Im Laufe der Jahre haben Menschen versucht, das Konzept der Treuhandbuchhaltung zu verstehen, und es war immer noch nicht so klar.
Aus diesem Grund möchten wir in diesem Artikel erklären, was Treuhandbuchhaltung wirklich im Detail bedeutet und wie sie auf Ihr Unternehmen und Ihre Finanzen angewendet wird.
Was ist Treuhandbuchhaltung?
Laut mcampbell, Die Treuhandbuchhaltung ist eine detaillierte Aufzeichnung, die Informationen über alle Einnahmen und Ausgaben eines Trusts enthält.
Treuhandbuchhaltung bezieht sich auf die Trennung von Treuhandausgaben in verschiedene Kategorien. Die Aufteilung der Ausgaben hilft bei der Bestimmung der richtigen steuerlichen und buchhalterischen Behandlung.
Jetzt fragen Sie sich vielleicht, was genau ein Trust ist? Ein Trust ist ein Rechtsdokument, das einen Treuhänder ernennt, um das Vermögen eines Stipendiaten zu verwalten, während er oder sie geschäftsunfähig oder verstorben ist. Selbst während der Grantor noch am Leben ist, könnte er immer noch das Bedürfnis verspüren, dem Treuhänder die Verwaltung des Trusts zu überlassen.
Bei der Treuhandbuchhaltung müssen bestimmte Informationen enthalten sein, die Details zu folgenden Punkten beinhalten:
- Vergütung des Treuhänders und Erstattung seiner Auslagen
- Ausgaben und Gebühren, die an die Berater des Treuhänders gezahlt werden, wie Anwälte, CPAs und Finanzberater
- Gewinne und Verluste aus Treuhandvermögen sowie gezahlte Steuern und Auszahlungen an Treuhandempfänger
Wenn Sie planen, eine genaue Treuhandbuchhaltung zu erstellen, ist es ratsam, ein Inventar des Treuhandvermögens sowie Kopien aller Kontoauszüge, Rechnungen und Quittungen zu führen.
Um Kosten und Investitionen richtig zu verfolgen, sollten Treuhänder Dokumente strukturiert halten und Finanzplanungssoftware verwenden.
Eine Treuhandbuchhaltung ist in der Regel einmal jährlich erforderlich. Nach Auflösung des Trusts kann eine Schlussrechnung erforderlich sein.
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Arten der Treuhandbuchhaltung
Es stehen verschiedene Arten von Treuhandkonten zur Verfügung, die je nach Art des verwendeten Kontos, den Vertragsbedingungen eines Treuhandkontos und den damit verbundenen Landes- und Bundesgesetzen variieren.
Im Folgenden sind die verschiedenen Arten der Treuhandbuchhaltung aufgeführt, die wir haben:
#1. Gesetz über einheitliche Geschenke an Minderjährige (UGMA)
Der Uniform Gifts to Minor Act (UGMA) ist eine der verschiedenen Arten der Treuhandbuchhaltung. Minderjährige können dank dieser Form eines Treuhandkontos das auf diesen Konten untergebrachte Vermögen legal halten.
Sie können nicht auf das Kapital oder die Einnahmen des Kontos zugreifen, bis sie das gesetzliche Alter erreicht haben. Diese Form eines Treuhandkontos wird häufig von Eltern verwendet, um die Hochschulkosten ihrer Kinder zu bezahlen und gleichzeitig Steuervorteile zu bieten.
Die UGMA-Konten dürfen nur von einem vom Spender beauftragten Treuhänder geführt werden
#2. Zahlbar im Todesfall (POD)
Dies ist eine weitere wichtige Art der Treuhandbuchhaltung, die auch als Totten Trust bezeichnet wird. Diese Konten sind wie jedes andere Bankkonto, aber mit bestimmten Begünstigten, die nach dem Tod des Kontoinhabers rechtmäßig in den Besitz des Vermögens und der Einkünfte des Trusts gelangen können.
POD Trusts sind wie gewöhnliche Bankkonten durch die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) versichert.
Darüber hinaus müssen Vermögenswerte auf dieser Art von Konten kein Nachlassverfahren durchlaufen, bevor sie nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers an den rechtmäßigen Begünstigten übertragen werden.
Es gibt jedoch Umstände, die verhindern, dass der benannte Begünstigte nach dem Tod des Kontoinhabers den vollen Wert des Kontos erhält.
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#3. Escrow (Housing) Treuhandbuchhaltung
Dies ist eine andere Art der Treuhandbuchhaltung, die auch als Housing Trust Account bekannt ist. Diese Art von Konto wird häufig von einer Hypothekenbank eröffnet.
Dieses Konto wird vom Kreditgeber verwendet, um Grundsteuern und Versicherungen im Namen des Hausbesitzers zu zahlen. Die auf ein solches Treuhandkonto einzuzahlenden Gelder sind in der Regel in der monatlichen Hypothekenzahlung enthalten.
Es gibt zwei Haupttypen von Escrow Trust Accounting und sie umfassen ein Treuhandkonto für den Kauf und ein Treuhandkonto für die Refinanzierung.
Ein Treuhänder verwaltet ein Treuhandkonto für den Kauf, auf dem Gelder für den Kauf eines Eigenheims aufbewahrt werden.
Während ein Refinanzierungs-Treuhandkonto, genau wie ein Kauf-Treuhandkonto, mit der Transaktion verbundene Gebühren behält, in diesem Fall eine Hausrefinanzierung. Bewertungs- und Anwaltsgebühren sind Beispiele für solche Kosten.
Vorteile eines Treuhandkontos
Die Treuhandbuchhaltung hat mehrere Vorteile, die sie bietet, und dazu gehören die folgenden:
#1. Vertrauen ist eine großartige Möglichkeit, den Nachlassprozess zu überspringen
Während die in Ihrem Testament gehaltenen Vermögenswerte ein Nachlassverfahren durchlaufen müssen, um gemäß Ihren Absichten validiert und verteilt zu werden, ist dies bei Treuhandvermögen normalerweise nicht der Fall.
Ein Testament wird zu einer öffentlichen Urkunde, eine Treuhandvereinbarung bleibt jedoch vertraulich. Wenn Sie zu Lebzeiten einen Trust gründen, müssen Sie sich nur mit Ihrem Anwalt und Treuhänder befassen, um die Vereinbarung in Kraft zu setzen.
#2. Steuervorteile können durch Trusts verfügbar sein
Trusts können widerruflich oder unwiderruflich sein, was bedeutet, dass sie nach ihrer Gründung geändert werden können – oder auch nicht.
Eine widerrufliche Treuhand ermöglicht es Ihnen, Änderungen vorzunehmen, nachdem Sie sie unterzeichnet haben, aber je nach ihren Bestimmungen kann sie zu Steuervorteilen auf der Straße führen oder nicht.
Ein unwiderrufliches Vertrauen hingegen ist eines, das Sie normalerweise nicht mehr ändern können, sobald es unterzeichnet wurde. Mit einem unwiderruflichen Trust können Sie möglicherweise von Übertragungssteuervorteilen profitieren, da Sie Vermögenswerte aus Ihrem Nachlass verlagert haben.
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#3. Trusts erlassen besondere Richtlinien, wie Ihr Vermögen verwendet werden sollte
Wenn Sie zu Lebzeiten durch Ihr Testament oder einen separaten Treuhandvertrag einen Trust gründen, können Sie Ihre Nachlassstrategie wirklich anpassen.
Sie können Einschränkungen wie Altersanforderungen oder Einschränkungen für die Verwendung der Assets festlegen. Sie könnten beispielsweise festlegen, dass das Geld in einem Trust Ihren Enkelkindern erst ausgehändigt wird, wenn sie das 18. Lebensjahr vollendet haben, und dass es nur für die Studiengebühren verwendet wird.
Wenn ein Begünstigter besondere Hilfe bei der Verwaltung von Geldern benötigt, können Sie eine Grenze dafür festlegen, wie viel Geld er jedes Jahr vom Trust erhalten kann. Widerrufliche Trusts können nicht nur im Todesfall, sondern auch bei Krankheit oder Behinderung von Nutzen sein:
Testamente treten nur in Kraft, wenn eine Person stirbt, aber ein widerrufliches Trust, das zu Lebzeiten errichtet wurde, kann Ihrer Familie zugute kommen, wenn Sie krank werden oder nicht mehr in der Lage sind, mit Ihrem Vermögen umzugehen.
In diesem Fall kann Ihr Treuhänder Ausschüttungen vornehmen, Ausgaben bezahlen und sogar Steuererklärungen in Ihrem Namen einreichen. Sie können im Voraus jemanden ernennen, der das Vermögen (über den Trust) verwaltet.
#4. Trusts bieten Flexibilität
Wenn Sie eine widerrufliche Treuhand erstellen, können Sie die Bedingungen des Treuhandvertrags jederzeit ändern, indem Sie eine Dokumentänderung unterzeichnen.
Dies ermöglicht Ihnen, anpassungsfähig und flexibel angesichts sich verändernder Lebensumstände zu sein. Vielleicht engagieren Sie sich in Zukunft für eine philanthropische Sache, die Sie begeistert.
Vielleicht haben Sie ein neues Enkelkind und möchten es in die Stiftung aufnehmen. Wenn dies der Fall ist, können Sie sie zu diesem Zeitpunkt als zukünftige Begünstigte zu Ihrem Trust hinzufügen.
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Beispiel für ein Treuhandkonto
Nehmen wir nun einige Beispiele zur Treuhandbuchhaltung. Sagen wir zum Beispiel, Herr und Frau Adams sind Universitätsdozenten mit der Absicht, sich etwa 20 bis 25 Jahre später aus dem Dozentenberuf zurückzuziehen.
Sie konnten 5 Kinder großziehen, darunter 3 Enkelkinder. Sie hatten Pläne, ihr Vermögen zu sichern und College-Gelder für ihre Enkelkinder aufzubringen, also entschieden sie sich, eine Treuhandbuchhaltung als mögliche Option zu besitzen und zu prüfen.
Also beschlossen sie, einen Anwalt zu treffen, der sie auf den richtigen Weg bringen soll. Sie trafen schließlich die Entscheidung, ihr Vermögen in einem widerruflichen Treuhandkonto zu schützen. Sie fungieren als Mittreuhänder, wobei ihr ältestes Kind als Nachfolgetreuhänder fungiert.
Der Trust verwaltet sein Vermögen, zu dem Immobilien, Aktien und andere Investitionen gehören. Alle Vermögenswerte werden nach ihrem Tod zu gleichen Teilen auf ihre Kinder verteilt, die als Begünstigte bestimmt wurden.
Außerdem richteten sie für jedes Enkelkind Bildungstreuhandkonten ein, in die sie zu Beginn jeweils 10,000 US-Dollar einzahlten. Ihr Plan ist es, jedes Jahr 5,000 US-Dollar pro Konto zu investieren, bis die Enkelkinder 18 Jahre alt werden.
Die Mittel dürfen nur aus pädagogischen Gründen verwendet werden. Wenn das Enkelkind kein College oder keine Berufsschule besucht, wird das Geld in monatlichen Zahlungen ab dem 25. Lebensjahr des Enkelkindes ausgezahlt.
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Regeln der Treuhandbuchhaltung
Es gibt Regeln, die die Dos and Don'ts eines Treuhandkontos beschreiben. Diese Regeln sind in Conversion-Boostern nützlich. Schauen wir uns die folgenden Regeln an, die die Treuhandbuchhaltung leiten.
- Es sollte keine Vermengung oder Vermischung von Geldern geben.
- Führen Sie ein separates Hauptbuch.
- Überprüfen Sie regelmäßig Ihre Treuhandkonten.
- Berühren Sie es nicht, es sei denn, Sie haben es sich verdient.
- Beraube Peter nicht, um Paul zu bezahlen
- Erstellen Sie ein System von Checks and Balances
- Befolgen Sie die von der Staatsanwaltschaft und der Regierung festgelegten Regeln.
- Es werden keine Zinsen erhoben.
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Was ist das Vertrauenskonzept?
Ein Trust ist auf seiner grundlegendsten Ebene eine Rechtsstruktur, bei der Eigentum oder Vermögenswerte von einer Person (dem „Settlor“) auf eine andere Person (den „Treuhänder“) übertragen werden, um das Eigentum zugunsten einer bestimmten Personengruppe zu verwahren (die „Begünstigten“).
Was sind die 4 Arten von Vertrauen?
Trusts gibt es in vier Hauptvarianten: lebend, testamentarisch, widerruflich und unwiderruflich.
Welcher Kontotyp ist ein Trust?
Ein Treuhandkonto ist was? Ein Treuhandkonto ist eine formelle Vereinbarung, bei der der Konzessionsgeber dem Treuhänder erlaubt, Vermögenswerte im Namen der Begünstigten des Trusts zu verwalten. Ein Trust kann Ihr Vermögen rechtlich schützen und garantieren, dass es gemäß Ihren Präferenzen verteilt wird.
Was ist der Vorteil eines Trusts?
Trusts können Ihr Vermögen schützen und erhalten, was eine Möglichkeit ist, wie sie für Sie nützlich sein können. Regulierung und Personalisierung der Verteilung Ihres Vermögens. Senkung der staatlichen oder bundesstaatlichen Steuern.
Ist ein Treuhandkonto ein Vermögenswert oder eine Verbindlichkeit?
Treuhandkonten von Kunden erscheinen in der Bilanz immer als Verbindlichkeiten und nicht als Eigenkapital, da sie keine Gelder enthalten, die Ihnen gehören.
Warum wird ein Treuhandkonto verwendet?
Ein Immobilienmakler darf Gelder auf einem Treuhandkonto nur zugunsten einer anderen Person im Zusammenhang mit einem Immobiliengeschäft annehmen oder halten; Gelder dürfen nicht aus anderen Gründen auf einem Treuhandkonto gehalten werden.
Was sind die Risiken eines Trusts?
Da Trusts von komplizierten rechtlichen Unterlagen und Verfahren abhängig sind, werden sie Ihre Ziele letztendlich nicht erreichen, wenn diese Unterlagen und Verfahren unvollständig oder veraltet sind. Ein sorgfältig geplantes Vertrauen könnte ruiniert werden, wenn kleine Nuancen übersehen werden.
Fazit
Dieser Artikel erklärt, was das Prinzip der Treuhandbuchhaltung ist, sowie seine Vorteile und Richtlinien.
Wenn Sie Fragen oder Anregungen haben, lassen Sie es mich bitte im Kommentarbereich wissen.
Alles Gute!
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1 Kommentar
Ich möchte ein Treuhandkonto eröffnen. Gut zu wissen, dass man diese auch als Totten Trust bezeichnet. Am besten frage ich auch mal den Bestatter.