Die Vorhersage Ihrer Liquidität sollte ein zentrales Anliegen für jedes Unternehmen sein, da Sie so Ihren Cashflow im Auge behalten, für die Zukunft planen und bessere Entscheidungen treffen können. Auf der einfachsten Ebene kann Ihnen eine Cashflow-Prognose sagen, ob Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt einen positiven Cashflow (mehr Geld kommt als abgeht) oder einen negativen Cashflow (mehr Geld geht ab als herein) haben. Nachdem wir das gewusst haben, betrachten wir Beispiele für Cashflow-Prognosen, Vorteile, wie man eine Cashflow-Prognose erstellt und alles, was Sie wissen müssen.
Cashflow
Die Kapitalflussrechnung, auch Kapitalflussrechnung genannt, ist eine Finanzaufstellung, die die Höhe der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zusammenfasst, die in ein Unternehmen eintreten und es verlassen.
Die Kapitalflussrechnung (CFS) ist a Jahresabschluss das zeigt, wie erfolgreich ein Unternehmen seine Cash-Position verwaltet oder wie gut es Cash generiert, um Schulden zu begleichen und Betriebskosten zu decken. Seit 1987 ist die Kapitalflussrechnung neben der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ein obligatorischer Bestandteil der Finanzunterlagen eines Unternehmens.
Die Menge an Geld, die in ein Unternehmen ein- und ausgeht, wird als Cashflow bezeichnet. Unternehmen generieren Einnahmen aus Verkäufen und geben Geld für Ausgaben aus.
Sie können auch verdienen Geld über Zinsen, Investitionen, Tantiemen und Lizenzvereinbarungen sowie der Verkauf von Dingen auf Kredit mit der Erwartung, das geschuldete Geld später zu erhalten.
Überblick
Die Menge an Geld, die in ein Unternehmen ein- und ausgeht, wird als Cashflow bezeichnet. Unternehmen generieren Einnahmen aus Verkäufen und geben Geld für Ausgaben aus. Sie können auch Geld über Zinsen verdienen, Investitionen, Lizenzgebühren und Lizenzvereinbarungen sowie den Verkauf von Dingen auf Kredit mit der Erwartung, das geschuldete Geld später zu erhalten.
Eines der wichtigsten Ziele der Finanzberichterstattung ist die Bewertung der Höhe, des Zeitpunkts und der Unsicherheit von Zahlungsströmen sowie deren Ursprung und Weg. Es ist notwendig, um die Liquidität, Flexibilität und den finanziellen Gesamterfolg eines Unternehmens zu bewerten.
Ein positiver Cashflow bedeutet, dass die liquiden Mittel eines Unternehmens wachsen, was es ihm ermöglicht, Verpflichtungen zu erfüllen, in sein Geschäft zu reinvestieren und Geld zurückzuzahlen Aktionäre, Rechnungen bezahlen und ein Polster gegen mögliche finanzielle Schwierigkeiten bieten. Profitable Investitionen können von Unternehmen mit hoher finanzieller Flexibilität genutzt werden. Sie schneiden auch in wirtschaftlichen Abschwüngen besser ab, weil sie die Folgen einer finanziellen Notlage vermeiden.
Die Kapitalflussrechnung, eine grundlegende Finanzaufstellung, die die Quellen und Verwendungen von Zahlungsmitteln eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum widerspiegelt, untersucht die Cashflows. Es kann von der Unternehmensleitung und Analysten verwendet werden. Außerdem bewerten Investoren, wie gut ein Unternehmen Barmittel erwirtschaften kann, um seine Schulden zu bezahlen und seine Betriebskosten zu verwalten. Neben der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung gehört die Kapitalflussrechnung zu den wichtigsten Jahresabschlüssen eines Unternehmens.
Was ist eine Cashflow-Prognose?
Der Prozess der Schätzung des Geldflusses in und aus einem Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum wird als Cashflow-Prognose bezeichnet. Eine effektive Cashflow-Prognose ermöglicht es Unternehmen, zukünftige Finanzpositionen vorherzusehen, schwächende Liquiditätsengpässe zu vermeiden und Gewinne aus etwaigen Liquiditätsüberschüssen zu maximieren.
Mit einer genauen Cashflow-Prognose können Sie den für ungeplante Ausgaben erforderlichen Cash-Puffer reduzieren und die Liquiditätsreserven Ihres Unternehmens besser nutzen. Sie können auch für erwartete Liquiditätsdefizite vorausplanen und das Wechselkursrisiko besser kontrollieren. Darüber hinaus kann eine genaue und rechtzeitige Prognose dazu beitragen, das Profil und den Ruf des Prognostikers bei den wichtigsten Interessengruppen des Unternehmens zu verbessern.
Unternehmen hingegen haben häufig Schwierigkeiten, ihre Cashflows genau zu antizipieren. Vor allem, wenn sie in mehreren Ländern und Währungen tätig sind. Um eine genaue Cashflow-Prognose zu erstellen. Der Prognostiker muss genaue, aktuelle Daten aus einer Vielzahl von Quellen im gesamten Unternehmen sammeln.
So prognostizieren Sie den Cashflow
Die optimale Methode zur Vorhersage des Cashflows für Ihr Unternehmen wird von Ihnen bestimmt Geschäft Ziele. Die Bedürfnisse Ihres Managementteams oder Ihrer Investoren und die in Ihrer Organisation verfügbaren Informationen.
Ein Unternehmen, das Einblick in Covenant-Positionen zum Quartalsende sucht. Zum Beispiel ist eine andere Prognosestrategie erforderlich als eine, die wöchentliche Schuldenrückzahlungen verwaltet. Hier erfahren Sie, wie Sie ein Cash-Prognosemodell erstellen und welche Art von Daten Sie benötigen.
#1. Bestimmen Sie Ihr Prognoseziel
Um sicherzustellen, dass Sie umsetzbare Geschäftseinblicke aus einer Cashflow-Prognose erhalten. Sie sollten damit beginnen, das Geschäftsziel zu bestimmen, das die Prognose unterstützen soll. Wir stellen fest, dass Organisationen Liquiditätsprognosen am häufigsten für eines der folgenden Ziele verwenden.
- Kurzfristige Liquiditätsplanung: Verwaltung der täglich verfügbaren Barmittel, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen seinen kurzfristigen Verpflichtungen nachkommen kann.
- Zinsen und Schuldenabbau: Stellen Sie sicher, dass das Unternehmen über genügend Bargeld verfügt, um Zahlungen für aufgenommene Kredite oder Schulden zu leisten.
- Covenant- und Stichtagssichtbarkeit: Prognostizieren Sie Ihre Bargeldbestände für wichtige Berichtsdaten wie Jahres-, Quartals- oder Monatsende.
- Liquiditätsrisikomanagement: Transparenz über potenzielle Liquiditätsprobleme schaffen, die in der Zukunft auftreten könnten. So haben Sie mehr Zeit, sie anzusprechen.
- Wachstumsplanung: Sicherstellen, dass das Unternehmen über genügend Betriebskapital verfügt, um Aktivitäten zu finanzieren, die zur zukünftigen Umsatzsteigerung beitragen.
Das beste Ziel ist es, eine Vorhersage über die Art Ihrer Organisation zu entwickeln. Unternehmen mit Schulden profitieren beispielsweise von der Entwicklung einer Liquiditätsprognose, die ihnen bei der Planung anstehender Zahlungen hilft. Sofern sie nicht auch knapp bei Kasse sind, müssen sie möglicherweise keine Prognose erstellen, die die kurzfristige Liquiditätsplanung unterstützt.
#2. Wählen Sie Ihren Prognosezeitraum
Sobald Sie das Geschäftsziel festgelegt haben, hoffen Sie, es mit einer Cashflow-Prognose zu untermauern. Als nächstes sollten Sie sich überlegen, wie weit Ihre Prognose in die Zukunft reicht.
Im Allgemeinen gibt es einen Kompromiss zwischen der Verfügbarkeit von Information und Prognosedauer. Das heißt, je weiter in die Zukunft die Prognose blickt, desto weniger detailliert oder genau ist sie wahrscheinlich. Daher kann die Wahl des richtigen Berichtszeitraums einen großen Einfluss auf die Genauigkeit und Zuverlässigkeit Ihrer Prognose haben.
Hier sind die von uns empfohlenen Prognosezeiträume und die Geschäftsziele, für die sie am besten geeignet sind:
- Kurzfristige Prognosen: Kurzfristige Prognosen blicken typischerweise zwei bis vier Wochen in die Zukunft. Enthalten Sie auch eine tägliche Aufschlüsselung der Barzahlungen und Quittungen. Wie zu erwarten, eignen sich kurzfristige Prognosen häufig am besten für die kurzfristige Liquiditätsplanung. Wo die alltägliche Granularität wichtig ist, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen seinen finanziellen Verpflichtungen nachkommen kann.
- Mittelfristige Prognosen: Mittelfristige Vorhersagen sind nützlich für die Reduzierung von Zinsen und Schulden sowie für das Liquiditätsrisikomanagement. Und die Sichtbarkeit des entscheidenden Datums, weil sie zwei bis sechs Monate im Voraus dauerten.
- Langfristige Prognosen: Längerfristige Prognosen, die 6 bis 12 Monate in die Zukunft blicken, stehen häufig am Anfang der jährlichen Budgetierungsverfahren. Sie sind auch nützlich, um den Geldbetrag abzuschätzen, der für langfristige Wachstumsinitiativen und Kapitalprojekte benötigt wird.
- Prognosen für gemischte Perioden: Prognosen für gemischte Perioden kombinieren die drei oben genannten Perioden und werden häufig zur Steuerung des Liquiditätsrisikos verwendet. Eine Prognose für gemischte Perioden könnte beispielsweise wöchentliche Prognosen für die ersten drei Monate und dann monatliche Prognosen für die nächsten sechs Monate enthalten.
#3. Wählen Sie eine Prognosemethode aus
Direkte und indirekte Prognosen sind die zwei Hauptarten der Prognosemethodik. Die direkte Prognose verwendet reale Flussdaten, während die indirekte Prognose von prognostizierten Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen abhängt.
Das Cashflow-Prognosefenster, das Sie oben auswählen, sowie die Art der Daten, die Ihnen zur Entwicklung Ihres Prognosemodells zur Verfügung stehen. Der Einfluss dessen, welchen Prognoseansatz Sie verwenden.
#4. Beschaffen Sie sich die Daten, die Sie für Ihre Cashflow-Prognose benötigen
Direkte Prognosen haben die höchste Genauigkeit und eignen sich für die meisten Geschäftsziele, für die Vorhersagen gelten. Daher konzentrieren wir uns in diesem Abschnitt darauf, wo Sie tatsächliche Cashflow-Daten für Ihre Prognose finden.
Die beste(n) Stelle(n), um Cashflow-Daten für Ihre Vorhersage zu erhalten, ist die Art und Weise, wie Ihr Unternehmen mit seinem Geld umgeht. Der Großteil der realen Cashflow-Daten, die Sie zum Erstellen Ihrer Prognose benötigen, kann sich jedoch in Bankkonten, Verbindlichkeiten, Forderungen oder der von Ihnen verwendeten Buchhaltungssoftware befinden.
Hier ist, was Sie aus diesen Systemen ziehen möchten:
- Sie eröffnen den Kassenbestand für den Prognosezeitraum: Dies ist normalerweise die aktuellste und genaueste Wiedergabe der aktuellen Positionen.
- Ihre Geldzuflüsse für den Prognosezeitraum: Die Hauptdatenquelle für Ihre Geldzuflüsse sind in der Regel Einnahmen aus dem Prognosezeitraum. Intercompany Finanzierung, Dividendeneinnahmen, Einnahmen aus Veräußerungen und Zuflüsse von Dritten sind Beispiele für zu berücksichtigende Mittelzuflüsse.
- Ihre Mittelabflüsse für den Prognosezeitraum: Löhne und Gehälter, Mieten, Investitionen, Bankgebühren und Schuldenzahlungen sind alles Posten, die erfasst werden sollten. Es steht Ihnen jedoch frei, alles einzubauen, was für Ihr Unternehmen wichtig ist.
Wie prognostiziere ich den Cashflow?
Der Prozess der Projektion Ihres Cashflows erfordert, dass Sie Ihre zukünftigen Umsätze und Ausgaben schätzen. Eine Cashflow-Prognose ist ein wesentliches Instrument für Ihr Unternehmen, da sie Ihnen sagen kann, ob Sie über ausreichende Mittel verfügen werden, um das Unternehmen weiterzuführen oder zu erweitern. Es zeigt Ihnen auch, wenn es einen Netto-Cash-Abfluss für das Unternehmen gibt, anstatt einen Netto-Cash-Zufluss.
Wie berechnet man die Cashflow-Prognose?
Die Berechnung des Cashflows mit der Methode der direkten Cashflow-Prognose ist ein unkomplizierter Prozess. Ziehen Sie einfach von dem Bargeldbetrag, den Sie voraussichtlich in einem Monat erhalten, den Bargeldbetrag ab, den Sie voraussichtlich im selben Monat ausgeben. Das meinen Sie, wenn Sie von „Netto-Cashflow“ sprechen. Wenn die Zahl positiv ist, erhalten Sie einen positiven Bargeldbetrag im Verhältnis zu dem, was Sie ausgeben.
Warum eine Cashflow-Prognose erstellen?
Unternehmen sind in der Lage, ihre zukünftigen Liquiditätspositionen mit Hilfe einer genauen Cashflow-Prognose abzuschätzen, wodurch sie lähmende Liquiditätsengpässe vermeiden und auf möglichst effektive Weise Renditen aus etwaigen Liquiditätsüberschüssen erzielen können. Die Finanzabteilung eines Unternehmens ist häufig für die Erstellung von Prognosen zum Cashflow des Unternehmens verantwortlich.
Was ist in einer Cashflow-Prognose enthalten?
Vier Hauptarten von Informationen sollten in Cashflow-Prognosen aufgenommen werden. Das erwartete Einkommen, die voraussichtlichen Daten, an denen Sie dieses Geld erhalten, die voraussichtlichen Kosten und die voraussichtlichen Daten, an denen diese Kosten anfallen. Eine Cashflow-Prognose hingegen geht weiter ins Detail und umfasst Einnahmen aus Quellen wie Verkäufen, Zinsen und Vermögensverkäufen sowie Ausgaben aus Quellen wie Materialien, Gehältern und Marketing.
Was ist eine Cashflow-Prognose mit Beispiel?
Die Schätzung der zu erwartenden Geldflüsse in und aus Ihrem Unternehmen über alle Abteilungen und über einen bestimmten Zeitraum hinweg ist das Ziel der Cashflow-Prognose, die auch einfach als „Cash-Prognose“ bezeichnet wird. Eine kurzfristige Cashflow-Prognose könnte die nächsten 30 Tage umfassen und könnte verwendet werden, um festzustellen, ob ein unmittelbarer Bedarf an zusätzlicher Finanzierung besteht oder ob überschüssige Barmittel vorhanden sind.
Vorteile der Cashflow-Prognose
Finanzflussprognosen helfen nicht nur Organisationen Vermeiden Sie Liquiditätsengpässe und erzielen Sie eine Rendite auf etwaige Liquiditätsüberschüsse. Aber es hilft ihnen auch auf andere Weise, erfolgreich zu sein, wie zum Beispiel:
#1. Unternehmen helfen, schneller aus der Verschuldung zu kommen
Schuldenrückzahlungen sind häufig enorme Barausgaben, mit denen gerechnet werden muss. Die Cashflow-Prognose kann verschuldeten Unternehmen dabei helfen, sicherzustellen, dass sie über genügend Barmittel verfügen, um alle ihre Zahlungen (und alle Zinszahlungen) pünktlich zu leisten.
#2. Sicherstellen, dass Unternehmen sich an Schuldenvereinbarungen halten, für die sie möglicherweise verantwortlich sind
Debt Covenants sind finanzielle Beschränkungen, die ein Kreditgeber einem Unternehmen auferlegt. Einige Kreditgeber verlangen beispielsweise von einem Unternehmen, dass es bestimmte Liquiditätsbestände vorhält, um zu überprüfen, ob es finanziell gesund genug ist, um seine Schulden rechtzeitig zu begleichen. Eine Cashflow-Prognose kann Unternehmen dabei unterstützen, potenzielle Cashflow-Probleme zu identifizieren, die zu einer Vertragsverletzung führen könnten. Sie müssen den Restbetrag ihres Darlehens auf Verlangen vollständig zurückzahlen.
#3. Damit Unternehmen vorhersehbarer wachsen können
Wenn ein Unternehmen durch expandiert Investition, geschieht dies in der Regel auf Kosten des Cashflows. Cashflow-Prognosen erleichtern die vorhersehbarere Umsetzung einer Wachstumsstrategie, da sie es Unternehmen ermöglichen, ihre Liquiditätsüberschüsse effektiver zu planen.
Warum ist die Cashflow-Prognose wichtig?
Unabhängig davon, ob ein Unternehmen floriert oder ins Stocken gerät, ist es immer ratsam, für die Zukunft zu planen, indem man seinen Cashflow schätzt. Es ist eine gute Finanzhygiene, regelmäßig Prognosen über zukünftige Cashflows zu erstellen. Einige Kreditgeber benötigen tatsächlich Prognosen von bis zu zwei Jahren. Unternehmen profitieren vom Weitblick in die Zukunft, wenn sie sich darauf vorbereiten können. Unternehmen mit einer positiven Cashflow-Prognose können unter anderem Investitionen tätigen, ihr Geschäft ausbauen oder die Dividenden an ihre Aktionäre erhöhen. Unternehmen mit negativer Liquidität müssen ihren Cashflow genau überwachen, um sicherzustellen, dass sie pünktliche Zahlungen an Lieferanten, Mitarbeiter, Steuerbehörden und Gläubiger leisten können.
Was ist der Zweck einer Cashflow-Prognose?
Die Vorhersage des zukünftigen Cashflows ist für jedes Unternehmen von entscheidender Bedeutung, da Sie so Ihre Finanzlage maximieren, zukünftige Cashflow-Bedenken vorausplanen und fundiertere Entscheidungen treffen können. Eine Cashflow-Prognose kann Ihnen zumindest sagen, ob Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt mit einem positiven Cashflow (mehr Geld, das in das Unternehmen einfließt als abfließt) rechnen oder nicht.
Mit einer zuverlässigen Cashflow-Prognose in der Hand können Sie den für unerwartete Kosten reservierten Geldbetrag reduzieren und das Geld besser verwenden. Sie können auch das Wechselkursrisiko steuern und sich auf erwartete Liquiditätsengpässe vorbereiten. Das Ansehen und die Glaubwürdigkeit eines Prognostikers bei den Entscheidungsträgern des Unternehmens kann durch die Bereitstellung zeitnaher und genauer Prognosen gestärkt werden.
Was sind die Cashflow-Prognoselösungen?
Unternehmen können durch den Einsatz von Software, die für diesen Zweck entwickelt wurde, von genaueren Prognosen ihrer zukünftigen Cashflows profitieren.
Um schnelle und genaue Projektionen nahezu in Echtzeit zu liefern, können ausgeklügelte Liquiditätsprognoselösungen sowohl Echtzeit- als auch historische Daten zu den Verbindlichkeiten und Forderungen des Unternehmens sowie Technologien wie maschinelles Lernen nutzen. Der Zeitpunkt der Rechnungsfreigabe ist beispielsweise vielleicht eines der Verhaltensmuster, das zusammen mit offenen Bestellungen, ausstehenden Verbindlichkeiten und Forderungen in Betracht gezogen werden könnte.
Unternehmen können vom Einsatz von Visualisierungstools profitieren, da sie den Mitarbeitern helfen, die Prognose in kurzer Zeit zu verstehen. Außerdem können die Schwierigkeiten bei der Zusammenstellung eines umfassenden Datensatzes durch Cash-Prognose-Technologien gemildert werden, die mit den globalen ERP-Installationen des Unternehmens zusammenarbeiten.
Wie können Sie Ihre Cashflow-Prognose verbessern?
Um den Nutzen einer Cashflow-Vorhersage zu maximieren, ist es notwendig, die Genauigkeit zu verfeinern, mit der zukünftige Einnahmen und Ausgaben vorhergesagt werden. Es gibt mehrere Möglichkeiten, dies zu tun, aber zwei der beliebtesten sind die Verbesserung Ihrer Verkaufsprognosemethode und die sorgfältige Aufzeichnung aller Ausgaben Ihres Unternehmens. Der wichtigste Schritt besteht jedoch darin, die tatsächlichen Einnahmen- und Ausgabendaten für denselben Zeitraum wie Ihre Cashflow-Prognosen zu untersuchen. Dies kann die Stärken und Schwächen Ihrer Vorhersagemethode beleuchten, sodass Sie das gesamte Verfahren schrittweise verbessern können.
Schlussfolgerungen
Cashflow-Prognosen können Unternehmen dabei unterstützen, ihre zukünftigen Cashflows genauer zu prognostizieren. Um schnelle und genaue Projektionen nahezu in Echtzeit zu liefern, können ausgeklügelte Cash-Prognoselösungen beides live einsetzen. Auch historische Daten über das Unternehmen Verbindlichkeiten und Forderungen sowie Technologien wie maschinelles Lernen. Nicht nur aktuelle Bestellungen, Verbindlichkeiten und Forderungen können auch Verhaltenstrends wie Rechnungsgenehmigungszeiten sein.
Unternehmen können Visualisierungstools verwenden, um Prognosen schnell und einfach zu interpretieren und so die Geschäftsentscheidungen zu erleichtern. Darüber hinaus können Liquiditätsprognosesysteme, die reibungslos mit den ERP-Instanzen des Unternehmens auf der ganzen Welt interagieren, dazu beitragen, die Probleme beim Abrufen von Daten aus mehreren Quellen zu verringern.
FAQ
Was sollte eine Cashflow-Prognose beinhalten?
Es gibt drei Schlüsselelemente, die in eine Cashflow-Prognose aufgenommen werden müssen: Ihre geschätzten wahrscheinlichen Verkäufe, voraussichtlichen Zahlungszeitpunkte und Ihre voraussichtlichen Kosten.
Was ist eine gute Cash-Position?
Im Allgemeinen bedeutet eine stabile Cash-Position, dass das Unternehmen seine laufenden Verbindlichkeiten problemlos mit den vorhandenen Barmitteln oder liquiden Mitteln begleichen kann. Kurzfristige Verbindlichkeiten sind Schulden, deren Zahlungen innerhalb der nächsten 12 Monate fällig sind.
Warum ist ein schlechter Cashflow schlecht?
Wenn Sie kein Bargeld zur Hand haben, Sie könnten gezwungen sein, zusätzliche Kredite aufzunehmen oder verspätete Zahlungen zu leisten. Dies kann zu Gebühren für verspätete Zahlungen auf Versorgungsunternehmen oder Schulden führen. Darüber hinaus wirken sich Ihre verspäteten Zahlungen negativ auf die Kreditwürdigkeit Ihres Unternehmens aus und beeinträchtigen Ihre Fähigkeit, in Zukunft Kreditkontenprivilegien und Kredite zu erhalten.
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