Ein Einzelunternehmen ist nicht nur ein Ein-Personen-Unternehmen, entgegen der Meinung vieler Menschen. Ein Einzelunternehmer kann Mitarbeiter einstellen und erhält dabei die gleichen Vorteile und Verpflichtungen wie jedes andere Unternehmen. Es gibt Regeln und Vorschriften für die Einstellung von Mitarbeitern als Einzelunternehmer, genau wie für jede andere Unternehmensform. In diesem Artikel erfahren Sie mehr über die finanziellen und rechtlichen Auswirkungen der Personalbeschaffung im Rahmen dieser Unternehmensstruktur. In diesem Artikel erfahren Sie, ob ein Einzelunternehmer Mitarbeiter einstellen kann und wie er dies effektiv tun kann.
Wichtige Punkte
- Ja, ein Einzelunternehmer hat die gleichen Vorteile und Pflichten wie jede andere Unternehmensform, einschließlich der Möglichkeit, Personal einzustellen.
- Bei der Einstellung von Personal gelten für Einzelunternehmer besondere Gesetze zur Einzelunternehmerbeschäftigung.
- Als Einzelunternehmer benötigen Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN), um Arbeitskräfte einstellen zu können.
- Die Einstellung von Familienmitgliedern bringt besondere Probleme und steuerliche Konsequenzen mit sich.
- Wenn das Unternehmen eines Einzelunternehmers wächst, kann er zu einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) wechseln.
Wer ist Einzelunternehmer?
Die meisten Menschen, die darüber nachdenken, ein eigenes Unternehmen zu gründen, haben den Begriff „Einzelunternehmen“ schon oft gehört. Was für ein Unternehmen ist dann ein Einzelunternehmen?
Als Einzelunternehmer führen Sie Ihr Unternehmen alleine, egal wie groß oder klein. Bei diesem Formular gibt es keine Trennung zwischen Eigentümer und Unternehmen. Für Unternehmer ist diese Unternehmensstruktur eine einfache Wahl.
Die Tätigkeit als Einzelunternehmer ist bei Einzelunternehmern eine beliebte Option.
Was sind die Merkmale eines Einzelunternehmers?
Hier stelle ich Ihnen die gemeinsamen Merkmale eines Einzelunternehmers vor.
#1. Sie übernehmen die volle Kontrolle:
Die Geschäftstätigkeit eines Einzelunternehmens unterliegt ausschließlich Ihrer Zuständigkeit. Daher benötigen Sie keine weiteren Mitglieder oder einen Vorstand. Mit einer Einzelfirma haben Sie die volle Verantwortung für Ihr Unternehmen und die Betriebsführung.
#2. Es gibt keine Distanzierung:
Der Inhaber (Sie) und das Unternehmen sind ein und dasselbe. Wenn Sie Ihre Geschäftstätigkeit einreichen, verwenden Sie als Einzelunternehmer Ihre persönliche Steuererklärung 1040. Wenn Sie möchten, können Sie auch deren persönliche Bankkonten verwenden.
# 3. Persönliche Haftung:
Als Einzelunternehmer sind Sie für die Schulden Ihres Unternehmens verantwortlich. Das bedeutet, dass Sie haftbar gemacht werden, wenn das Unternehmen verklagt wird oder einen Verlust erleidet. Darüber hinaus müssen Sie möglicherweise persönliche Gegenstände als Sicherheit für einen Kredit hinterlegen.
#4. Individuelle Besteuerung:
Sie zahlen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf der Grundlage Ihres Nettoeinkommens. Dies liegt daran, dass Alleineigentümer (Sie) alle Unternehmensausgaben von ihren Einnahmen abziehen können.
#5. Weniger Anforderungen:
Einzelunternehmer melden kein Gewerbe an. Wenn Sie einen anderen Namen verwenden möchten, müssen Sie lediglich einen DBA registrieren. Für Einzelunternehmer bestehen keine Meldepflichten. Sie müssen lediglich jährlich Steuern einreichen.
Kann ein Einzelunternehmer Angestellte haben?
Ja, Einzelunternehmer können Angestellte haben. Viele Einzelunternehmer beginnen mit Familienmitgliedern, aber die Beschäftigung von Einzelpersonen – unabhängig davon, ob sie verwandt sind oder nicht – erschwert die Führung eines Unternehmens zusätzlich. Dies liegt daran, dass Lohnsteuern eingereicht und abgeführt werden müssen, die Arbeitnehmer bezahlt werden müssen und die Arbeitsgesetze von Alleineigentümern befolgt werden müssen.
Wie füge ich einen Mitarbeiter zu einem Einzelunternehmen hinzu?
Ein Einzelunternehmen kann auch durch die Hinzufügung von Eigentümern und die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder durch die Aufnahme passiver Anleger als Kommanditisten erweitert werden. Wenn Sie Mitarbeiter einstellen, müssen Sie sich beim IRS registrieren und sich um die Steuerangelegenheiten der Arbeitnehmer kümmern.
Lesen Sie auch: Was ist ein LLC-Unternehmen: Vollständiger Leitfaden, LLC VOR- UND NACHTEILE: Was Sie brauchen!!! und LLC vs. CORPORATION: Die Vor- und Nachteile
Was braucht ein Einzelunternehmer, um Mitarbeiter einzustellen?
Hier habe ich eine Liste von Steuerkonten und Belegen recherchiert, die Sie für die Einstellung von Mitarbeitern als Einzelunternehmer benötigen:
# 1. Arbeitgeber-Identifikationsnummer oder EIN:
Bevor ein Einzelunternehmer Personal anstellt, muss er zunächst eine EIN – eine neunstellige ID-Nummer – vom IRS erhalten. Die Bundesregierung verwendet diese ID-Nummer, um die Steuerüberweisungen des Arbeitgebers aus Arbeitnehmereinbehalten, den Anteil des Arbeitgebers an den FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare) und die Zahlung der Steuern der Federal Unemployment Tax Administration (FUTA) durch den Arbeitgeber zu überwachen.
Merkmale der Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) (eine bundesstaatliche Steueridentifikationsnummer)
#2. Lohnsteuerregistrierung bei den Landes- und Kommunalverwaltungen:
Normalerweise benötigen Arbeitgeber in den Bundesstaaten und Gemeinden, in denen sie Arbeitnehmer beschäftigen, Lohnsteuerkonten. Unternehmer sollten sich über die für sie geltenden Vorschriften informieren und sich gegebenenfalls von einem Buchhalter beraten lassen. Die Abläufe und Voraussetzungen sind unterschiedlich.
Beachten Sie, dass staatliche und kommunale Lohnsteuer-IDs für Steuerberichte und Überwachungszwecke in Bezug auf Arbeitnehmereinbehalte und Zahlungen an das staatliche Arbeitslosenversicherungsprogramm verwendet werden, genau wie der IRS eine EIN verwendet.
#3. Arbeitsunfallversicherung:
Um medizinische Kosten, Rehabilitationskosten und Lohnausfälle für Arbeitnehmer zu decken, die bei der Arbeit verletzt oder krank sind, schreiben viele Staaten vor, dass Arbeitgeber eine Arbeiterunfallversicherung abschließen.
#4. Formular W-4:
Arbeitnehmer müssen für ihren Arbeitgeber ein Formular W-4 (Individuelle Quellensteuerbescheinigung) ausfüllen, um zu bestimmen, wie viel Einkommensteuer sie in jedem Lohnzeitraum von ihrem Gehaltsscheck abziehen müssen.
Lesen Sie mehr: W-4 vs. W-2: Was ist der Unterschied?
#5. Formular zum Quellensteuerabzug:
Damit Sie den angemessenen Betrag der einzubehaltenden staatlichen Einkommenssteuer kennen, können bestimmte Bundesstaaten verlangen, dass Unternehmen ihre Mitarbeiter auffordern, ein offizielles staatliches Formular auszufüllen. Einige Staaten befolgen die W-4-Quellensteuer.
#6. Formular I-9:
Sie benötigen ein ausgefülltes Formular I-9 (Employment Eligibility Authorization), um zu bestätigen, dass die Person gesetzlich dazu berechtigt ist, im Land zu arbeiten.
Ein Einzelunternehmer könnte auch zusätzliche Unterlagen und Informationen von neuem Personal benötigen. Je nach Unternehmen und Bundesland, in dem die Person arbeitet, können unterschiedliche Regeln gelten.
Hier sind Beispiele für Dokumente, die Sie für die Einstellung neuer Mitarbeiter benötigen:
- Unterzeichnetes Angebotsschreiben
- Bankkontoinformationen (wenn das Gehalt des Mitarbeiters per Direkteinzahlung ausgezahlt wird)
- Formulare zur Genehmigung der Anmeldung zu Leistungen (z. B. Altersvorsorgeplänen und Krankenversicherungsplänen)
- Unterschriebene Empfangsbestätigung der Arbeitsplatzrichtliniendokumente oder des Mitarbeiterhandbuchs.
Kann sich ein Einzelunternehmer selbstständig machen?
Nein, ein Einzelunternehmer kann sich nicht selbstständig machen. Dies liegt daran, dass ein Einzelunternehmer nicht auf der Gehaltsliste des Unternehmens steht und kein Angestellter des Unternehmens ist. Der Einzelunternehmer nimmt „Eigentümerabhebungen“ in Anspruch, bei denen es sich um Gelder handelt, die aus den Einnahmen des Unternehmens für den persönlichen Gebrauch abgezogen werden, im Gegensatz zum Erhalt eines Gehalts oder einer Bezahlung vom Unternehmen. Normalerweise geschieht dies durch das Ausstellen von Geschäftsschecks an sich selbst.
Da vom Einkommen des Eigentümers keine Steuern abgezogen werden, ist der Einzelunternehmer daher dafür verantwortlich, dem Staat eine geschätzte vierteljährliche Steuerzahlung zu zahlen, die auf dem geschätzten steuerpflichtigen Einkommen des Unternehmens in jedem Quartal basiert. Diese vierteljährlichen Steuerzahlungen decken die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit (Medicare und Sozialversicherung) sowie die Einkommenssteuern ab.
Kann ein Einzelunternehmer seinen Ehepartner beschäftigen?
Ja, ein Einzelunternehmer kann seinen Ehepartner beschäftigen. Wenn ein Einzelunternehmer jedoch seinen Ehepartner beschäftigt, muss er zusätzlich zur Lohn- und Gehaltsabrechnung auch Einkommenssteuer und FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare) auf sein Gehalt zahlen. Die Bundesarbeitslosensteuer (FUTA) gilt jedoch nicht für ihre Gehälter.
Wenn jedoch ein Ehegatte als Gesellschafter im Unternehmen arbeitet, erhält er Eigentümerbezüge und wird nicht über ein reguläres Lohn- und Gehaltsabrechnungssystem bezahlt.
Kann ein Einzelunternehmer seine Kinder einstellen?
Ja, ein Einzelunternehmer kann seine Kinder beschäftigen. Ein Einzelunternehmer muss sich jedoch an die Kinderarbeitsgesetze halten, wenn er Kinder beschäftigt – auch seine eigenen.
Die steuerliche Behandlung von Kinderarbeitern variiert je nach Alter. Die folgenden Vorschriften werden häufig von der Bundesregierung durchgesetzt:
- FICA-Steuern gelten nicht für Kinder unter 18 Jahren (Sozialversicherung und Medicare).
- Arbeitgeber sind von der Zahlung des Federal Unemployment Act (FUTA) für Kinderlöhne unter 21 Jahren befreit.
- Jedes Kind jeden Alters ist verpflichtet, auf sein Einkommen Einkommensteuer zu zahlen. Arbeitgeber sind verpflichtet, diese Steuer vom Einkommen des Kindes abzuziehen.
Ich empfehle Unternehmern, sich bei ihren Landes- und Kommunalverwaltungen zu erkundigen, ob sie Kinder von der Einkommenssteuer befreien, da staatliche und kommunale Steuervorschriften unterschiedlich sind.
Können Einzelunternehmer die Lohn- und Gehaltsabrechnung selbst erledigen?
Ja, Einzelunternehmer können die Lohn- und Gehaltsabrechnung, die Quellensteuer und das Nettoeinkommen selbst verwalten, aber das kann eine mühsame und verwirrende Aufgabe sein. Lohn- und Gehaltsabrechnungssoftware wie Gusto oder Paychex kann dabei helfen, den Prozess der Einstellung eines Buchhalters, Buchhalters oder Lohn- und Gehaltsabrechnungsdienstleisters zu rationalisieren und zu automatisieren.
Allerdings rate ich Einzelunternehmern, Experten auf diesem Gebiet zu beauftragen, da ungenaue Lohnabrechnungen, verspätete Zahlungen an Agenturen und ungenaue Lohnbuchhaltungen zu hohen Bußgeldern führen können.
Lesen Sie mehr über die Lohn- und Gehaltsabrechnung in diesen Artikeln: SO BEGINNEN SIE MIT DER GEHALTSABRECHNUNG FÜR KLEINE UNTERNEHMEN: 2023 Best Easy Guide, Gehaltsabrechnung für Kleinunternehmen: Bester Dienst für Gehaltsabrechnungssoftware in Großbritannien und LOHNDARLEHEN: Definition &; Beste Regierungspraktiken für jedes Unternehmen
Kann ein Einzelunternehmer 1099 Mitarbeiter haben?
Ja, ein Einzelunternehmer kann 1099 Mitarbeiter haben. Ein „1099-Mitarbeiter“ bezieht sich auf einen „unabhängiger Auftragnehmer.“ Einzelpersonen, die von einem Unternehmen mit der Ausführung von Arbeiten beauftragt werden, werden als unabhängige Auftragnehmer bezeichnet, werden jedoch nicht von der Firma bezahlt. Vielmehr schicken sie dem Unternehmen Rechnungen, die dann typischerweise per elektronischer Geldüberweisung, Scheck oder Zahlungs-Apps wie PayPal bezahlt werden.
Welche Arbeitsgesetze sollten kleine Unternehmen kennen?
Es gibt Bundes- und Landesgesetze zum Schutz der Rechte und Sicherheit der Arbeitnehmer. Auf seiner offiziellen Website das US-Arbeitsministerium fasst seine wichtigsten Gesetze zusammen. Bei der Einstellung von Personal sollten Einzelunternehmer prüfen, ob für sie staatliche Beschäftigungsgesetze gelten. Geschäftsinhaber erhalten möglicherweise Unterstützung beim Verständnis ihrer Verantwortlichkeiten von einem Rechtsanwalt or Personalabteilung Spezialist.
Wie viele Mitarbeiter darf ein Einzelunternehmer haben?
Die Zahl der Arbeitnehmer, die bei einem Einzelunternehmer beschäftigt werden können, ist unbegrenzt. Dennoch rate ich Einzelunternehmern davon ab, zu viele Mitarbeiter einzustellen, da dies für den Firmeninhaber zu weiteren rechtlichen Problemen führen könnte.
Kann ein Einzelunternehmer W2-Mitarbeiter haben?
Ein W2-Mitarbeiter ist ein Arbeitnehmer, dessen Arbeitgeber ihm ein W2-Steuerformular sendet. W2-Arbeiter gelten typischerweise als die konventionellste Art von Arbeitnehmern.
Daher kann ein Einzelunternehmer W2-Mitarbeiter haben. Weitere W2-Mitarbeiter können Sie in diesem Artikel lesen; W2-MITARBEITER: Was es ist, wie es funktioniert und Unterschiede und W2-VERTRAG: Was bedeutet es, als Arbeitnehmer im Rahmen eines W2-Vertrags zu arbeiten?
Kann ich mich als Einzelunternehmer auf die Lohn- und Gehaltsliste setzen lassen?
Eigentümer, die als Einzelunternehmer tätig sind, finanzieren sich aus den Gewinnen des Unternehmens. Dies geschieht in der Regel durch die Ausstellung eines Geschäftsschecks, der an den Geschäftsinhaber zu zahlen ist. Alternativ können sie eine Abhebung vornehmen, indem sie Geld aus dem Geschäft abheben oder, sofern die Bank dies zulässt, Geld von ihrem geschäftlichen Girokonto auf ihr persönliches Girokonto überweisen.
Wie bezahlt man Mitarbeiter in einem Kleinunternehmen am besten?
Ich bin der Meinung, dass kleine Unternehmen ihre Mitarbeiter am besten auf Stundenbasis bezahlen können. Wenn es um die Verwaltung der Gehaltsabrechnungen für Ihr Team geht, empfehle ich Ihnen die folgenden grundlegenden Schritte:
- Sammeln Sie Lohn- und Gehaltsabrechnungsformulare und Mitarbeiterdaten.
- Bestimmen Sie ihren Bruttolohn, indem Sie die geleisteten Arbeitsstunden zu ihrem Stundensatz addieren.
- Ermitteln Sie nach Abzug der erforderlichen Steuern die Nettovergütung des Arbeitnehmers.
- Bezahlen Sie Ihre Mitarbeiter per Direkteinzahlung oder Scheck.
- Lohnsteuererklärung
- Halten Sie Ihre Lohn- und Gehaltsabrechnungen aktuell und dokumentiert.
Kredit für Einzelunternehmer: Alles, was Sie wissen müssen!!!
41+ BUSINESS-TIPPS FÜR UNTERNEHMER im Jahr 2023 (für Anfänger & Profis)
EINZELUNTERNEHMEN: Einfache Anleitung zur Gründung eines Einzelunternehmens
References:
