Ihr „bereinigtes Bruttoeinkommen“ (AGI) ist Ihr „Bruttoeinkommen“ abzüglich der Abzüge, auf die Sie Anspruch haben. Der Internal Revenue Service (IRS) der Vereinigten Staaten verwendet diese Kennzahl, um die Steuerpflicht eines Steuerzahlers zu bestimmen. Wenn Sie Ihren AGI kennen, können Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen unter Berücksichtigung der verschiedenen Steuererleichterungen berechnen, auf die Sie möglicherweise Anspruch haben. Lesen Sie weiter, um mehr darüber zu erfahren, wie Sie das bereinigte Bruttoeinkommen für Selbstständige berechnen. Wir haben auch einige Schritte zur Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens mit W2 und Steuern hinzugefügt. Lass uns jetzt eintauchen!
Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen?
Wenn Sie wissen möchten, wie viel Bundeseinkommenssteuer Sie schulden oder ob Sie Anspruch auf Steuergutschriften oder -abzüge haben, müssen Sie sich nur Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) ansehen. Sie müssen nicht von jedem Cent, den Sie an Steuern verdienen, einen bestimmten Betrag abgeben. Um nicht zu viel Steuern zu zahlen, ist es möglich, Ihr zu versteuerndes Einkommen durch bestimmte Anpassungen zu reduzieren. Die Auswirkungen dieser Abzüge auf Ihre Steuererklärung unterscheiden sich von den Auswirkungen der Einzelabzüge oder der Basisabzüge.
Zu den Anpassungen über dem Strich zählen alle Abzüge und andere Faktoren, die sich auf Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen auswirken. Zu den unter dem Strich stehenden Anpassungen zählen hingegen Dinge wie Einzelabzüge und Gutschriften, die sich später auf Ihre Einkommensteuer auswirken.
Was ist in AGI enthalten?
Wenn Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen berechnen möchten, werden Folgendes berücksichtigt:
- Die Summe Ihres gesamten steuerpflichtigen Einkommens ist Ihr AGI.
- Bezahlung oder Gehalt
- Gewinne aus unabhängiger Arbeit
- Dividenden und Zinsen von Banken
- Alimente
- Finanzielle Gewinne
- Sozialhilfe- und Rentenzahlungen
- Sonstige Abhebungen von Altersvorsorgekonten
So senken Sie Ihren AGI
Ihr zu versteuerndes Einkommen kann um die Anzahl der Zahlungen, die Sie im Laufe des Jahres leisten, gemindert werden. Diese Leistungen können dazu beitragen, Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen zu senken, da sie nicht als steuerpflichtiges Einkommen gelten. Zu den Steuererleichterungen oben im Formular gehören Dinge wie:
- Beiträge zu einem individuellen Rentenkonto (IRA) oder einem selbständigen Rentenkonto (SEP)
- Geld auf Gesundheitssparkonten eingezahlt
- Versicherungsprämien für Selbstständige
- Zusätzliche Steuern für unabhängige Auftragnehmer
- Zinskosten für Studienkredite
- Ausgaben für berechtigte Lehrer
- Kosten im Zusammenhang mit militärischen Umzügen
- Unterhaltszahlungen aus Scheidungsurteil, die vor 2018 geleistet wurden
Wird der AGI vor oder nach Steuern berechnet?
Sie müssen Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen berechnen, bevor Sie entscheiden, ob Sie Standard- oder Einzelabzüge verwenden möchten. Wenn Sie Ihre Steuern erheben, sollten Sie mit Ihrem Bruttoeinkommen beginnen, dann Ihr um Steuern bereinigtes Bruttoeinkommen berechnen und dann zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen gelangen.
Nachfolgend finden Sie Definitionen der einzelnen Begriffe:
Bruttoeinkommen: Ihr Jahreseinkommen, das alles umfasst, von Gehalt und Bezahlung bis hin zu Gewinnen aus einem Unternehmen oder Investitionen in Rentenfonds und Aktiengewinnen.
Bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI): Ihr Nettolohn nach Abzug bestimmter Abzüge (siehe unten). Der erste Schritt bei der Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens besteht darin, das bereinigte Bruttoeinkommen zu ermitteln.
Steuerpflichtiges Einkommen: Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen abzüglich etwaiger Steuergutschriften und entweder Standard- oder Einzelabzüge. Der IRS verwendet das zu versteuernde Einkommen, um Ihre Steuerklasse und Ihren Steuersatz zu bestimmen.
So berechnen Sie das bereinigte Bruttoeinkommen für Selbstständige
Im Folgenden finden Sie einige Schritte zur Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens für Selbstständige:
#1. Verfolgen Sie Ihre Finanzberichte
Die Zusammenstellung Ihrer Einkommensnachweise ist der erste Schritt zur Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens für Selbstständige. Alles von Ihrem W-2 für Gehalt und Löhne bis hin zu Ihren Steuererklärungen für Selbstständige und 1099s für andere Einkommensquellen. Vergessen Sie nicht, etwaige zusätzliche steuerpflichtige Einkünfte einzukalkulieren; Auf diese Weise können Sie ein genaues Jahreseinkommen ermitteln. Weitere Einkünfte und ob diese meldepflichtig sind, finden Sie weiter unten.
#2. Steuerpflichtiges Einkommen
Ihr steuerpflichtiges Einkommen ist der Betrag Ihres Gesamteinkommens, der der Besteuerung durch den Internal Revenue Service unterliegt. Es umfasst sowohl monetäre Gewinne als auch Verluste. Im Folgenden finden Sie Beispiele für steuerpflichtiges Einkommen, das der Besteuerung unterliegt:
- Kapitalgewinne aus einem Unternehmen
- Tarifverhandlungsrechte
- Flächengewinne
- Vorruhestandsleistungen bei längerer Erwerbsunfähigkeit
- Rückerstattungen, Gutschriften und Abzüge der staatlichen und lokalen Einkommenssteuer
- Mietzahlungen und Kautionen
- Bezahlen Sie die Geschworenenpflicht
- Entschädigung bei Diskriminierung am Arbeitsplatz
- Auszeichnungen, Trophäen, Preise, Lotterie, Glücksspiel und andere Gewinne
- Mieten, Lizenzgebühren, Treuhandausschüttungen und Partnerschaftsgewinne.
- Gehaltsersatz
- Finanzielle Gewinne
- Leistungen für Arbeitslose
- Ehegattenunterhalt
#3. Nicht steuerpflichtiges Einkommen
Mit „nicht steuerpflichtigem Einkommen“ ist Geld gemeint, das der Regierung nicht gemeldet werden muss. Obwohl das IRS diese Zahlungen nicht besteuert, müssen Sie sie dennoch in Ihrer Steuererklärung angeben. Zu den nicht steuerpflichtigen Einkünften zählen folgende Posten:
- Geld für die Kinder
- Versicherungsleistungen für verletzte Mitarbeiter
- Barzahlungen für Behinderte
- Sofern Sie die Versicherungsgesellschaft nicht bezahlen, haben Sie keinen Zugriff auf das Geld aus der Sterbegeldleistung Ihrer Police.
- Finanzierung von Pflegefamilien
- Auszeichnungen wie Fellowships und Stipendien
- Der bewusste Schuldenerlass wird Ihnen geschenkt
- Der Geldbetrag oder andere Wertgegenstände, die Sie geschenkt bekommen oder geerbt haben
- Der Gewinn aus dem Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes gilt als Kapitalgewinn.
- Sie können Ihr Altersguthaben von einem Altersvorsorgekonto auf ein anderes übertragen, indem Sie eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder durchführen.
#4. Berechnen Sie Ihr jährliches Gesamteinkommen
Nachdem Sie Ihren Jahresabschluss zusammengestellt haben, können Sie herausfinden, wie viel Geld Sie im letzten Jahr verdient haben. Addieren Sie dazu das gesamte Geld, das Sie voraussichtlich in einem Jahr verdienen werden. Zusätzlich zu Ihrem regulären Gehalt sollten Sie alle Anreize einbeziehen, die Sie verdienen. Wenn Sie einen Jahreslohn erhalten, übernimmt Ihr Chef oft den Großteil Ihrer Verantwortung.
Wenn Sie stundenweise bezahlt werden, können Sie herausfinden, wie viel Geld Sie verdient haben, indem Sie auf Ihren Scheck schauen oder Ihr Stundeneinkommen mit der Anzahl der Stunden, die Sie pro Woche gearbeitet haben, und dann mit 52 multiplizieren. Der Gesamtbetrag ist Ihr Jahresgehalt. Wenn Sie und Ihr Ehegatte eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, müssen Sie beide Jahreseinkünfte einschließlich etwaiger Zulagen angeben.
#5. Nehmen Sie die Summe Ihrer Abzüge
Denken Sie über einige Ihrer Abzüge und Kosten nach. Einige der Ausgaben, die Sie von Ihrem Jahreseinkommen abschreiben, könnten sich verschieben, während andere konstant bleiben. Hier sind einige gängige Methoden, mit denen Menschen ihr Bruttoeinkommen reduzieren und zu ihrem angepassten Bruttoeinkommen gelangen:
- Einzahlungen auf Gesundheitssparkonten
- Versicherungskosten für Selbstständige
- Ausbildungskosten
- Studiengebühren
- Zinsen für Studienkredite
- Bezahlter Unterhalt
- Finanzierung für Schulen
- Buchhaltung für Ihre eigenen Steuern
- Strafe auf den Vorbezug von Ihrem Sparkonto
- Umzugskosten
- Bestimmte Zahlungen an individuelle Pensionspläne
- Spezifische Ausgaben für Ihr Unternehmen
Stellen Sie sicher, dass Sie die Regeln befolgen, bevor Sie diese Abzüge berücksichtigen, da dies das Ergebnis Ihrer Berechnung beeinflussen kann. Außerdem können Sie nicht alles von Ihrem AGI abschreiben. Nachdem Sie entschieden haben, welche Kosten von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden können, zählen Sie alle Kosten zusammen.
#6. Subtrahieren Sie Ihre Abzüge von Ihrem gesamten Jahreseinkommen
Um Ihr Nettojahreseinkommen zu berechnen, nehmen Sie die Summe Ihres Jahreseinkommens und Ihrer jährlichen Abzüge und ziehen Sie das Ergebnis von 100 ab. Das Endergebnis ist jedoch Ihr jährlicher AGI. So wird die Gleichung geschrieben:
AGI = Jahresgesamteinkommen − Berechtigte Abzüge
Sie können diesen Jahresbetrag in einen Monatsbetrag umrechnen, indem Sie ihn durch 12 dividieren. Aufgrund verschiedener Variablen kann sich diese Schätzung verschieben. Überstunden oder ein größerer Bonus sind zwei Beispiele für solche Variablen.
Was ist ein AGI-Beispiel?
Angenommen, Sie verfügen im Jahr 2023 über die folgenden Einnahme- und Ausgabenquellen:
- Ihr Jahresgehalt betrug 60,000 US-Dollar und durch Ihre IRA-Ausschüttungen kamen weitere 2,000 US-Dollar hinzu.
- Sie haben in diesem Jahr 3,000 US-Dollar in Ihre IRA eingezahlt und 2,500 US-Dollar für die Rückzahlung der Studiendarlehenszinsen.
Auf der Grundlage der dargestellten Fakten würden Sie den AGI wie folgt berechnen:
Bruttoeinkommen: Berechnen Sie Ihren Gesamtverdienst. Auf diesen Gesamtbetrag werden sowohl Gehalts- als auch IRA-Ausschüttungen angerechnet. Ein Arbeitseinkommen von 60,000 US-Dollar plus IRA-Abhebungen von 2,000 US-Dollar entspricht 62,000 US-Dollar.
Gesamtabzüge: Addieren Sie alle oben genannten Abzüge. In diesem Fall können sowohl der IRA-Beitrag als auch die Zinsen für das Studiendarlehen abgeschrieben werden. Für das Steuerjahr 2023 können Sie keinen Umzugskostenabzug geltend machen. Die Zinsen für Studiendarlehen (2,500 $) plus IRA-Beiträge (3,000 $) betragen 5,500 $.
Bereinigtes Bruttoeinkommen: Ermitteln Sie Ihr Nettoeinkommen, indem Sie alle Ihre Ausgaben abziehen. 62,000 $ Bruttoeinkommen – 5,500 $ Gesamtabzüge = 56,500 $.
Daher beträgt Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen für 2023 56,500 US-Dollar. Denken Sie daran, dass dies nur ein vereinfachtes Beispiel ist und dass Berechnungen in der realen Welt viel mehr Variablen umfassen können.
So berechnen Sie das bereinigte Bruttoeinkommen mit W2
Ihr W-2 enthält nicht Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen, aber einige der Daten, die Sie zum Ausfüllen Ihres 1040 zur Berechnung Ihres AGI benötigen. Ihre „Löhne, Trinkgelder und sonstigen Vergütungen“ oder Ihr steuerpflichtiges Einkommen von diesem Arbeitgeber werden in Feld 1 Ihres W-2 aufgeführt. Berechnen Sie das bereinigte Bruttoeinkommen mit w2, nachdem Sie bestimmte Abzüge berücksichtigt haben, die nicht in Box 1 aufgeführt sind. Mit anderen Worten: Ihre Beiträge zum Gesundheitssparkonto und die Zinsen für Ihr Studiendarlehen sind nicht in den gesamten „Löhnen, Trinkgeldern und anderen Vergütungen“ enthalten, die Sie erhalten erhalten.
Noch schlimmer: Wenn Sie Ihre Zeit zwischen zwei verschiedenen Unternehmen aufteilen oder im Laufe des Jahres den Arbeitsplatz wechseln, müssen Sie damit rechnen, mehrere W-2-Anträge zu erhalten (einen von jedem Unternehmen). Auch Einkünfte aus anderen Quellen als W-2, wie z. B. Mietobjekten, die Sie besitzen, können besteuert werden.
So berechnen Sie das bereinigte Bruttoeinkommen aus Ihrem W2
Um Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) zu berechnen, können Sie die in Feld 1 Ihres W-2 enthaltenen Zahlen verwenden, um Zeile 1a Ihres 1040 auszufüllen, die mit „Gesamtbetrag aus Formular(en) W-2“ beschriftet ist. Nach diesem Schritt führt Sie Formular 1040 durch die Berechnung Ihres angepassten Bruttoeinkommens (AGI), indem Sie Ihr gesamtes Einkommen (einschließlich 1099-Einnahmen, Trinkgelder und Sozialversicherungsleistungen) zusammenfassen und alle Ihre Abzüge abziehen.
Wo steht AGI in einer Steuererklärung?
Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen finden Sie in Zeile 11 Ihrer Steuererklärung (1040) beim Internal Revenue Service. In vielen Fällen wird Ihre Steuerschuld von Ihrem AGI bestimmt. Der steuerpflichtige Betrag errechnet sich durch folgende Änderungen und Abzug folgender Posten: Ihr zu versteuerndes Einkommen ist der ausgewiesene Betrag. Außerdem erscheint an verschiedenen Stellen in Ihrer Steuererklärung der Begriff „bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI)“.
Viele Steuererleichterungen und -gutschriften werden auf der Grundlage Ihres bereinigten Bruttoeinkommens berechnet. Nicht erstattete medizinische Kosten können beispielsweise steuerlich absetzbar sein, wenn sie 7.5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Der Abzug erfolgt proportional zu Ihrem angepassten Bruttoeinkommen. Der Anspruch auf die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen, eine erstattungsfähige Steuervergünstigung für Geringverdiener, basiert ebenfalls auf dem AGI und dem Erwerbseinkommen. Ihr bundesbereinigtes Bruttoeinkommen kann auch als Grundlage für die Steuererklärung Ihres Staates dienen.
Was ist modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen?
Unter Berücksichtigung von Abzügen und steuerfreien Zinserträgen ergibt sich das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen eines Haushalts. Ähnlich wie das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI), jedoch mit zusätzlichen spezifischen Abzügen, wird diese Einkommensberechnung für Steuerzwecke verwendet. Wenn Sie wissen möchten, ob Sie qualifiziert sind, schauen Sie sich Ihren MAGI an.
- Mit einem Roth IRA-Beitrag in die Zukunft investieren.
- In Bezug auf die Steuergutschrift für die Krankenversicherungsprämie
- Wenn Ihr Unternehmen einen Altersvorsorgeplan anbietet, können Sie Ihre IRA-Beiträge abziehen.
- Um sich für Medicaid oder andere staatlich subventionierte Krankenversicherungspläne zu qualifizieren, die über die Krankenversicherungsbörse angeboten werden
- In Bezug auf Steuererleichterungen für Studenten und berufstätige Familien
Wenn Sie Strafen und Zinsen für zu hohe Zahlungen in diese und andere Programme vermeiden möchten, ist die Ermittlung Ihres MAGI ein guter Anfang. Ihre Berechtigung für mehrere staatliche Programme kann auch von Ihrem MAGI bestimmt werden.
So berechnen Sie das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen
- Bestimmen Sie, wie viel Sie verdient haben
- Berechnen Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen
- Addieren Sie alle Abzüge oder Ausgaben zu Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen
Was ist die Formel für das bereinigte Bruttoeinkommen?
Es ist nicht allzu kompliziert, Ihren AGI zu berechnen. Addieren Sie einfach alle Einkommensquellen und entfernen Sie dann alle Steuergutschriften oder -abzüge mit dem Einkommensteuerrechner. Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) kann Null oder negativ sein, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.
Wie berechnet man das bereinigte Bruttoeinkommen mit Standardabzug?
Zunächst muss der Gesamtbetrag der steuerpflichtigen Einkünfte ermittelt werden. Dann müssen Sie herausfinden, wie Sie Ihr Einkommen um Dinge wie abzugsfähige IRA-Beiträge und Steuergutschriften für Selbstständigkeit anpassen können. Berücksichtigen Sie diese Ausgaben bei der Berechnung Ihres steuerpflichtigen Einkommens.
Wie berechne ich mein bereinigtes Bruttoeinkommen auf meinem W2?
W-2-Formulare offenbaren keine AGI. Auf dem Formular 1040 können Sie Ihren AGI für das Jahr ermitteln. W-2-Verdienste sind in Ihrem AGI enthalten. Aber diese Zahlen sind nicht die einzigen Überlegungen.
Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen im Vergleich zum Nettoeinkommen?
Ihr „Nettoeinkommen“ ist der Geldbetrag, den Sie tatsächlich behalten können, nachdem Sie alle Ihre Rechnungen und Steuern bezahlt haben. Verwechseln Sie dies nicht mit Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen, also dem Betrag, der übrig bleibt, nachdem Sie alle Ihre Steuerabzüge für das Jahr geltend gemacht haben.
Warum heißt es bereinigtes Bruttoeinkommen?
Das Nettoeinkommen oder verfügbare Einkommen ist der Geldbetrag, der nach Abzug von Steuern und anderen Abzügen übrig bleibt. Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) wird vom Bruttoeinkommen abgeleitet, indem die Auswirkungen bestimmter vom IRS gewährter Steuererleichterungen davon abgezogen werden.
Abschließende Überlegungen
Da Sie nun einen besseren Überblick über das bereinigte Bruttoeinkommen haben, sollten Sie Ihre Steuererklärung sorgfältiger und präziser ausfüllen können. Es steht viel auf dem Spiel, also nehmen Sie sich genügend Zeit, um gute Arbeit zu leisten. Wenn Sie mehr Zeit benötigen, um Ihre Gewerbesteuererklärung mit der erforderlichen Detailtiefe und Genauigkeit einzureichen, können Sie beim Internal Revenue Service eine Fristverlängerung beantragen. Sie haben nun weitere sechs Monate Zeit, die erforderlichen Unterlagen zusammenzustellen und einzureichen. Sie sollten mit einem Steuerexperten zusammenarbeiten, da dieser Ihnen dabei hilft, Ihre Steuerschuld zu minimieren.
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Bibliographie
