden. Das Ziel ist es, Lücken zu finden, wo Prozesse nicht existieren oder nicht dem Standard entsprechen, nach dem Sie auditiert werden. Mit anderen Worten, stellen Sie sicher, dass Ihr Unternehmen über alle vom Standard geforderten Kontrollen verfügt und dass alle erforderlichen Korrekturmaßnahmen ergriffen werden.
#5. Sammeln Sie Dokumentation für Ihre Verfahren
Es ist ein guter Anfang, alle internen Verfahren eingerichtet zu haben. Externe Prüfer hingegen fordern im Rahmen des Prüfungsprozesses Belege an. Richtliniendokumente, Jahresabschlüsse, Buchhaltungsunterlagen und „Prozessartefakte“ sind alles Dinge, die sie sehen wollen (d. h. Nachweise dafür, dass Ihre internen Prozesse wie beabsichtigt funktionieren).
Erstellen Sie eine Liste von Dokumenten, die die gegenwärtige interne Kontrollstruktur belegen, und überprüfen Sie diese. Sie können dies basierend auf den in der vorherigen Phase identifizierten Geschäftsprozessen tun. Dies ist eine andere Art von Lücke Analyse die Sie verwenden können, um zu sehen, ob Ihre Dokumentation korrekt und vollständig ist.
Was ist der Zweck eines externen Audits?
Im Rahmen eines externen Audits wird eine unabhängige und objektive Prüfung durchgeführt. Diese Prüfung soll bestätigen, dass der Jahresabschluss des Unternehmens die aktuelle Finanzlage des Unternehmens genau und angemessen widerspiegelt und dass er in Übereinstimmung mit den Rechnungslegungsstandards angemessen erstellt wurde.
Was sind die Qualifikationen eines externen Wirtschaftsprüfers?
Externe Wirtschaftsprüfer haben noch keine standardisierten Anforderungen, die erfüllt werden müssen, um zu arbeiten, aber erfolgreiche Kandidaten haben in der Regel einen Bachelor-Abschluss in Rechnungswesen oder einem eng mit Rechnungswesen verwandten Bereich und haben auch bereits Erfahrung in der Arbeit in Buchhaltungsfunktionen innerhalb der Arten von Organisationen, die sie prüfen.
Was machen externe Wirtschaftsprüfer?
Externe Wirtschaftsprüfer prüfen die Buchhaltungsunterlagen ihrer Kunden und geben eine Stellungnahme dazu ab, ob die Jahresabschlüsse des Kunden den für das Unternehmen geltenden Rechnungslegungsstandards wie den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) oder der internationalen Rechnungslegung entsprechen Standards (IFRS).
Einschränkungen der externen Prüfung
Die Prüfung prüft eine Stichprobe der Unternehmensdaten, die der Prüfer für relevant für seine Untersuchung hält. Ein Wirtschaftsprüfer prüft und bewertet nicht alle Transaktionen des Unternehmens. Also abhängig von den ihm zur Verfügung gestellten Musterdaten. Er bietet lediglich sein Prüfungsurteil zu den Jahresabschlüssen und Daten an. Infolgedessen bietet dies keine vollständige Gewissheit über die finanzielle Situation des Unternehmens.
Die Kosten für die Durchführung einer Prüfung können sehr hoch sein.
Menschen befinden sich in allen Phasen des Rechnungswesens. Von der Erstellung bis zur Fertigstellung des Jahresabschlusses und der Abgabe des Prüfungsurteils, wodurch es fehleranfällig wird. Wenn es einem Prüfer außerdem an Fachkenntnissen oder Erfahrung mangelt,
Externe Audit-Software
#1. CaseWare externe Audit-Software
CaseWare International wurde 1988 gegründet und ist ein Branchenführer bei der Bereitstellung von Technologielösungen für Wirtschaftsprüfung, Buchhaltung und Behörden. Mit über 500,000 Benutzern in 130 Ländern und 16 Sprachen bieten CaseWare-Produkte branchen- und kontinentübergreifend einen enormen Mehrwert.
CaseWare IDEA ist eine Tochtergesellschaft von CaseWare International und bietet innovative Datenanalysetools für Wirtschaftsprüfer, Buchhalter, Finanzexperten und Datenexperten. Das Flaggschiffprodukt IDEA ermöglicht Benutzern die Analyse von 100 Prozent ihrer Daten, garantiert die Datenintegrität und bietet eine einfache Analyse mit über 100 auditrelevanten Aufgaben.
#2. Externe Prüfungssoftware von MasterControl Inc
MasterControl Inc. erstellt Softwarelösungen, die es biowissenschaftlichen und anderen regulierten Unternehmen ermöglichen, lebensverbessernde Produkte früher an mehr Menschen zu liefern. Die integrierten Lösungen von MasterControl beschleunigen den ROI und steigern die Effizienz, indem sie kritische Geschäftsprozesse über den gesamten Produktlebenszyklus hinweg automatisieren und sicher verwalten. Mehr als 1,000 Unternehmen weltweit verwenden externe Prüfungssoftware, deren Größe von fünf Mitarbeitern bis zu Zehntausenden reicht. Alle verlassen sich auf die Cloud-Lösungen von MasterControl, um Prozesse für die Entwicklung neuer Produkte, die klinische Überwachung, die behördliche Aufsicht, das Qualitätsmanagement, das Lieferantenmanagement, die Herstellung und die Überwachung nach dem Inverkehrbringen zu automatisieren. MasterControl-Lösungen sind bekannt dafür, dass sie skalierbar, einfach zu implementieren, einfach zu validieren und einfach zu verwenden sind.
#3. DreamAudit externe Audit-Software
Es ist einfach, Zeit zu sparen und gut organisierte, qualitativ hochwertige Arbeit zu leisten. DreamAudit ist eine cloudbasierte, digitale Prüfungslösung, mit der Sie sowohl Zeit als auch Geld sparen. Sein grundlegender Datenbaum ist in fünf einfache Schritte unterteilt, mit ISA-Aktualisierungen in Echtzeit. Dies bedeutet, dass die Benutzer produktiver sind, insbesondere durch den automatisierten Prozess, der auf alle Papiere angewendet wird, und die Möglichkeit zur Zusammenarbeit in Echtzeit.
DreamAudit kann Ihr gesamtes Audit-Engagement erledigen, wo und wann immer Sie möchten. DreamAudit ist die passende Unterstützung für Ihre Finanzprüfung, wie es von Wirtschaftsprüfern für Wirtschaftsprüfer war. Mit der externen Prüfungssoftware von Dream können Sie den digitalen Übergang annehmen.
Internes Audit vs. externes Audit
Es gibt mehrere Unterschiede zwischen der internen und der externen Revision, die wie folgt aussehen:
- Interne Revisoren sind Mitarbeiter des Unternehmens, während externe Revisoren für eine externe Wirtschaftsprüfungsgesellschaft tätig sind.
- Interne Wirtschaftsprüfer werden vom Unternehmen eingestellt, während externe Wirtschaftsprüfer durch eine Aktionärsabstimmung ernannt werden.
- IA müssen keine CPAs sein, während ein CPA die Aktivitäten der externen Prüfer leiten muss.
- Interne Revisoren sind dem Management verantwortlich, während externe Revisoren den Aktionären verantwortlich sind.
- Interne Prüfer können ihre Feststellungen in jedem beliebigen Berichtsformat veröffentlichen. Während externe Prüfer bestimmte Formate für ihre Bestätigungsvermerke und Management Letters verwenden müssen.
- Interne Auditberichte werden vom Management verwendet, während externe Auditberichte von Stakeholdern verwendet werden. Wie Investoren, Gläubiger und Kreditgeber.
- Interne Prüfer können Mitarbeitern Beratung und andere Beratungshilfe leisten. Während externe Wirtschaftsprüfer einen Prüfungsmandanten zu eng unterstützen.
- Interne Revisoren untersuchen Fragen im Zusammenhang mit den Geschäftspraktiken und Risiken des Unternehmens. Während externe Wirtschaftsprüfer die Finanzunterlagen prüfen und eine Stellungnahme zum Jahresabschluss des Unternehmens abgeben.
- Interne Audits werden das ganze Jahr über durchgeführt, während externe Wirtschaftsprüfer ein einziges jährliches Audit durchführen. Handelt es sich bei einem Kunden um einen börsennotierten Kunden, erbringen auch externe Wirtschaftsprüfer dreimal pro Jahr Prüfungsleistungen.
Kurz gesagt, die beiden Funktionen teilen sich ein Wort in ihren Namen, sind aber ansonsten ziemlich unterschiedlich. Größere Organisationen haben in der Regel beide Funktionen und stellen so sicher, dass ihre Aufzeichnungen, Prozesse und Finanzberichte in regelmäßigen Abständen genau überprüft werden.
Was ein externes Audit beinhaltet
Aufgrund der begrenzten Zeit, die für eine externe Prüfung zur Verfügung steht, werden die Prüfer ihre Aufmerksamkeit nicht auf jedes einzelne Ergebnis, jede Zahl oder Transaktion in den von ihnen geprüften Konten richten. Stattdessen konzentrieren sie ihre Aufmerksamkeit auf eine sorgfältig ausgewählte Stichprobe der Ergebnisse, Zahlen und Transaktionen. Das Audit sollte im Idealfall als konstruktiver Prozess betrachtet werden, der darauf abzielt, die Stärken und Schwächen der Arbeitsweise Ihres Unternehmens aufzuzeigen, und nicht als Test, der nach irgendeiner Art von Fehlverhalten sucht. Dies ist die ideale Art und Weise, wie die Prüfung behandelt werden sollte.
Was ist ein externer Prüfbericht
Nach Abschluss der externen Prüfung soll der Abschlussprüfer einen Bericht erstatten, in dem das amtlich festgestellte „Prüfungsurteil“ aufgeführt ist. Dadurch wird festgestellt, ob der erstellte Jahresabschluss ein genaues und objektives Bild der Geschäftstätigkeit und der Finanzangelegenheiten des Unternehmens während der geprüften Zeit darstellt. Wenn dies der Fall ist, wird der Bericht die Tatsache angeben, wobei sich „wahr“ auf die Tatsache bezieht, dass alle aufgeführten Transaktionen stattgefunden haben und alle genannten Vermögenswerte vorhanden sind, und „angemessen“ bestätigt, dass Vermögenswerte und Verbindlichkeiten ordnungsgemäß aufgeführt sind und dass Der Wert, der jeder Transaktion zugewiesen wird, ist fair. Wenn dies der Fall ist, wird der Bericht auch angeben, dass der Wert, der jeder Transaktion zugewiesen wird, fair ist.
Was sind die Ziele eines externen Audits?
Einfach gesagt, der Zweck eines externen Audits besteht darin, den aktuellen Zustand eines Unternehmens und die Vorgänge, die es während eines bestimmten Zeitraums durchgeführt hat, festzustellen. Die Durchführung erfolgt durch eine Gesellschaft von Wirtschaftsprüfern. Sie kann je nach Sachlage im Rahmen einer routinemäßigen Jahresprüfung oder einer Sonderprüfung erfolgen. Entweder auf einer Jahreshauptversammlung (AGM) oder vom Kuratorium werden Wirtschaftsprüfer ausgewählt, um der Organisation zu dienen.
Es ist von größter Bedeutung, dass die Prüfer unabhängig sind. Dies bedeutet, dass sie keinerlei persönliche Verbindung zu Ihrem Unternehmen haben können und dass sie bei der Erstellung der Buchhaltungsunterlagen, die derzeit geprüft werden, nicht mitgewirkt haben dürfen.
Worauf Sie bei der Auswahl von Wirtschaftsprüfern achten sollten
Wirtschaftsprüfer, die mit der Durchführung einer externen Prüfung beauftragt werden, müssen neben der entsprechenden fachlichen Qualifikation unabhängig sein. Wirtschaftsprüfer sollten für die Stelle auf der Grundlage ihres Rufs, ihrer Erfahrung mit der Prüfung von Unternehmen, die mit der Zielgesellschaft vergleichbar sind, und der Höhe des Geldbetrags, den sie für die Durchführung der Prüfung verlangen, ausgewählt werden.
Zusammenfassung
Aus dem Vorstehenden lässt sich ableiten, dass die externe Prüfung eine der häufigsten Prüfungsarten ist. Wirtschaftsprüfer prüfen Geschäftsbücher, Kaufunterlagen, Inventare und andere Finanzdaten, um sicherzustellen, dass das Unternehmen ordnungsgemäß funktioniert. Sie arrangieren ihre Audits und arbeiten um sie herum. Entscheiden Sie auch, ob sich das Unternehmen an GAAP hält oder nicht. Sie führen den Test durch und stellen den beteiligten Parteien dann einen vollständigen Bericht zur Verfügung. Dies geschieht mit dem Ziel, verschiedene Daten zu sammeln, damit der Wirtschaftsprüfer ein Urteil über die wahrheitsgetreue und faire Beurteilung der Finanzlage des Unternehmens zum Bilanzstichtag abgeben kann, da der Jahresabschluss des Unternehmens von einem unabhängigen Dritten erstellt wird. Eine externe Prüfung stärkt die Authentizität und Vertrauenswürdigkeit von Abschlüssen.
FAQ
Welche 3 Arten von Audits gibt es?
Es gibt drei Hauptarten von Audits: externe Audits, interne Audits und Audits des Internal Revenue Service (IRS). Externe Audits werden üblicherweise von Certified Public Accounting (CPA)-Firmen durchgeführt und führen zu einem Bestätigungsvermerk, der in den Auditbericht aufgenommen wird.
Welche vier Arten von Wirtschaftsprüfern gibt es?
Die vier Arten von Prüfern sind externe, interne, forensische und staatliche Prüfer.
Was ist Audit-Beispiel?
Die Prüfungsnachweise sollen die Behauptungen der Gesellschaft im Jahresabschluss stützen. Und ihre Einhaltung der Rechnungslegungsgesetze ihrer Gerichtsbarkeit. Beispiele für Prüfungsnachweise sind Bankkonten, Verwaltungskonten, Gehaltsabrechnungen, Kontoauszüge, Rechnungen und Quittungen.
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