Der Wert eines Unternehmens nach Abzug aller Verbindlichkeiten wird als Gesamteigenkapital bezeichnet. Lassen Sie uns mit dieser einfachen Anleitung das Konzept des gesamten Eigenkapitals und die zu seiner Berechnung verwendeten Methoden lernen. In diesem Leitfaden werden auch die durchschnittliche Gesamteigenkapitalformel, die Eigenkapitalrenditeformel und die Gesamteigenkapitalformel in einer Bilanz bewertet
Was ist Gesamtkapital?
Eigenkapital ist in erster Linie der Wert des Unternehmens, der noch verfügbar ist oder seinen Aktionären oder Eigentümern (wenn es sich um ein Privatunternehmen handelt) verbleibt, nachdem das Unternehmen alle seine Schulden abbezahlt hat. Es wird auch als „Eigenkapital“ (für Personengesellschaften) oder „Eigenkapital“ (Gesellschaften mit mehreren Eigentümern) bezeichnet. In einem Unternehmensumfeld gibt es zwei grundlegende Arten von Aktien wie Stammaktien und Vorzugsaktien.
Angenommen, ein Unternehmen erlebt einen finanziellen Zusammenbruch und muss schließen und muss sich einem Liquidationsprozess unterziehen (Umwandlung aller seiner Vermögenswerte in Bargeld, um seine Schulden zu begleichen), ist das gesamte Eigenkapital der Geldbetrag, der an das Unternehmen zurückgegeben wird Aktionäre des Unternehmens am Ende des Prozesses. Man könnte es vielleicht mit dem Buchwert eines Unternehmens gleichsetzen.
Außerdem finden Sie das gesamte Eigenkapital auf der rechten unteren Seite der meisten Bilanzen. Die Bilanz eines Unternehmens ist eine Art Jahresabschluss die das Gesamtvermögen, die Gesamtverbindlichkeiten und das Gesamtkapital des Unternehmens angibt.
Nachdem alle Schulden und Dividenden an Vorzugsaktionäre und Gläubiger gezahlt wurden, wird das verbleibende Eigenkapital an die Inhaber von Stammaktien verteilt. Daher erhalten die Aktionäre von Vorzugsaktien zuerst die Zahlung für jegliches Restkapital, bevor die Aktionäre von Stammaktien.
Arten von Gesamtkapital
Wie bereits erwähnt, gibt es zwei unterschiedliche Kategorien von Eigenkapital. Lassen Sie uns näher auf sie eingehen, sollen wir?
#1. Vorzugsaktien
Es gehört zu einer Geschäftseinheit. Wenn Sie Vorzugsaktien besitzen, haben Sie bestimmte Rechte, die Stammaktionäre nicht haben. Wenn das Unternehmen seine Geschäftstätigkeit aufgibt, werden die Vorzugsaktionäre normalerweise vor den Stammaktionären entschädigt. Mit anderen Worten, Vorzugsaktionäre erhalten Aktien von einer Aktiengesellschaft vor Stammaktionären.
#2. Stammaktien
Es ist auch eine Geschäftseinheit. Wenn Sie Stammaktien besitzen, haben Sie schließlich nur Anspruch auf alle verbleibenden Anteile an der Gesellschaft Gläubiger und Vorzugsaktionäre wurden bezahlt. Somit besitzt die Mehrheit der Aktionäre Stammaktien.
Gesamtkapitalformel
Die Gesamteigenkapitalformel wird von der allgemeinen Buchhaltungsgleichung abgeleitet. Dh Vermögenswerte = Verbindlichkeiten + Eigenkapital. Mit anderen Worten, nach arithmetischen Operationen wird die Gesamtkapitalformel sein
Gesamtes Eigenkapital = Gesamtvermögen – Gesamtverbindlichkeiten
Wo
- Bilanzsumme: Die Bilanzsumme eines Unternehmens ist alles, was es besitzt. Es umfasst Bargeld, Investitionen und Ausrüstung.
- Gesamtverbindlichkeiten: Die Schulden eines Unternehmens. Kurz- und langfristige Kredite und Gläubigerschulden.
NB: Denken Sie daran, dass bei einem negativen Ergebnis die Verbindlichkeiten die Vermögenswerte übersteigen und die Geschäftsinhaber kein verbleibendes Eigenkapital mehr haben.
Beispiele für die Berechnung des Gesamtkapitals
Im Folgenden finden Sie einige Beispiele zur Berechnung des Gesamtkapitals.
Beispiel 1:
Quickspace Inc. hat ein Gesamtvermögen von 48,000 $ und Gesamtverbindlichkeiten von 36,000 $. Wie hoch ist sein gesamtes Eigenkapital?
Unter Verwendung der obigen Formel
Gesamtes Eigenkapital = Gesamtvermögen – Gesamtverbindlichkeiten
48,000 $ - $ 36,000
Gesamteigenkapital = 12,000 $
Beispiel 2
Unternehmen X hatte im Jahr 50,000 ein Grundstück im Wert von 25,000 USD, ein Gebäude im Wert von 20,000 USD, eine Ausrüstung im Wert von 11,000 USD, ein Inventar im Wert von 6,000 USD, Forderungen im Wert von 15,000 USD und Bargeld in Höhe von 2020 USD. Das Unternehmen schuldet der Bank 30,000 USD und den Gläubigern 10,000 USD. Wie hoch war das Eigenkapital von Unternehmen X für 2020 am Jahresende?
Lösung:
Zählen Sie zunächst die gesamten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zusammen
Gesamtvermögen = 50,000 $ + 25,000 $ + 20,000 $ + 11,000 $ + 6,000 $ + 15,000 $ = 127,000 $
Gesamtverbindlichkeiten = 30,000 $ + 10,000 $ = 40,000 $
Wenden Sie danach die Formel an
Gesamtes Eigenkapital = Gesamtvermögen – Gesamtverbindlichkeiten
127,000 $ - $ 40,000
Gesamtes Eigenkapital = 87,000 $
Beispiel 3:
Eddy and Sons Ltd schuldet 450,000 $ und verfügt über 300,000 $ an Vermögenswerten. Es gibt 5,000 Stammaktien und 2,000 Vorzugsaktien, die von der Firma als ausstehende Aktien gehalten werden. Bestimmen Sie die Gesamthöhe des Eigenkapitals.
Lösung:
Die Formel bleibt immer noch dieselbe, unabhängig von den ausstehenden Aktien.
Gesamtes Eigenkapital = Gesamtvermögen – Gesamtverbindlichkeiten
$ 300,000 - $ 450,000
Gesamteigenkapital = -150,000 $
Offensichtlich erhalten wir hier eine negative Antwort, was darauf hindeutet, dass Eigentümer und Aktionäre nichts als ihren Anteil am Restwert des Unternehmens zu teilen haben.
Gesamtkapitalformel in einer Bilanz
A Jahresabschluss Die so genannte Bilanz bietet eine umfassende Zusammenfassung der gesamten Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals des Unternehmens in tabellarischer Form. Zur Berechnung des Gesamteigenkapitals sind anhand der Bilanz folgende Verfahren durchzuführen:
- Ermitteln Sie den Wert des gesamten Vermögens in der Bilanz sowie den Wert der gesamten Verbindlichkeiten.
- Um das gesamte Eigenkapital zu bestimmen, berechnen Sie zunächst die gesamten Verbindlichkeiten und ziehen Sie diese dann vom Gesamtvermögen ab.
Es gibt eine zweite Methode oder Formel zur Berechnung des gesamten Eigenkapitals anhand der Bilanz, nämlich die folgende
- Suchen Sie zunächst in der Bilanz nach dem Teil, der als Eigenkapital gekennzeichnet ist.
- Zweitens addieren Sie alle Posten zusammen, einschließlich Stammaktien, zusätzlich eingezahltem Kapital und einbehaltenen Gewinnen.
- Subtrahieren Sie schließlich den Wert der eigenen Aktien von der Gesamtsumme in Schritt 2.
Diese alternative Gleichung zur Berechnung des gesamten Eigenkapitals in einer Bilanz hat die folgende Formel:
Gesamtes Eigenkapital = Stammaktien + Vorzugsaktien + zusätzliches eingezahltes Kapital + einbehaltene Gewinne – Eigene Aktien.
Return on Total Equity-Formel
Das Eigenkapitalrendite (ROE) ist ein Finanzleistung Metrik, die durch Division bestimmt wird Nettoeinkommen durch Eigenkapital. Da Eigenkapital entspricht dem Vermögen eines Unternehmens abzüglich seiner Schulden, ROE wird auch als Return on Net Assets bezeichnet. Die Eigenkapitalrendite ist eine Formel, mit der die Effizienz bewertet wird, mit der das Management eines Unternehmens seine Vermögenswerte in Gewinne umwandelt.
Der Vergleich eines Unternehmens mit seinen Konkurrenten und dem gesamten Markt ist eine übliche Verwendung von ROE. Wenn Sie Unternehmen in der gleichen Branche vergleichen, ist die Methode besonders nützlich, um festzustellen, welche Unternehmen effizienter arbeiten, und sie kann verwendet werden, um fast jedes Unternehmen mit den meisten zu bewerten greifbar statt immaterielle Vermögenswerte.
Daher lautet die Formel für die Eigenkapitalrendite
Gesamteigenkapitalrendite = Nettogewinn/Eigenkapital
Wo
- Nettoeinkommen = Das Nettoeinkommen, das auf einem Unternehmen ausgewiesen wird Gewinn- und Verlustrechnung ist der Nettogewinn, bevor Stammaktiendividenden gezahlt werden. Der freie Cashflow (FCF) ist eine Art der Rentabilität, die anstelle des Nettoeinkommens verwendet werden kann.
- Eigenkapital = Vermögenswerte minus Verbindlichkeiten in der Bilanz eines Unternehmens entspricht dem Eigenkapital, das der finanzielle Wert ist, der den Aktionären bleibt, wenn ein Unternehmen seine Verbindlichkeiten mit seinem Vermögen begleicht.
Es ist auch möglich, die Eigenkapitalrendite über verschiedene Zeiträume zu berechnen, um zu sehen, wie sie sich im Laufe der Zeit verändert hat. Investoren können Veränderungen in der Managementleistung verfolgen, indem sie beispielsweise die Wachstumsrate der Eigenkapitalrendite von Jahr zu Jahr oder von Quartal zu Quartal vergleichen.
Formel für das durchschnittliche Gesamtkapital
Das durchschnittliche Gesamteigenkapital ist der Durchschnitt der auf dem erfassten Eigenkapitalwerte Bilanz in mehreren Berichtszeiträumen. Im Allgemeinen können Sie das durchschnittliche Gesamteigenkapital berechnen, indem Sie die Eigenkapitalbuchwerte aus dem Ende des Vorjahresergebnisses und denen aus dem Ende des aktuellen Jahresergebnisses mitteln.
Um die ROE-Berechnung zu erhalten, verwenden wir im Allgemeinen das durchschnittliche Gesamteigenkapital als eine der wichtigsten Finanzkennzahlen, die verwendet werden, um die Fähigkeit einer Organisation zu analysieren, ihre Ressourcen oder ihr Eigenkapital gewinnbringend einzusetzen.
Wir können das durchschnittliche Gesamtkapital berechnen, indem wir den Gesamtkapitalwert des laufenden Jahres mit dem Gesamtkapitalwert des Vorjahres multiplizieren und dann das Ergebnis durch zwei dividieren.
Im Folgenden ist die Formel lautet:
Durchschnittliches Gesamtkapital = Gesamtkapital (laufendes Jahr) + Gesamtkapital (Vorjahr)/2
Beispiel für durchschnittliches Gesamtkapital
| Auszug Bilanz | 31st Dezember 2020 | 31st Dezember 2021 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | $ | $ |
| Zinsverbindlichkeiten | 800 | 950 |
| Konto Verbindlichkeiten | 3,600 | 4,100 |
| Rückstellungen | 2,000 | 3,300 |
| Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 1,000 | 600 |
| 7,400 | 8,950 | |
| Langfristige Verbindlichkeiten | ||
| Verbindlichkeiten beachten | 20,000 | 38,000 |
| Sonstige langfristige Verbindlichkeiten | 4,300 | 4,300 |
| 24,300 | 42,300 | |
| Gesamtverbindlichkeiten | 31,700 | 51,250 |
| Fairness | ||
| Aktienkapital | 70,000 | 70,000 |
| Gewinnrücklagen | 25,650 | 16,500 |
| Gewinn/(Verlust) laufendes Jahr | 16,470 | 10,000 |
| Gesamtkapital | 112,120 | 96,500 |
| Summe der Passiva | 143,820 | 147,750 |
Berechnen Sie das durchschnittliche Gesamteigenkapital im Jahr 2021 basierend auf der extrahierten Bilanz oben.
Lösung
Gesamtkapitalwert am 31. Dezember 2020 = 112,120 $
Gesamtkapitalwert am 31. Dezember 2021 = 96,500 $
Daher sind
Durchschnittliches Gesamtkapital = Gesamtkapital (laufendes Jahr) + Gesamtkapital (Vorjahr)/2
Durchschnittliches Gesamtkapital = (112,120 + 96,500) / 2
= $ 104310
Fazit
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass das gesamte Eigenkapital ungefähr das ist, was ein Unternehmen hätte, wenn es alle seine Vermögenswerte verkaufen und den Erlös zur Begleichung aller seiner Schulden verwenden würde. Hier haben wir gute Arbeit geleistet und die Formel zur Bestimmung Ihres Gesamtkapitals erklärt. Beachten Sie, dass Sie diese Strategie verwenden können, um die Rentabilität Ihres Unternehmens zu verfolgen, wenn Sie ein Geschäftsinhaber sind.
FAQs
Ist das gesamte Eigenkapital gleich dem Gesamtvermögen?
Das Gesamteigenkapital oder Eigenkapital der Aktionäre ist das Gesamtvermögen abzüglich der Gesamtverbindlichkeiten in der Bilanz eines Unternehmens. Während das Gesamtvermögen gleich dem kurzfristigen + langfristigen Vermögen ist.
Enthält das gesamte Eigenkapital einbehaltene Gewinne?
In der Bilanz eines Unternehmens umfasst das gesamte Eigenkapital die einbehaltenen Gewinne. Einbehaltene Gewinne sind Teil des Eigenkapitals eines Unternehmens in seiner Bilanz.
Wo ist das gesamte Eigenkapital im Jahresabschluss?
Die Eigenkapitalposition eines Unternehmens befindet sich in seiner Bilanz in der rechten Spalte.
Was ist ein anderer Name für Gesamtkapital?
Das Eigenkapital wird auch als Eigenkapital, Eigenkapital oder Eigenkapital bezeichnet.
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