Im Laufe der Zeit hat das Versäumen der Bankenabstimmung viele Finanzinstitute in gefährliche Situationen und schlechte finanzielle Zustände gebracht. Aus diesem Grund müssen Sie beim Umgang mit den Kontoauszügen Ihres Unternehmens besondere Sorgfalt walten lassen. Dieser Beitrag erleichtert Ihnen jedoch die Arbeit, da wir einige Beispiele und Vorlagen für den Bankabgleich durchgehen werden.
Aber was genau ist Bankabstimmung? Lass es uns herausfinden…
Bankabstimmung
Der Prozess der Abstimmung eines Bankkontosaldos in den Geschäftsbüchern eines Unternehmens mit dem Saldo, den das Finanzinstitut im letzten Kontoauszug bereitstellt, wird als Bankabstimmung bezeichnet. Ein Bankabstimmungsauszug vergleicht das Bankkonto eines Unternehmens mit seinen Finanzunterlagen. Der Auszug beschreibt die Einzahlungen, Abhebungen und andere Transaktionen, die in einem bestimmten Zeitraum auf einem Bankkonto stattgefunden haben. Ein Bankabstimmungsauszug ist ein wirksames internes Finanzkontrollinstrument zur Aufdeckung und Verhinderung von Betrug.
Die Überleitungsrechnung hilft bei der Identifizierung von Unstimmigkeiten zwischen den Bank- und Buchsalden, damit das Unternehmen entsprechende Anpassungen oder Reparaturen vornehmen kann. Der Buchhalter eines Unternehmens führt häufig die Monatsendabrechnung durch. Daher müssen Sie jede Diskrepanz zwischen den beiden Zahlen in der Erklärung untersuchen und gegebenenfalls korrigieren.
Bankabstimmung verstehen
Kontoinhaber verwenden Kontoauszüge, um Bankabstimmungen abzuschließen, da viele Bankinstitute jetzt direkte Downloads von Finanztransaktionsinformationen in die Buchhaltungssoftware der Kontoinhaber zulassen. die häufig im CSV-Dateiformat vorliegt, um den Abgleich zu erleichtern. Unterdessen können die Unterschiede zwischen den Geschäftsbüchern eines Unternehmens und den Bankunterlagen aus einer Vielzahl von Gründen auftreten, die häufigsten sind unten auf unserer Liste aufgeführt.
- Der Unterschied in den Erfassungseinträgen ist zeitbedingt.
- Obwohl das Unternehmen die Banktransaktionen aufzeichnet, ist es nicht die Pflicht des Kontoinhabers, die Aufzeichnung vorzunehmen.
- Fehler bei der Eintragserfassung
Sehen Sie sich die Transaktionen auf einem Kontoauszug seit der letzten Abstimmung und die Buchungsunterlagen des Unternehmens (Kassenbuch) an, um festzustellen, ob eine davon übereinstimmt. Dazu müssen Sie möglicherweise jede Transaktion in beiden Datensätzen seit der letzten Abstimmung durchgehen und herausfinden, welche nicht übereinstimmen.
Beachten Sie auch, dass Sie jede Inkonsistenz dokumentieren sollten, um bei einem zukünftigen Abgleich zu helfen. Sie können auch die entsprechenden Änderungen im Kassenbuch vornehmen sowie ggf. die Bank benachrichtigen. Daher ist es eine gute Idee, in regelmäßigen Abständen Abstimmungen durchzuführen, um den Aufwand zu reduzieren, den Sie dafür aufwenden.
Anforderungen für die Bankabstimmung
Für einen Bankabstimmungsauszug müssen sowohl die Auszüge des aktuellen als auch des Vormonats sowie der Abschlusssaldo des Kontos verwendet werden. Da am tatsächlichen Abrechnungsdatum möglicherweise noch Transaktionen stattfinden, erstellt der Buchhalter normalerweise die Bankabstimmung, indem er alle Transaktionen des Vortages verwendet.
Bankabstimmung mit Beispielen
Die Bankabstimmung ist der Prozess zur Ermittlung der Ursachen für die Abweichungen zwischen dem Kontoauszug eines Unternehmens und seinem Kassenbuch. Mit dieser Methode können Sie nicht nur Abweichungen identifizieren, sondern auch Änderungen an relevanten Buchungsunterlagen vornehmen, um die Daten auf dem neuesten Stand zu halten. Nachfolgend finden Sie einige einfache Beispiele für Bankabstimmungen;
Beispiel 1
Richard hat am 10,000. Dezember 31 ein Guthaben in einem Sparbuch von 2020 $. Dies sind die anderen Details:
- Drei Schecks über 2,000 $, 1,500 $ und 2,500 $ wurden am 30. Dezember 2019 bei der Bank hinterlegt, aber im Januar 2020 auf dem Kontoauszug verbucht.
- Ein am 500. Dezember 31 ausgestellter Scheck über 2019 $ wurde nicht zur Zahlung vorgelegt.
- Eine Dividende von 1,000 $ auf Aktien wurde dem Bankkonto gutgeschrieben, aber nicht im Kassenbuch verbucht.
- Von einem Kunden wurde eine direkte Einzahlung von 400 $ auf das Bankkonto vorgenommen, die nicht im Kassenbuch verbucht wurde.
- Bankgebühren von 100 $ wurden nur in das Banksparbuch eingetragen.
- Der Saldo laut Kassenbuch am 31. Dezember 2019 betrug 14,200 $.
Lösung
Die Lösung für den Unterschied zwischen Geschäftskonto und Kontoauszug findet sich im Bankabstimmungsauszug von Richard. zum 31
Beispiel 3
Bella Limited, hat zum 31. März 2021 eine Differenz bezüglich des Saldos zwischen dem Kassenbuch und dem Kontoauszug. Wenn das Unternehmen Ihnen rät, für das oben genannte Datum einen Kontoauszug mit den folgenden Informationen zu erstellen, wie würde dieser aussehen?
- Der Kontostand beträgt laut Kontoauszug vom 31. März 2021 4,000 USD. Der Saldo laut Kassenbuch beträgt 1,400 $.
- Schecks über 1,000 $ und 500 $ wurden am 30. März 2021 ausgestellt, aber noch nicht eingelöst.
- Die von der Bank gezahlte Versicherungsprämie beträgt 200 $, die noch nicht im Kassenbuch verbucht ist.
- Ein ausgehender Scheck über 2,000 Dollar wurde zweimal im Kassenbuch verbucht. Es wird ordnungsgemäß im Kontoauszug vermerkt.
- Die Zahlung eines Schecks über 400 Dollar wurde zweimal im Sparbuch vermerkt.
- Erhaltene Dividenden in Höhe von 500 USD werden nur in den Kontoauszügen und nicht im Kassenbuch erfasst.
- Ein Scheck über 700 $ wurde am 29. März 2021 hinterlegt, aber noch nicht abgeholt.
- Bankgebühren in Höhe von 100 $ werden nur im Sparbuch der Bank belastet.
Lösung
Die Bankabstimmungslösung der Bella Limited wird ab dem 31. März 2021 in deren Buchhaltung enthalten sein
Lesen Sie auch: WIE LANGE KONTOAUSZÜGE AUFBEWAHRT WERDEN
Vorlagen für Bankabstimmungen
Eine Vorlage für einen Bankabstimmungsauszug zeigt, wie der angepasste Kassenbestand anhand des Kontoauszugs und der Buchhaltungsunterlagen einer Firma ermittelt werden kann.
Ein Bankabstimmungsauszug ist ein Dokument, das den Kassenbestand eines Unternehmens in seiner Bilanz mit dem Betrag auf seinem Kontoauszug vergleicht. Die beiden Konten müssen in der Regel abgeglichen werden, um festzustellen, ob Änderungen an der Buchhaltung erforderlich sind. Sie müssen auch regelmäßige Bankabstimmungen durchführen, um sicherzustellen, dass die Kassenaufzeichnungen des Unternehmens korrekt sind. Sie helfen auch bei der Aufdeckung von Betrug und Geldwäsche.
Bankabstimmungsverfahren
Dies sind Verfahren, die Sie befolgen können, um Ihre Geschäftsauszüge konsequent zu überprüfen und bei Bedarf abzugleichen. Befolgen Sie für Ihren Kontoauszugsabgleich die einfachen Schritte, die Sie unten finden. Um auch unverrechnete Schecks und Einzahlungen im Transit zu finden, vergleichen Sie die Liste der ausgestellten Schecks und Einzahlungen des Unternehmens mit den Schecks, die auf dem Auszug aufgeführt sind. Die Schritte umfassen;
- Fügen Sie alle Einzahlungen, die während des Transports getätigt wurden, mit dem auf dem Kontoauszug angegebenen Barguthaben hinzu.
- Um ausstehende Schecks von der Barsumme der Bank abzuziehen.
- Fügen Sie alle eingezogenen Zinsen und die Anzahl der ausstehenden Schuldverschreibungen zum Schlussbarbestand des Unternehmens hinzu.
Sie müssen auch alle Bankgebühren, Bußgelder oder NSF-Schecks abziehen. In der Zwischenzeit ist der angepasste Barbestand des Unternehmens das Ergebnis der oben genannten Schritte. Der angepasste Banksaldo und der endgültige angepasste Kassenbestand des Unternehmens sollten nach der Abstimmung übereinstimmen.
Nutzen oder Vorteile von Bankabstimmungsvorlagen
Vorlagen sind in letzter Zeit im Allgemeinen von Vorteil, da sie Ihnen nicht nur Stress, sondern in der Regel auch Zeit ersparen. Allerdings gibt es derzeit viele Vorlagen für die Bankenabstimmung, so sehr wir auch Zeit sparen möchten. Sie müssen vorsichtig sein und die beste Entscheidung treffen, die zu Ihrem Unternehmen passt. Zu den Vorteilen und Zwecken von Vorlagen gehören:
- Um Updates zu Ihrem Bankkontostand zu erhalten.
- Damit Sie Probleme erkennen können, die Ihnen möglicherweise nicht bekannt sind.
- Für den Standort von Schecks, die noch nicht eingelöst wurden.
- Interne Revision effektiv durchführen zu können.
- Um Ihre finanzielle Situation prüfen zu können.
Es gibt viele kostenlose und einfache Vorlagen für den Bankabgleich, die online verfügbar sind. Die meisten dieser Vorlagenentwürfe sind für den Zweck Ihres Unternehmens gedacht und helfen, den Stress der manuellen Arbeit oder des Neuanfangs zu verringern. Inzwischen finden Sie hier eine Vielzahl von Vorlagen Vorlagenlabor. Von dort aus können Sie eine Entscheidung treffen, die am besten zu Ihrem Unternehmen passt.
Was ist der Hauptzweck der Bankabstimmung?
Um Betrug zu verhindern und aufzudecken, sind Bankabstimmungen ein entscheidendes internes Kontrollinstrument. Indem sie die Diskrepanzen zwischen den Kassenbeständen in den Buchungsunterlagen und den Bankguthaben laut Kontoauszug erläutern, helfen sie auch bei der Identifizierung von Buchhaltungs- und Bankproblemen.
Wer erstellt die Bankabrechnung?
Dabei werden die Daten auf einem Kontoauszug mit den Salden eines Geldkontos in den Buchhaltungsunterlagen eines Unternehmens korreliert. Die Wirtschaftsunternehmen erstellen die Bankenabstimmung.
Was ist Hauptbuchsaldo?
Der Eröffnungssaldo eines Girokontos wird als Hauptbuchsaldo bezeichnet. Am Ende jedes Geschäftstages werden die Hauptbuchsalden nach Berücksichtigung aller Gutschriften, Auszahlungen und Zinsen aus den Transaktionen dieses Tages ermittelt. Ein zugänglicher Saldo unterscheidet sich von einem Hauptbuchsaldo.
Was sind die Grundlagen der Versöhnung?
Der Vergleich von Transaktionen und Aktivitäten mit unterstützenden Unterlagen ist der Prozess der Abstimmung. Zur Versöhnung gehört auch die Beilegung eventuell festgestellter Differenzen.
Ist Ledger eine Lastschrift oder eine Gutschrift?
Vermögenswerte sind gleich Verbindlichkeiten plus Eigenkapital in einer Bilanz oder einem Hauptbuch. Eine Gutschrift auf dem Konto ergibt sich aus einem Rückgang des Vermögenswerts und eine Belastung aus einem Anstieg des Vermögenswerts.
Zusammenfassung
Etwas so Kleines wie Unterschiede in Ihrem Geschäftskontoauszug und -konto können eine große Verwirrung oder sogar einen Geldverlust für Ihr Unternehmen verursachen. Dies ist einer der Gründe, warum Sie das Thema Bankabstimmung sowie die Beispiele, aus denen Sie lernen können, und die einfachen Vorlagen, die Sie für Ihr Unternehmen verwenden können, richtig verstehen müssen.
FAQs
Was ist eine Bankabstimmung?
Die Bankabstimmung ist ein wichtiger Prozess in der Buchhaltung, bei dem Organisationen ihre Kontoauszüge mit den Transaktionen abgleichen, die in ihrem Hauptbuch erfasst sind. Die Erstellung einer Bankabstimmung hilft Unternehmen, mögliche Fehler in Transaktionen oder Buchhaltungen zu beseitigen
Was sind die 4 Schritte beim Bankabgleich?
Führen Sie nach Erhalt die folgenden Schritte aus, um einen Kontoauszug abzugleichen:
- CVergleichen Sie die Einlagen. Gleichen Sie die Einzahlungen in den Geschäftsunterlagen mit denen im Kontoauszug ab.
- Kontoauszüge anpassen. Passen Sie den Saldo auf den Kontoauszügen an den korrigierten Saldo an.
- Passen Sie das Geldkonto an.
- Vergleichen Sie die Salden
Wie führt man einen Bankabgleich durch?
Hier sind die Schritte, wenn es um den Bankabgleich geht:
- Bankunterlagen erhalten.
- Geschäftsunterlagen erhalten.
- Finden Sie Ihren Ausgangspunkt.
- Durchlaufen Sie Bankeinlagen
- Überprüfen Sie das Einkommen in Ihren Büchern
- Führen Sie Bankabhebungen durch
- Überprüfen Sie die Ausgaben in Ihren Büchern
- Endbilanz
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