Unternehmen nutzen eine Bilanz, ein wichtiges Finanzdokument, um ihre finanzielle Situation zu verstehen. Sie können kluge finanzielle Entscheidungen für die Gesundheit und das weitere Wachstum ihres Unternehmens treffen, indem sie ihre Vermögenswerte und Verbindlichkeiten bewerten und aufschlüsseln. Unternehmen können ihr Nettovermögen berechnen, indem sie ihre Verbindlichkeiten von ihrem Vermögen abziehen. Dies ist ein wichtiges Wissen für Investitionen, die Rückzahlung von Krediten und andere finanzielle Entscheidungen. In diesem Beitrag erfahren wir, was eine Bilanz im Konto und im Geschäft bedeutet und wie sie sich von der Gewinn- und Verlustrechnung unterscheidet
Was ist eine Bilanz?
Die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Eigenkapital Ihres Unternehmens werden mithilfe einer Bilanz, eines Finanzdokuments und eines Buchhaltungstools verfolgt und erfasst. Es ermöglicht Ihnen, über die finanzielle Gesundheit und Ressourcenverteilung Ihres Unternehmens zu entscheiden. Sie können das Nettovermögen Ihres Unternehmens, das manchmal auch als Eigenkapital oder Eigenkapital bezeichnet wird, berechnen, indem Sie mithilfe dieser Tabelle alle Verbindlichkeiten von allen Vermögenswerten abziehen.
Was steht in einer Bilanz?
Aufgrund der unterschiedlichen Finanzlage jedes Unternehmens und der von ihm ausgeübten Aktivitäten ist jede Bilanz anders. Drei Posten, die häufig in einer Bilanz zu finden sind, sind folgende:
- Eigenkapital
- Details
- Verbindlichkeiten
Warum erstellen Unternehmen Bilanzen?
Die Bilanz des Unternehmens kann für Buchhalter und Managementteams aus verschiedenen Gründen nützlich sein, beispielsweise für:
- Beurteilung der finanziellen Situation des Eigentümers und des Managements
- Weitergabe von Finanzinformationen an Stakeholder und Regierungsorganisationen
- Vergleich von Bilanzen aus mehreren Zeiträumen, um Wachstumstendenzen vorherzusagen
- Auswahl von Expansionsstrategien
- Bereiten Sie sich auf eine Übernahme oder Fusion vor
- Vergleichen und Untersuchen vergangener Finanzdaten, um Trends und Entwicklungen zu erkennen
So erstellen Sie eine Bilanz
Um dieses Blatt zu erstellen, befolgen Sie diese Schritte:
#1. Legen Sie einen Berichtszeitraum fest
Die Wahl des Zeitraums, den die Bilanz messen soll, oder des Berichtszeitraums, ist der erste Schritt bei der Erstellung einer Bilanz. Der Meldestichtag ist häufig der letzte Tag des Berichtszeitraums.
#2. Berechnen Sie den Wert aller Vermögenswerte.
Fügen Sie in der Tabelle eine Spalte für Vermögenswerte mit Abschnitten für kurzfristige und langfristige Vermögenswerte hinzu. Listen Sie alle vorhandenen Vermögenswerte des Unternehmens zusammen mit ihrem Wert auf und zählen Sie sie dann alle zusammen, um eine Zwischensumme zu erhalten. Der Abschnitt „Langfristige Vermögenswerte“ sollte dann eine Liste aller langfristigen Vermögenswerte, deren Addition und die Zwischensumme enthalten. Der letzte Schritt besteht darin, die beiden Zwischensummen zu kombinieren und das Ergebnis in ein Feld unten in der Vermögensspalte einzugeben.
#3. Gesamtverbindlichkeiten.
Erstellen Sie eine Spalte für Verbindlichkeiten in der Bilanz mit Unterabschnitten für kurzfristige und langfristige Vermögenswerte, ähnlich dem Abschnitt „Vermögenswerte“. Tragen Sie die Summe aller Verbindlichkeiten des Unternehmens in den entsprechenden Abschnitt ein. Anschließend ist die Zwischensumme der aktuellen Verpflichtungen zu addieren. Wiederholen Sie den Vorgang, um die langfristigen Verbindlichkeiten zu verwalten. Durch Addition der Zwischensummen lässt sich dann die gesamte Haftungssumme errechnen.
Eigenkapital oder der Geldbetrag, der den Firmeneigentümern gehört, ist das letzte Dateneingabefeld. Einige Unternehmen stellen Aktien zur Verfügung, sodass Mitarbeiter und andere Personen am Unternehmen beteiligt werden können. Andere Unternehmen haben einen einzigen Inhaber, der möglicherweise eine finanzielle Verpflichtung eingegangen ist. Je nach Organisationsstruktur und rechtlicher Kategorisierung des Unternehmens können die Informationen in diesem Abschnitt variieren.
#5. Um Eigenkapital und Verbindlichkeiten mit Vermögenswerten zu vergleichen, fügen Sie diese hinzu.
Sie können die Gesamtsumme berechnen und sicherstellen, dass die beiden Seiten ausgeglichen sind, nachdem alle Komponenten einer Bilanz vorhanden sind. Um sicherzustellen, dass Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital des Unternehmens gleich sind, verwenden Sie die folgende Formel:
Vermögenswerte = Verbindlichkeiten + Eigenkapital
Überprüfen Sie das Blatt auf Fehler oder fehlende Eingaben, wenn die Berechnung nicht stimmig ist.
Was ist ein Bilanzkonto?
Eine der beiden Kategorien von Hauptbuchkonten ist ein Bilanzkonto. Die Gewinn- und Verlustrechnungskonten sind somit die Zusatzkonten im Hauptbuch. Die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Eigenkapital eines Unternehmens werden kategorisiert und in Bilanzkonten gespeichert. In der Jahresendbilanz des Unternehmens werden die Salden dieser Konten zum Ende des Rechnungsjahres ausgewiesen.
Da die Salden des Bilanzkontos am Ende des Rechnungsjahres nicht geschlossen werden, werden sie auch als ewige Konten oder Realkonten bezeichnet. Stattdessen werden die Endsalden auf das folgende Rechnungsjahr übertragen und werden zu Anfangssalden.
Beispiele für Bilanzkonten
Bargeld, kurzfristige Investitionen, Forderungen, Rücklagen für Schuldscheine, zweifelhafte Konten, Vorräte, zu zahlende Lohnsteuern, eingezahltes Kapital, Investitionen, Grundstücke, Gebäude, Ausrüstung, kumulierte Abschreibungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Mobiliar und Einrichtungsgegenstände, einbehaltene Gewinne, und andere Posten sind Beispiele für Bilanzkonten.
Was ist eine Bilanz für ein Unternehmen?
Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital sind die drei grundlegenden Arten von Informationen, die jedes Blatt über Ihr Unternehmen enthält. Die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens lässt sich schnell erkennen, wenn Sie diese Fakten kombinieren:
#1. Vermögenswerte
Hierbei handelt es sich um Vermögenswerte, die das Unternehmen besitzt, darunter Bankguthaben, Inventar, Computerausrüstung, Forderungen und sogar den sogenannten Goodwill, der immaterielle Werte wie Ihren Ruf aus jahrelanger Pflege von Kundenbeziehungen oder den Wert Ihres Logos und Ihrer Marke umfasst .
#2. Verbindlichkeiten
Auf der rechten Seite gibt es zwei Teile: einen oberen und einen unteren. Zuerst werden die Schulden des Unternehmens aufgeführt, einschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (der Betrag, der den Lieferanten geschuldet wird), Darlehenszahlungen an Banken und ausstehende Löhne an Mitarbeiter.
Darunter befindet sich eine Spalte für das Eigenkapital. Alles, was nach der Tilgung der Verbindlichkeiten des Unternehmens übrig bleiben würde, wird als Eigenkapital bezeichnet. Der Inhaber eines Kleinunternehmens ist manchmal der einzige Stakeholder. Die Grundlage einer Unternehmensbilanz ist eine einfache Formel: Verbindlichkeiten plus Eigenkapital ergeben Vermögenswerte. Diese Formel zeigt, wie die Vermögenswerte einer Kapitalgesellschaft erworben wurden. Die Eigentümer haben entweder finanzielle Investitionen in sie getätigt (Eigenkapital) oder Schulden aufgenommen (Verbindlichkeiten), um sie zu bezahlen.
Der Zweck einer Bilanz
Aus den Tabellen lässt sich die Fähigkeit Ihres Unternehmens ableiten, einen wirtschaftlichen oder wettbewerbsbedingten Schock zu überstehen oder in neue Waren und Dienstleistungen zu investieren. Indem Sie die Verhältnisse zwischen den Spalten untersuchen, können Sie einen Eindruck davon bekommen, wie es dem Unternehmen an mehreren Fronten geht. Beispielsweise investiert ein Unternehmen möglicherweise nicht ausreichend in die Expansion, wenn es ständig über viel Bargeld und nur wenige Verpflichtungen verfügt. Oder es kann für ein Unternehmen mit hohen Schulden, aber wenigen Vermögenswerten notwendig sein, neue Einnahmequellen zu erschließen oder die Schulden sogar umzustrukturieren, damit sie beherrschbar sind.
Bilanz vs. Gewinn- und Verlustrechnung
Neben der Kapitalflussrechnung sind die Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz die drei wesentlichen Finanzberichte eines jeden Unternehmens. Sie verfolgen die Finanztransaktionen des Unternehmens und liefern dem Management und den Investoren nützliche Daten. Sie können von der Gegenüberstellung von Gewinn- und Verlustrechnungen und Saldenaufzeichnungen profitieren, um fundierte Finanzempfehlungen abzugeben. Gehen Sie zunächst ihre Definitionen durch:
Was ist eine Gewinn- und Verlustrechnung?
Eine Gewinn- und Verlustrechnung ist eine Art Finanzbericht, in dem die Einnahmen, Ausgaben und die endgültige Rentabilität eines Unternehmens aufgeführt sind. Sein Wert ist zusammen mit der Bilanz und der Kapitalflussrechnung einer der drei wesentlichen Finanzberichte eines Unternehmens und offenbart die finanzielle Gesundheit des Unternehmens anhand seiner Einnahmen, Ausgaben und Verkäufe.
Was ist eine Bilanz?
Ein weiterer wesentlicher Jahresabschluss eines Unternehmens ist die Bilanz. Es zeigt die gesamten Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Eigenkapital des Unternehmens im Zeitverlauf an. Der Nettowert oder die Finanzlage des Unternehmens wird teilweise durch diese drei Faktoren bestimmt. Wenn das Unternehmen sein Vermögen zur Tilgung seiner Schulden verwendet, würde der Rest an die Aktionäre gehen. Unternehmen können bei der Erstellung ihrer Bilanz ihre Bilanzsumme berechnen, indem sie ihre gesamten Verbindlichkeiten zu ihrem gesamten Eigenkapital addieren.
Unterschiede zwischen einer Gewinn- und Verlustrechnung und einer Bilanz
Sie denken vielleicht über viele Unterschiede zwischen diesen beiden Finanzprodukten nach. Eine Gewinn- und Verlustrechnung und eine Bilanz unterscheiden sich in folgenden Punkten:
#1. Sie zeigen unterschiedliche Werte
Eine Gewinn- und Verlustrechnung weist den Wert anders aus als eine ausgeglichene Bilanz. Die Gewinn- und Verlustrechnung listet den Nettogewinn eines Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum auf. Es berücksichtigt Einnahmen, Ausgaben und Gewinne bzw. Verluste in seiner Buchhaltung. In der Bilanz eines Unternehmens wird jederzeit die finanzielle Lage eines Unternehmens angezeigt. Dabei werden Eigenkapital, Verbindlichkeiten und Vermögenswerte der Aktionäre berücksichtigt.
#2. Sie haben unterschiedliche Zeitspannen
Der in beiden Aussagen verwendete Berichtszeitraum ist ein weiterer wichtiger Unterschied. Die Gewinn- und Verlustrechnung zeigt die finanzielle Gesundheit einer Organisation über einen Zeitraum an, der zwei Wochen oder mehrere Jahre betragen kann. Eine Bilanz, beispielsweise der Jahresabschluss für Januar, zeigt die finanzielle Situation eines Unternehmens für diesen bestimmten Zeitraum. In diese Abrechnung können eine Bilanz per 25. Januar und eine Gewinn- und Verlustrechnung per Januar aufgenommen werden.
#3. Sie haben verschiedene Managementfunktionen.
Die Ziele einer Gewinn- und Verlustrechnung und einer Bilanz unterscheiden sich, obwohl beide nützliche Finanzdaten liefern. Das Management verwendet häufig die Umsatz- und Ausgabeninformationen in der Gewinn- und Verlustrechnung, um zu beurteilen, ob das Unternehmen profitabel ist. Ein Unternehmen kann zwar expandieren, aber dennoch unrentabel sein, wenn die Kosten schneller steigen als der Umsatz. Das Management kann anhand der Gewinn- und Verlustrechnung betriebliche oder finanzielle Probleme identifizieren, die behoben werden müssen.
#4. Sie führen die Zubereitung in einer anderen Reihenfolge durch.
Unternehmen erstellen beide Abrechnungen im Allgemeinen nach unterschiedlichen Methoden. Sie bewerten die Gewinn- und Verlustrechnung regelmäßig, häufig monatlich, vierteljährlich oder jährlich. Um ihre Rentabilität zu messen, können sie dann entscheiden, ob sie es vorbereiten oder modernisieren möchten. Da für die Erstellung einer Bilanz Daten aus der Gewinn- und Verlustrechnung benötigt werden, kann ein Unternehmen dies erst tun, wenn sie fertig ist.
#5. Ihre Bedeutung hängt vom Leser ab
Menschen können diese Aussagen je nach ihren Bedürfnissen aus verschiedenen Gründen lesen. Sie könnten glauben, dass die Gewinn- und Verlustrechnung wichtiger ist als die Bilanz, da sie zeigt, wie effektiv die finanziellen Entscheidungen des Unternehmens umgesetzt wurden. Einige Kreditgeber bevorzugen möglicherweise eine Bilanz gegenüber der Ermittlung der Liquidität eines Unternehmens, während das Unternehmen einen Kredit beantragt.
Bedeutung der Bilanz
Eine Bilanz ist nützlich, um die finanzielle Situation einer Organisation darzustellen, einschließlich ihrer Besitztümer und Schulden. Im Folgenden sind einige wichtige Aspekte einer Bilanz aufgeführt:
- Es kann die Fähigkeit des Unternehmens analysieren, seinen Verpflichtungen nachzukommen. Einen Einblick in die kurzfristige finanzielle Situation einer Organisation können die Informationen in einer Bilanz geben. Wie gut ein Unternehmen seinen kurzfristigen Verpflichtungen nachkommen kann, hängt von seinen Vermögenswerten im Vergleich zu seinen Verbindlichkeiten ab.
- Bewerten Sie Ihr Risiko- und Kreditmanagement. Die Daten zeigen das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital an, das Aufschluss darüber gibt, ob das Unternehmen hoch verschuldet ist oder ob es sich lohnt, das Kreditrisiko einzugehen, indem es mehr Schulden aufnimmt.
- Wert des Vermögenswerts. Die Daten helfen einem Käufer bei der Entscheidung, ob es möglich ist, Vermögenswerte zu verkaufen, ohne den Betrieb des Unternehmens zu beeinträchtigen.
- Analysieren Sie die Dividendenausschüttungskapazität. Anleger können anhand der Barmittelmenge in einer Bilanz erkennen, ob genügend Bargeld für die Zahlung von Dividenden vorhanden ist.
- Bestimmen Sie den Nettowert des Unternehmens. Die Informationen im Bilanzbuch können hilfreich sein, um die Verwaltung und Liquidität von Vermögenswerten zu beurteilen sowie das Nettovermögen und den wahren Wert des Unternehmens zu ermitteln.
- Führen Sie mehrere Verhältnisberechnungen durch, um Liquidität und Solvenz einzuschätzen. Der Vergleich von Einzelposten liefert verschiedene Kennzahlenanalysen, wie z. B. eine Analyse der Betriebseffizienzquote und eine Analyse der Liquiditätsquote, die dabei helfen, Möglichkeiten zur Verbesserung der finanziellen Gesundheit zu identifizieren.
- Talente anlocken und halten. Durch die Veröffentlichung ihrer Bilanzen ermöglichen öffentliche Unternehmen ihren derzeitigen und künftigen Mitarbeitern, ihre Finanzlage einzuschätzen, ihre Entscheidungen zu beurteilen und zu bestimmen, wie sie mit Schulden umgehen.
Wie liest man eine Bilanz für Dummies?
Es handelt sich lediglich um die Vermögenserklärung eines Unternehmens. Alles, was das Unternehmen besitzt, steht auf der linken bzw. oberen Seite des Bilanzberichts.
Was sagt Ihnen eine Bilanz nicht?
Die Bilanz enthält jedoch keine Informationen über den Marktwert des Unternehmens, Cashflows, Gewinne oder Verluste oder Ansprüche gegen seine Vermögenswerte.
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Bibliographie
