Die Berechnung, wie viel Geld Ihr Unternehmen an Schulden und anderen finanziellen Verpflichtungen schuldet, ist ein guter Ansatz, um seine kurzfristige finanzielle Situation einzuschätzen. Dazu müssen Sie Ihre aktuellen Verbindlichkeiten vollständig verstehen. Auf diese Weise können Sie feststellen, ob Ihre Organisation über die finanziellen Ressourcen verfügt, um Ihren zahlreichen Verpflichtungen nachzukommen. Wir werden Beispiele für aktuelle Verbindlichkeiten definieren, Instanzen nennen und erklären, wie sie verwendet und in diesem Beitrag dokumentiert werden.
Was sind laufende Verbindlichkeiten?
Kurzfristige Verbindlichkeiten (CL) sind kurzfristige Schulden, die ein Unternehmen innerhalb eines Jahres zurückzahlen muss. Ein Betriebszyklus kann manchmal länger als ein Jahr dauern. In bestimmten Fällen wird eine laufende Verbindlichkeit innerhalb der Laufzeit des Betriebszyklus fällig. Die Bilanz zeigt die kurzfristigen Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens.
CL kann auf verschiedene Arten durchgeführt werden, aber die gebräuchlichste Methode ist die Liquidation von Umlaufvermögen wie Bargeld oder Forderungen. Eine weitere Möglichkeit, bestehende Verbindlichkeiten zu begleichen, besteht darin, sie durch andere Verbindlichkeiten zu ersetzen. Das Verständnis der bestehenden Vermögenswerte und Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens sowie deren Beziehung ist für die Ermittlung des Finanzstatus von entscheidender Bedeutung. Dies liegt daran, dass ein Vergleich der Zahlen für beide Ihnen sagt, ob Ihr Unternehmen die hat finanzielle Resourcen um seine Schulden für das betreffende Jahr oder den betreffenden Betriebszyklus zu begleichen.
Überblick
Kurzfristige Verbindlichkeiten werden in der Regel mit Umlaufvermögen beglichen, also Vermögenswerten, die innerhalb eines Jahres verbraucht werden. Bargeld und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen oder von Verbrauchern für Verkäufe geschuldete Gelder sind Beispiele für Umlaufvermögen. Das Verhältnis von Umlaufvermögen zu CL ist ein entscheidender Faktor bei der Bestimmung der Fähigkeit eines Unternehmens, seine Schulden pünktlich zu begleichen.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen umfassen unbezahlte Lieferantenrechnungen und sind oft eines der größten laufenden Verbindlichkeitskonten im Jahresabschluss eines Unternehmens. Unternehmen sind bestrebt, ihre Zahlungstermine so zu terminieren, dass ihre Forderungen fällig sind, bevor ihre Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten fällig werden.
Wie funktionieren laufende Verbindlichkeiten?
Auf der rechten Seite von a Bilanz, gegenüber dem Vermögen, handelt es sich um kurzfristige Verbindlichkeiten. In den meisten Fällen erhalten Sie eine Liste mit mehreren CL-Kategorien zusammen mit dem jeweils geschuldeten Betrag. Danach sehen Sie eine Gesamtsumme, die alle CL enthält.
Die Verpflichtung eines Unternehmens zur Zahlung bestehender Gläubiger ist unvermeidlich. Dies muss durch einen Ausgleich zwischen Verbindlichkeiten und Umlaufvermögen erreicht werden. Die Differenz stellt das Betriebskapital des Unternehmens dar.
Sie können sich ein Bild von der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens machen, indem Sie CL mit dem Umlaufvermögen vergleichen. Wenn das Vermögen des Unternehmens nicht ausreicht, um kurzfristige Verbindlichkeiten zu begleichen, kann es vor Jahresende in finanzielle Schwierigkeiten geraten.
Andererseits ist es ideal, wenn das Vermögen des Unternehmens ausreicht, um seine gegenwärtigen Verbindlichkeiten zu erfüllen, mit einigen Resten. In diesem Fall ist es für unvorhergesehene Veränderungen im kommenden Jahr gut gerüstet.
Beispiele für kurzfristige Verbindlichkeiten
Eine Bilanz enthält alle kurzfristigen Verbindlichkeiten eines Unternehmens. Sie können in eine Vielzahl von Gruppen eingeteilt werden, die sich im Laufe der Zeit ändern können.
#1. Abbrechnungsverbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind das Gegenteil von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, also Geld, das einem Unternehmen zusteht. Was das Unternehmen anderen schuldet, sind Verbindlichkeiten. Wenn ein Unternehmen ein Produkt oder eine Dienstleistung erhält, bevor es dafür bezahlt, wächst diese.
Verbindlichkeiten, oder „A/P“, gehören häufig zu den höchsten laufenden Verpflichtungen eines Unternehmens. Unternehmen geben ständig Bestellungen für neue Produkte auf oder leisten Zahlungen an Anbieter für Dienstleistungen oder Waren.
#2. Aufgelaufene Gehaltsabrechnung
Dieser Posten in der Bilanz stellt Geldschulden an Mitarbeiter dar, die noch nicht vom Unternehmen bezahlt wurden, wie zum Beispiel:
- Gehälter
- Lohn
- Boni
- Entschädigung in anderen Formen
#3. Kurzfristige und kurzfristige langfristige Schulden
„Schuldverschreibungen“ ist ein Begriff zur Beschreibung dieser CLs. Sie sind die wesentlichsten Bestandteile im CL-Bereich der Bilanz. In der Regel sind die in den nächsten 12 Monaten fälligen Zahlungen auf die Darlehen eines Unternehmens fällig.
Wenn andererseits der Gesamtwert von Barmitteln, kurzfristigen Anlagen und Forderungen den Gesamtwert der Wechselverbindlichkeiten übersteigt, kann dies Anlass zur Sorge geben.
Wenn das Unternehmen nicht gerade darauf aus ist, Inventar schnell in Bargeld umzuwandeln, könnte dies ein Symptom für finanzielle Fragilität sein.
#4. Liste der sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten
Verschiedene andere kurzfristige Verbindlichkeiten hängen von der Firmenliste ab. Sie können unter Umständen unter der Überschrift „Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten“ zusammengeführt werden.
Vielleicht möchten Sie sich auch die Einträge ansehen für:
- Zu zahlende Dividenden: Der Geldbetrag, den der Vorstand für die zukünftige Ausschüttung an die Aktionäre genehmigt hat.
- Zu zahlende Zinsen: Der Geldbetrag, der als Zinsen an die Kreditgeber gezahlt werden muss.
- Einkommenssteuern: Geld, das an die Regierung gezahlt werden muss.
#5. Verbrauchereinlagen
Wenn Sie sich die Bilanz einer Bank ansehen, achten Sie darauf, den Abschnitt Verbrauchereinlagen zu überprüfen. Wenn es nicht bei ihnen ist, wird es höchstwahrscheinlich unter „andere kurzfristige Verbindlichkeiten“ sein.
Der Betrag, den Kunden bei einer Bank hinterlegt haben, wird als Verbrauchereinlage bezeichnet. Dieses Geld ist eher eine Verbindlichkeit als ein Vermögenswert. Dies liegt daran, dass alle Kontoinhaber möglicherweise alle ihre Gelder gleichzeitig abheben könnten. Die Bank besitzt ihr Geld nicht.
Warum interessieren sich Anleger für laufende Verbindlichkeiten?
Investoren und Gläubiger haben alle ein begründetes Interesse daran, eine Prüfung der laufenden Verbindlichkeiten durchzuführen. Bevor beispielsweise einem Unternehmen ein Kredit gewährt wird, möchten Finanzinstitute wie Banken sicherstellen, dass das Unternehmen seine Forderungen rechtzeitig einzieht oder bezahlt. Andererseits ist es wichtig, dass die Verbindlichkeiten des Unternehmens jederzeit pünktlich beglichen werden. Die Prüfung der finanziellen Solidität eines Unternehmens und das Management seiner kurzfristigen Verbindlichkeiten könnten von der Verwendung sowohl der Current Ratio als auch der Quick Ratio profitieren.
Wie entstehen kurzfristige Verbindlichkeiten?
Wenn ein Unternehmen operiert, müssen ihm Ausgaben entstehen, und manchmal übersteigen diese Ausgaben die verfügbaren Barmittel und Betriebsmittel. Die Lösung für diesen Mangel sind daher häufig die Kreditbedingungen und Kreditfazilitäten, die von Lieferanten und Kreditgebern bereitgestellt werden.
Wenn ein Unternehmen ein profitables Jahr hat, schuldet es der Regierung für dieses Jahr Steuern auf diese Gewinne.
Verschiedene Arten von Verpflichtungen stellen verschiedene Arten von kurzfristigen Verbindlichkeiten dar. Die meisten Unternehmen haben Verbindlichkeiten, wenn sie regelmäßig Geschäfte mit Lieferanten tätigen, die dem Unternehmen Kredite gewähren, oder wenn Kunden offene Salden auf ihren Konten bei dem Unternehmen haben. Aufgelaufene Kosten, kurzfristige Schuldverschreibungen, der aktuell fällige Betrag langfristiger Schuldverschreibungen und zu zahlende Ertragsteuern sind einige der anderen Hauptarten von Verbindlichkeiten. All dies spielt eine Rolle bei der Prognose und Preisgestaltung.
Ist die Bank ein Umlaufvermögen?
Je nachdem, wie lange die Gelder auf dem Bankkonto gehalten wurden, können die Gelder als Umlaufvermögen betrachtet werden oder nicht. Jeder Vermögenswert, von dem erwartet wird, dass er für das laufende Jahr oder innerhalb des nächsten Jahres einen wirtschaftlichen Nutzen bringt, wird als kurzfristiger Vermögenswert betrachtet. Umlaufvermögen kann Geld beinhalten, das für einen Zeitraum von weniger als einem Jahr auf Bankkonten gesessen hat.
Ist ein Darlehen eine Verbindlichkeit oder ein Vermögenswert?
Kredite, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Hypotheken, Rechnungsabgrenzungsposten, Anleihen, Garantien und aufgelaufene Ausgaben sind Beispiele für Verbindlichkeiten, die auf der rechten Seite der Bilanz erfasst werden. Vermögen und Verbindlichkeiten können miteinander verglichen werden. Gegenstände, die Sie schulden oder geliehen haben, werden als Verbindlichkeiten bezeichnet, während Dinge, die Sie besitzen oder denen Sie geschuldet sind, als Vermögenswerte bezeichnet werden.
Was ist die Höhe der kurzfristigen Verbindlichkeiten?
Die kurzfristigen Anteile langfristiger Schulden sind die Beträge langfristiger Darlehen, die eine Organisation innerhalb eines Jahres nach Erstellung der Bilanz zurückzahlen muss. Beispielsweise könnte ein Unternehmen 20,000 US-Dollar für einen Kredit im Wert von 150,000 US-Dollar schulden, und die Zahlung ist in genau einem Jahr fällig. Hier wird eine aktuelle Verbindlichkeit in Höhe von 20,000 $ dargestellt.
Beispiele für kurzfristige Verbindlichkeiten
CL kann je nach Unternehmen unterschiedliche Formen annehmen. Hier ist eine Liste mit Beispielen für aktuelle Verbindlichkeiten, denen Ihr Unternehmen ausgesetzt sein könnte:
#1. Abbrechnungsverbindlichkeiten
Verbindlichkeiten beziehen sich auf Geld, das einem Unternehmen für bereits erhaltene Waren oder Dienstleistungen geschuldet wird. Darüber hinaus sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen die am weitesten verbreitete Art der laufenden Verpflichtungen von Unternehmen, da sie regelmäßig Lieferungen und Produkte benötigen.
#2. Aufgelaufene Ausgaben
Rückstellungen sind Gelder, die sich im Laufe der Zeit angesammelt haben, aber noch nicht zurückgezahlt wurden. Diese Ausgaben gelten als laufende Verbindlichkeit, da sie innerhalb des Jahres zurückgezahlt werden.
#3. Schuldscheindarlehen oder Bankdarlehen
Der Geldbetrag, den ein Unternehmen innerhalb eines Jahres in Form von Krediten schuldet, ist sein CL. Um in guter finanzieller Lage zu bleiben, sollten Unternehmen über ein Barguthaben verfügen, das größer ist als ihre zahlbaren Wechsel.
#4. Zu zahlende Einkommenssteuern
Die Einkommenssteuer ist der Geldbetrag, den Sie der Regierung schulden, aber noch zahlen müssen. Ihre Einkommenssteuern sind eine laufende Verbindlichkeit, da sie innerhalb eines Jahres anfallen.
#5. Löhne
Löhne sind die Löhne, die Sie als Arbeitnehmer verdienen, aber noch ausbezahlt werden müssen. Auch der Lohn ist eine laufende oder kurzfristige Belastung, da Ihr Arbeitgeber Sie innerhalb des Jahres auszahlt.
Wie Unternehmen kurzfristige Verbindlichkeiten nutzen
Aktuelle Verbindlichkeiten sollen die Fähigkeit Ihres Unternehmens beurteilen, kurzfristige Schulden zurückzuzahlen, und andere Beispiele für Verpflichtungen sind unten aufgeführt. Ihr Unternehmen ist kurzfristig finanziell gesund, wenn es mehr Umlaufvermögen als CL hat. Wenn es um laufende Verpflichtungen geht, sind drei Kennzahlen zu beachten. Sie sind wie folgt:
#1. Aktuelles Verhältnis
Das aktuelle Verhältnis ergibt sich aus der Division des Umlaufvermögens durch CL. Darüber hinaus können verschiedene Analysten und Gläubiger anhand des aktuellen Verhältnisses beurteilen, wie gut es Ihrem Unternehmen finanziell geht und wie ausgeglichen Ihre Bilanz ist.
#2. Schnelles Verhältnis
Das schnelle Verhältnis wird berechnet, indem das Umlaufvermögen abzüglich des Inventars durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten dividiert wird. Die Fast Ratio prüft, ob Ihr Unternehmen seinen kurzfristigen finanziellen Verpflichtungen mit kurzfristigen Vermögenswerten nachkommen kann. Schnelle Vermögenswerte sind kurzfristige Vermögenswerte, die schnell in Bargeld umgewandelt werden können. Sie sind auch ein Unternehmen mit hochliquiden Vermögenswerten. Sowohl das schnelle Verhältnis als auch das aktuelle Verhältnis helfen bei der Bestimmung, ob Ihr Unternehmen in der Lage sein wird, es zurückzuzahlen finanzielle Darlehen oder Verpflichtungen, sowie einen Einblick in die Verwaltung Ihres CL.
#3. Cash-Quote
Die Liquiditätsquote wird berechnet, indem die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente durch CL dividiert werden. Dieses Verhältnis bewertet die Fähigkeit Ihres Unternehmens, kurzfristige Schulden allein mit Zahlungsmitteln oder Zahlungsmitteläquivalenten zurückzuzahlen. Cash-Asset-Ratio ist ein anderer Name dafür.
Sie können diese Kennzahlen verwenden, um zu sehen, ob Ihre Organisation über die finanziellen Ressourcen verfügt, um ausstehende Kredite oder Verpflichtungen zurückzuzahlen.
Was ist das aktuelle Verhältnis?
Das aktuelle Verhältnis, das die Fähigkeit eines Unternehmens bewertet, seine kurzfristigen finanziellen Rechnungen oder Verpflichtungen zu erfüllen, wird häufig sowohl von Finanzanalysten als auch von Gläubigern verwendet. Das Verhältnis, das sich aus der Division des Umlaufvermögens eines Unternehmens durch seine kurzfristigen Verbindlichkeiten ergibt, gibt Aufschluss darüber, wie gut ein Unternehmen seine Bilanz hält, um seine in naher Zukunft fälligen Verbindlichkeiten und Verpflichtungen zu begleichen. Investoren und Analysten können damit feststellen, ob ein Unternehmen über ausreichende kurzfristige Vermögenswerte in seiner Bilanz verfügt, um seine laufenden Schulden und sonstigen Verbindlichkeiten zu begleichen oder abzuzahlen.
Was sind Umlaufvermögen?
Der Begriff „Umlaufvermögen“ bezieht sich auf alle Vermögenswerte eines Unternehmens, von denen erwartet wird, dass sie innerhalb eines Jahres als Ergebnis der typischen Geschäftstätigkeit des Unternehmens leicht verkauft, verbraucht, genutzt oder aufgebraucht werden. In der Bilanz eines Unternehmens umfasst das Umlaufvermögen Bargeld, Zahlungsmitteläquivalente, Forderungen, Lagerbestände, marktgängige Wertpapiere, vorausbezahlte Verbindlichkeiten und andere liquide Mittel. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente werden zuerst aufgeführt. Weitere liquide Mittel folgen. In den meisten Fällen werden kurzfristige Verbindlichkeiten mit dem Umlaufvermögen eines Unternehmens beglichen.
Beispiele für die Erfassung laufender Verbindlichkeiten
Sie müssen alle Ihre gegenwärtigen Verbindlichkeiten genau bilanzieren und dokumentieren, um die finanzielle Situation Ihres Unternehmens zu verstehen. Gehen Sie beim Nachverfolgen der bestehenden Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens wie folgt vor:
#1. Bestimmen Sie die Art der Transaktion
Sie müssen alle Ihre gegenwärtigen Verbindlichkeiten genau bilanzieren und dokumentieren, um die finanzielle Situation Ihres Unternehmens zu verstehen. Gehen Sie beim Nachverfolgen der bestehenden Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens wie folgt vor:
#2. Stellen Sie sicher, dass Sie aktuelle Verbindlichkeiten und nicht langfristige Verbindlichkeiten verfolgen
In der Bilanz Ihres Unternehmens werden sowohl kurzfristige als auch langfristige Verbindlichkeiten aufgeführt, stellen Sie also sicher, dass Sie sie in den richtigen Abschnitt stellen. Andere können dadurch effektiver auf die richtigen Informationen in der Bilanz Ihres Unternehmens zugreifen. Kurzfristige Verbindlichkeiten sind Schulden oder finanzielle Verpflichtungen, die innerhalb eines Jahres fällig sind. Da der Hotelaufenthalt im folgenden Monat stattfinden wird, wären die 5,000 USD im obigen Szenario eine aktuelle Verbindlichkeit.
#3. Kurzfristige Verbindlichkeiten offenlegen
Nachdem Sie alle aktuellen Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens ermittelt haben, setzen Sie sie in die Bilanz. Ihre aktuellen Verbindlichkeiten werden mit Verbindlichkeiten und fälligen Wechseln ganz oben auf der Liste stehen, da dies die am weitesten verbreiteten Arten von CL sind.
#4. Berechnen Sie die gesamten laufenden Verbindlichkeiten
Nachdem Sie alle Beispiele für Ihre aktuellen Verbindlichkeiten aufgelistet haben, addieren Sie sie alle zusammen, um Ihre gesamten aktuellen Verbindlichkeiten zu erhalten. Stellen wir uns vor, Ihr Hotel schuldet 10,000 USD an Schuldscheinen, 150,000 USD an Verbindlichkeiten und 5,000 USD an unbezahlten Einnahmen aus den oben genannten Hotelreservierungen. Um Ihre gesamten aktuellen Verbindlichkeiten auf der Liste zu berechnen, addieren Sie diese Zahlen. Der Gesamt-CL Ihres Hotels würde in dieser Situation 165,000 $ betragen. Wenn Sie eine Gesamtverbindlichkeit wünschen, addieren Sie die langfristigen Verbindlichkeiten zu dieser Zahl und erfassen Sie sie als Gesamtverbindlichkeiten in Ihrer Bilanz.
FAQs
Wie nennt man kurzfristige Verbindlichkeiten?
Schulden oder Verpflichtungen, die innerhalb eines Jahres beglichen werden müssen, werden als kurzfristige Verbindlichkeiten bezeichnet, manchmal auch als kurzfristige Verbindlichkeiten bezeichnet.
Was bedeutet kurzfristige Nettoverbindlichkeiten?
Die Differenz zwischen den kurzfristigen Vermögenswerten des Unternehmens und den aktuell übernommenen Verbindlichkeiten des Unternehmens, die nach GAAP berechnet und von der Gesellschaft im Jahresabschluss konsequent angewendet werden, wird als Liste der kurzfristigen Nettoverbindlichkeiten bezeichnet.
Warum sind kurzfristige Verbindlichkeiten wichtig?
Die Kenntnis Ihrer bestehenden Verbindlichkeiten ist für die Budgetierung und Berechnung kritischer Finanzkennzahlen unerlässlich.
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