Formular 8396 ist ein Formular des Internal Revenue Service (IRS), das von Hausbesitzern verwendet wird, um Hypothekenzinskredite zu beanspruchen. Ziel des Hypothekenzinskredits ist es, einkommensschwächeren Steuerzahlern die Finanzierung von Wohneigentum zu erleichtern. Sie können den Kredit nur beanspruchen, wenn Sie eine Hypothekenkreditbescheinigung (MCC) von einer staatlichen oder lokalen Regierungsbehörde erhalten. In diesem Artikel erfahren Sie alles, was Sie über das Formular 8396 wissen müssen, einschließlich der Beantragung des Hypothekenzinsabzugs.
Was ist ein Hypothekenzinskredit?
Hypothekenzinskredite wurden geschaffen, um Haushalten mit niedrigem und bescheidenem Einkommen zu helfen. Die Absicht besteht darin, das Einkommen der teilnahmeberechtigten Teilnehmer so weit zu reduzieren, dass sie sich für Anreizprogramme für den Kauf von Eigenheimen, einschließlich der Anzahlungshilfe, von nationalen Wohnungsbaufinanzierungsagenturen qualifizieren können. und lokal.
Ein Mortgage Credit Certificate (MCC) ist gesetzlich erforderlich, um ein Formular 8396 einzureichen und den Hypothekenzinskredit zu beanspruchen. Das IRS-Formular selbst sagt: „Sie können den Kredit nur beantragen, wenn Sie im Rahmen eines Hypothekenzertifikatprogramms ein qualifiziertes MCC von einer staatlichen oder lokalen Regierungseinheit oder -behörde erhalten haben. qualifiziert.
Dies bedeutet die Verwendung eines Kreditgebers, der sich an einem lokalen oder nationalen Wohnungsbau beteiligt Finanzagentur (HFA). Die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) sagte, dass 33 der 54 HSAs, die in ihrem neuesten Leitfaden für erschwingliche Hypotheken aufgeführt sind, die Zertifikate anbieten. Einkommen und andere Zulassungskriterien variieren. Der National Council of State Housing Agencies ist ein guter Ort, um die Agentur zu finden, die Ihrer Gemeinde dient.
Was ist der Zweck des Formulars 8396?
Das Formular 8396 ist das Formular, mit dem Steuerzahler ihre Hypothekenzinsgutschrift für das Jahr sowie einen etwaigen Kreditübertrag auf das folgende Jahr berechnen können. Wenn Sie in diesem Jahr ein Haus erworben und ein gültiges Hypothekenkreditzertifikat erhalten haben, würden Sie das Formular 8396 verwenden, um Ihre Hypothekenzinskredite dem IRS zu melden.
So erstellen Sie das IRS-Formular 8396
Hier ist die Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Vorbereitung des Formulars 8369:
- Bezahlte Zinsen eingeben
- Abbildung der Kredit
- Passen Sie das Guthaben an
- Übertragen Sie den Kredit
#1. Geben Sie die gezahlten Zinsen ein
Mit dem ersten Teil des Formulars 8396 berechnen Sie die Hypothekenzinsgutschrift für das laufende Jahr. Geben Sie zunächst die Zinsen ein, die Sie während des Jahres für die vom MCC angegebene Hypothek gezahlt haben. Normalerweise verwenden Sie den Betrag, der auf der Kopie des Formulars 1098, Statement of Mortgage Interest, angegeben ist, das Sie von Ihrem Kreditgeber erhalten.
Sie müssen Zinsen anteilig zahlen, wenn Ihre Hypothek den auf dem ACM angegebenen Betrag übersteigt. Multiplizieren Sie dazu die von Ihnen gezahlten Gesamtzinsen mit dem Verhältnis des MCC-Darlehensbetrags zum ursprünglichen Betrag Ihrer Hypothek.
#2. Abbildung der Kredit
Geben Sie die im Kundencenter angezeigte Kreditrate ein. Wenn dieser Satz 20 % oder weniger beträgt, multiplizieren Sie ihn mit den gezahlten Zinsen und geben Sie das resultierende Vorabguthaben ein. Wenn die MCC-Kreditrate 20 % übersteigt, müssen Sie die Steuergutschrift vor der Stundung auf 2,000 $ begrenzen.
Das neue MCC muss das vorherige vollständig ersetzen; Das Schulden- und Kreditverhältnis des neuen Kundencenters darf das des vorherigen nicht übersteigen, und das Pre-Carry-Guthaben, das Sie mit dem neuen Kundencenter berechnen, übersteigt nicht das Pre-Carry-Guthaben, das Sie mit dem vorherigen MCC erhalten hätten.
#3. Kredit anpassen
Fügen Sie die vorgetragenen Guthaben – Hypothekenzinsguthaben, die Sie in den letzten drei Jahren nicht verbraucht haben – zum Guthaben vor dem Vortrag hinzu, wodurch Sie das berechnete Guthaben erhalten. Bestimmen Sie als Nächstes das Kreditlimit, indem Sie das Kreditlimit-Arbeitsblatt ausfüllen, das dem Formular beiliegt. Die Tabelle ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuerpflicht anhand von Informationen aus anderen IRS-Formularen zu bestimmen.
#4. Übertragen Sie den Kredit
Füllen Sie Teil II nur aus, wenn Ihr Hypothekendarlehen für das laufende Jahr nach Berücksichtigung etwaiger Kreditlimits geringer ist als Ihr berechnetes Darlehen. Durch eine Reihe von Schritten eliminieren Sie alle Übertragungen aus den letzten drei Jahren und ordnen verbleibende und neue Übertragungen neu zu. Nach Abschluss haben Sie Beträge für das laufende Jahr und bis zu zwei Vorjahre vorzutragen.
#5. Formular 8396 Anweisungen 2021
Der Antragsteller des Formulars 8396 muss Einzelheiten wie seinen Namen, den Namen des Ausstellers des MCC, die Zertifikatsnummer und das Ausstellungsdatum sowie seine Sozialversicherungsnummer auf dem Formular angeben.
Linie 1
Geben Sie die Zinsen ein, die Sie im Laufe des Jahres auf den Kreditbetrag gezahlt haben
(bestätigter Verschuldungsbetrag), der in Ihrem Kundencenter angezeigt wird. In den meisten
Fällen ist dies der Betrag in Feld 1 auf Formular 1098, Hypothek
Zinsabrechnung oder auf einer ähnlichen Aufstellung, die Sie von Ihrem erhalten haben
Hypothekeninhaber. Wenn der Darlehensbetrag in Ihrem Kundencenter unter Ihrem liegt
Gesamthypothekendarlehen müssen Sie zur Ermittlung der Zinsen aufteilen
Teil, der sich auf das vom Kundencenter abgedeckte Darlehen bezieht. Siehe Pub. 530 für
ein Beispiel für die Zuordnung der Zinsen.
Linie 2
Die Kreditrate des Zertifikats darf nicht weniger als 10 % und nicht mehr als 50 % betragen.
Linie 3
Wenn Sie refinanziert haben, siehe Refinanzierte Hypothek auf dieser Seite.
Wenn die in Zeile 2 angezeigte Kreditrate des Zertifikats mehr als 20 % beträgt,
multiplizieren Sie Zeile 1 mit Zeile 2, aber geben Sie in Zeile 2,000 nicht mehr als 3 $ ein.
Wenn Sie und eine andere Person (außer Ihrem Ehepartner bei gemeinsamer Einreichung) Inhaber sind
ein Interesse an dem Haus, die Grenze von 2,000 $ muss jedem zugewiesen werden
Eigentümer im Verhältnis zu den gehaltenen Anteilen.
Reduzierung des Abzugs von Hypothekenzinsen für Eigenheime in Anhang A
(Formular 1040). Wenn Sie Ihre Abzüge in Anhang A aufführen, müssen Sie
Reduzieren Sie die Höhe der Hypothekenzinsen, die Sie sonst hätten
ziehen Sie auf Plan A den Betrag auf Formular 8396, Zeile 3, ab und
melden Sie den reduzierten Betrag in Anhang A.
Wer kann das Formular 8396 einreichen: Hypothekenzinskredit?
Jeder, der ein MCC von einer staatlichen oder lokalen Regierungsbehörde erhalten hat, sollte dieses Formular ausfüllen. Typischerweise wird ein MCC nur an Personen mit niedrigem und mittlerem Einkommen als Teil einer neuen Hypothek zum Kauf eines Hauptwohnsitzes ausgestellt. Ein MCC wird im Rahmen eines Programms für qualifizierte Hypothekenzertifikate ausgestellt.
So beanspruchen Sie den Hypothekenzinsabzug
Sie müssen die folgenden Schritte unternehmen, um Ihren Hypothekenzinsabzug geltend zu machen :
#1. Suchen Sie in Ihrem Postfach nach dem Formular 1098:
Ihre Hypothekenbank sendet Ihnen im Januar oder Anfang Februar ein Formular 1098 zu. Es gibt an, wie viel Sie während des Steuerjahres an Hypothekenzinsen und Punkten gezahlt haben. Ihr Kreditgeber sendet eine Kopie dieses 1098 an das IRS, das versuchen wird, es mit dem abzugleichen, was Sie in Ihrer Steuererklärung angeben. Sie erhalten 1098, wenn Sie dem Kreditgeber im Laufe des Jahres 600 USD oder mehr an Hypothekenzinsen (einschließlich Punkte) gezahlt haben. (Weitere Informationen zum Formular 1098 finden Sie hier.) Sie können auch die Hypothekenzinsen seit Jahresbeginn aus den monatlichen Kontoauszügen Ihres Kreditgebers entnehmen.
#2. Führen Sie gute Aufzeichnungen:
Die gute Nachricht ist, dass Sie unter bestimmten Umständen Hypothekenzinsen in den folgenden Situationen abziehen können:
- Sie haben einen Teil des Hauses als Heimbüro genutzt (möglicherweise müssen Sie einen Anhang C ausfüllen und noch mehr Abzüge geltend machen). Sie besaßen eine Wohnung in einer Genossenschaft.
- Haben einen Teil Ihres Hauses gemietet. Das Haus war ein Timesharing. Ein Teil des Hauses war im Laufe des Jahres im Bau.
- Sie haben einen Teil der Hypothekenerlöse verwendet, um Schulden abzuzahlen, in ein Unternehmen zu investieren oder etwas zu tun, das nichts mit dem Kauf eines Eigenheims zu tun hat.
- Ihr Haus wurde im Laufe des Jahres zerstört.
- Geschieden oder getrennt, und Sie oder Ihr Ex müssen die Hypothek für ein Haus bezahlen, das Sie beide besitzen (die Zinsen könnten tatsächlich als Unterhalt angesehen werden).
- Jemand, der nicht Ihr Ehepartner ist, war verantwortlich und hat Hypothekenzinsen für Ihr Haus gezahlt
#3. Führen Sie Ihre Steuern auf:
Sie beanspruchen den Hypothekenzinsabzug auf Anhang A des Formulars 1040, was bedeutet, dass Sie bei Ihren Steuern einen Einzelabzug anstelle des Standardabzugs vornehmen müssen. Es kann auch bedeuten, dass Sie mehr Zeit für die Erstellung von Steuererklärungen aufwenden müssen, aber wenn Ihr Standardabzug niedriger ist als Ihre Einzelabzüge, sollten Sie trotzdem Geld sparen. Wenn Ihr Standardabzug höher ist als Ihre Einzelabzüge (einschließlich Ihres Hypothekenzinsabzugs), verwenden Sie den Standardabzug und sparen Sie Zeit. (Erfahren Sie mehr über die Aufschlüsselung im Vergleich zum Standardabzug.) Plan A ermöglicht es Ihnen, Ihren Abzug zu berechnen. Ihre Steuersoftware kann Sie durch die Schritte führen.
#4. Prüfen Sie, ob Sie sich für die besonderen Abzugsregeln qualifizieren:
Wenn Sie Unterstützung aus einem Programm einer staatlichen Wohnungsbaufinanzierungsagentur („Hardest Hit Fund“) oder einem Notkreditprogramm für Eigenheimbesitzer (der Staat oder das Ministerium für Wohnungsbau und Stadtentwicklung verwaltet es) erhalten haben, können Sie möglicherweise alle Zahlungen abziehen, die Sie erhalten haben gemacht. auf Ihrer Hypothek während des Jahres.
Woher weiß ich, ob ich für die Einreichung des Formulars 8396 qualifiziert bin?
Laut dem IRS können Sie den Kredit nur beanspruchen, wenn Sie von einer staatlichen oder lokalen Regierung oder Behörde ein zulässiges Hypothekenkreditzertifikat gemäß den Bestimmungen eines Programms für qualifizierte Hypothekenkreditzertifikate erhalten haben.
Kann Formular 8396 elektronisch eingereicht werden?
Formular 8396 kann zusammen mit Ihrer Steuererklärung elektronisch eingereicht werden. Wenn jedoch ein Bestandteil Ihrer Steuererklärung die elektronische Einreichung verhindert, müssen Sie sie einschließlich des Formulars 8396 an das IRS senden.
Wohin schicke ich das Formular 8396?
Wenn Sie eine Erklärung in Papierform einreichen, senden Sie das Formular 8396 zusammen mit Ihrer ausgefüllten Steuererklärung an die Adresse, die in Ihren Anweisungen zur Steuererklärung aufgeführt ist.
Zusammenfassung
Hypothekenzinskredite sind für Personen mit niedrigem oder bescheidenem Einkommen konzipiert, um ihnen den Zugang zu Wohneigentum zu erleichtern. Personen, die Anspruch auf den Hypothekenzinskredit haben, können den Kredit jedes Jahr für einen Teil der gezahlten Hypothekenzinsen beantragen.
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