في الصناعة المالية ، غالبًا ما يتم استخدام هامش الربح والربح بالتبادل ولكن لهما معاني مختلفة جدًا. يحتاج أي شخص يشارك في شراء أو بيع المنتجات أو الخدمات إلى فهم الفرق بين الاثنين وكيف يمكن استخدام كل منهما لتحليل المعاملات المالية واتخاذ قرارات مالية أفضل.
دعنا نستكشف الاختلافات بين العلامات والهامش: متى تستخدم كل منهما ، والصيغة لحساب كل نسبة مئوية.
هوامش مقابل الهامش
يعتبر التوصيف والهامش مفهومين محاسبة منفصلين. غالبًا ما تستخدم لتحليل المعاملات المالية باستخدام نفس المدخلات. ومع ذلك ، فإنهم يقدمون معلومات مختلفة.
يمكن لقادة الأعمال والمحللين الماليين فهم الصحة المالية لشركاتهم بشكل أفضل واتخاذ قرارات أفضل بشأن الاستثمارات القادمة واستراتيجيات النمو من خلال فهم الفروق بين هامش الربح والربح.
الاختلافات بين العلامات والهامش
يعتبر كل من الهامش والعلامات التجارية من التدابير الضرورية التي يجب مراعاتها عند تسعير المنتج. تساعد العلامات على تحديد سعر البيع ، بينما يساعد الهامش في تحديد الربحية. أيضًا ، عادةً ما يكون هامش الربح أعلى من الهامش لأنه يتم حسابه كنسبة مئوية من التكلفة ، وهو أقل من الإيرادات.
العلامات مقابل الهامش: التعريفات
هو الفرق بين سعر بيع سلعة أو خدمة وتكلفتها. يمكن التعبير عنها كنسبة مئوية فوق التكلفة. الترميز هو ما تضيفه إلى الأسعار لكسب المال ، ويتم إدخاله كرقم عشري.
تحدد العديد من الشركات أسعارها من خلال تحديد تكلفة توفير السلع والخدمات ، ثم زيادة هذا المبلغ بنسبة مئوية. لتغطية نفقات التشغيل وتحقيق ربح ، يضيف منتج السلعة أو الخدمة زيادة إلى التكلفة الإجمالية.
يجب أن يفهم العمل المربح الترميز ، لأنه من أهم الأشياء لأنه مفيد في إنشاء استراتيجية تسعير جيدة. يجب أن يكون ترميز السلعة أو الخدمة كافياً لتعويض جميع نفقات العمل وتحقيق ربح.
تحديد نسبة الترميز
تختلف نسبة الترميز المناسبة حسب الصناعة. يمكن لمعظم الشركات التعامل معها من خلال التحدث إلى العملاء ، وتحليل المنافسين ومعايير الصناعة ، والاعتماد على تجربتهم.
على الرغم من عدم وجود هوامش الربح الشاملة ، إلا أن التكاليف غير المباشرة متسقة نسبيًا داخل قطاع صناعي معين. عندما تكون التكاليف غير المباشرة منخفضة بشكل عام ، تميل هوامش الربح إلى الانخفاض.
أمثلة على النسب المئوية للعلامات التجارية حسب الصناعة
- عادةً ما يكون لمحلات البيع بالتجزئة هيامش الربح أقل من 15 بالمائة.
- يتم ترميز الطعام بشكل عام بنسبة 60 في المائة ، وقد يتم ترميز بعض المشروبات بنسبة تصل إلى 500 في المائة.
- يتم ترميز المجوهرات بانتظام بنسبة 50 في المائة.
- الملابس بشكل عام ، وليس فقط الملابس الراقية ، يتم ترميزها من 100 في المائة إلى 300 في المائة.
هامش الربح
هامش الربح هو نسبة مالية تقيس النسبة المئوية للأرباح التي تكسبها الشركة فيما يتعلق بإيراداتها. إنها نتيجة قسمة صافي دخل الشركة على صافي مبيعاتها أو إيراداتها.
عادة ما يتم التعبير عن هامش ربح الشركة كنسبة مئوية ويقيس مقدار كل دولار في المبيعات أو الخدمات التي تحتفظ بها الشركة من أرباحها. بالإضافة إلى ذلك ، يتم حسابه بقسمة الربح على الإيرادات وضربه في 100.
كل شركة لديها استراتيجيات تسعير ، وسيشير هامش الربح إلى مدى نجاح هذه الاستراتيجيات ومدى تحكمها في التكاليف.
تحديد نسبة هامش الربح
يختلف هامش الربح حسب الصناعة حيث توجد اختلافات في الإستراتيجية التنافسية ومزيج المنتجات. ومع ذلك ، يجب أن تحافظ الشركة على هامش ربح صحي بغض النظر عن الصناعة لضمان النجاح المالي.
سيؤدي هامش الربح الصحي إلى تحسين قدرة الشركات على الحصول على قروض. أيضًا ، قد يرغب المستثمرون الذين يبحثون في تمويل شركة ناشئة معينة في تقييم هامش الربح للمنتج / الخدمة المحتملة التي يتم تطويرها. غالبًا ما يركز المستثمرون على هوامش الربح الخاصة بهم أثناء مقارنة مشروعين أو أكثر لتحديد المشروع الأفضل.
هناك ثلاثة أنواع من نسب هامش الربح:
- هامش الربح الإجمالي: هامش الربح الإجمالي هو مقياس الربحية الأكثر وضوحًا. يعرف الربح بأنه كل الدخل بعد حساب تكلفة البضائع المباعة.
- هامش الربح التشغيلي: يتم احتساب هامش ربح التشغيل بطرح مصاريف التشغيل من إجمالي الربح وقسمة النتيجة على إجمالي الإيرادات
- هامش صافي الربح: هامش الربح الصافي هو النسبة الأكثر شمولاً. يمثل جميع التكاليف المباشرة وغير المباشرة للشركة.
أمثلة على نسب الهامش حسب الصناعة
- حقق قطاع النقل هامش صافي 4.4٪.
- سجل قطاع التجزئة أدنى هامش صافي عند 2.9٪
- في صناعة البناء والتشييد ، تعتبر هوامش الربح 1.5٪ إلى 2٪ قياسية.
- عادةً ما يكون للقطاعات المالية والمحاسبية هوامش ربح أعلى ، حوالي 18-20٪.
- حقق قطاع الفنادق / الألعاب متوسط هامش ربح صافٍ قدره -28.56٪
السعر مقابل الهامش: النسبة المئوية
يمكن حساب نسبة الترميز مقابل الهامش على النحو التالي:
نسبة هامش الربح
تختلف نسبة الترميز عن النسبة المئوية للهامش الإجمالي ، وهي الفرق بين سعر بيع المنتج والتكلفة كنسبة مئوية من الإيرادات. يتم عرض النسبة المئوية للعلامات التجارية كنسبة مئوية من التكاليف مقابل نسبة مئوية من الإيرادات. بينما تكون النسبة المئوية للعلامات التجارية دائمًا أكثر أهمية من نسبة إجمالي الهامش طالما أنك تتقاضى أكثر من تكاليف المنتج.
نسبة الترميز
يتم حساب النسبة المئوية للعلامات التجارية بقسمة الفرق بين سعر البيع والتكلفة على التكلفة وضربها في 100.
على سبيل المثال ، إذا كان المنتج يكلف 10 دولارات وسعر البيع هو 15 دولارًا ، فإن النسبة المئوية للارتفاع ستكون (15 دولارًا - 10 دولارات) / 10 دولارات = 0.50 × 100 = 50٪.
العلامات مقابل الهامش: الصيغة
يستخدم كلا المصطلحين الإيرادات والتكاليف لحساب جوانب مختلفة من الأداء المالي للشركة. على الرغم من أن الترميز والهامش يستخدمان نفس البيانات ويحللان نفس المعاملة ، إلا أنهما يقدمان وجهات نظر مختلفة حول ربحية الشركة.
لتحديد العلاقة بين العلامات والهامش ، يمكنك استخدام الصيغ التالية:
- إذا كنت تعرف نسبة الترميز ، يمكنك حساب نسبة الهامش باستخدام: الهامش٪ = (1 - Markup٪) * 100
- إذا كنت تعرف نسبة الهامش ، يمكنك حساب النسبة المئوية للهامش باستخدام: Markup٪ = (Margin٪ / (1 - Margin٪)) * 100
يمكن لهذه الصيغ أيضًا تحديد العلامات المطلوبة لتحقيق هامش معين. الصيغة لحساب نسبة الربح مقابل نسبة الهامش هي كما يلي:
لحساب نسبة الترميز ، يمكنك استخدام الصيغة:
نسبة الترميز = (سعر البيع - سعر التكلفة) / سعر التكلفة × 100٪
لحساب نسبة هامش الربح ، يمكنك استخدام الصيغة:
نسبة هامش الربح = (سعر البيع - التكلفة) / سعر البيع × 100٪
للتحويل من الهامش إلى الترميز ، يمكنك استخدام الصيغة التالية:
هامش الربح = الهامش / (100 - الهامش) * 100٪
للتحويل من العلامات إلى الهامش ، يمكنك استخدام الصيغة التالية:
الهامش = السعر / (1 + Markup) * 100٪
Markup vs Margin: الحساب
يتم حساب سعر الترميز للسلع على النحو التالي:
سعر البيع = (سعر البيع - التكلفة) / التكلفة * 100٪
يتم حساب الهامش على النحو التالي:
الهامش = (سعر البيع - التكلفة) / سعر البيع * 100٪
Markup vs Margin: مثال
Markup vs Margin: مثال 1
إذا كانت تكلفة المنتج 7 دولارات وتريد أن تربح هامشًا قدره 5 دولارات ، فإن حساب النسبة المئوية للعلامة التجارية هو:
هامش 5 دولارات ÷ 7 دولارات كلفة = 71.4٪
إذا ضربنا تكلفة 7 دولارات في 1.714 ، فإننا نصل إلى 12 دولارًا. الفرق بين سعر 12 دولارًا والتكلفة 7 دولارات هو الهامش المرغوب البالغ 5 دولارات.
Markup vs Margin: مثال 2
إذا كانت تكلفة المنتج 50 دولارًا وكان سعر البيع 75 دولارًا ، فستكون النسبة المئوية للترميز:
نسبة الترميز = (75 دولارًا - 50 دولارًا) / 50 دولارًا × 100٪
نسبة الترميز = 50٪
متى تستخدم Markup vs Margin
عند تحديد استخدام التسعير الترميزي ، هناك عدة عوامل يجب مراعاتها ، بما في ذلك ما يلي:
- التكاليف المرتبطة بإنتاج وبيع المنتج
- طلب السوق على المنتج
- معايير الصناعة والميزة التنافسية
- متى تستخدم استراتيجية تسعير الترميز
ضع في اعتبارك استخدام التسعير الترميزي عندما:
- التسعير بالجملة: يعتبر تسعير الترميز مثاليًا لتجار التجزئة الذين لديهم العديد من المنتجات حسب السعر ، حيث إنه يوفر الوقت والجهد مقارنة بتحديد الأسعار على أساس كل حالة على حدة.
- تحديد سعر التجزئة: تستخدم العديد من الشركات تسعير العلامات لتحديد أسعار التجزئة الخاصة بهم بناءً على هامش الربح المطلوب وأعلى سعر في السوق.
- إنشاء إستراتيجية تسعير كعمل تجاري جديد: يمكن للشركات الناشئة استخدام التسعير الترميزي للبدء ثم تكييف إستراتيجية التسعير الخاصة بهم لتلبية احتياجاتهم الخاصة.
- التسعير الموحد: يعتبر تسعير الترميز نموذجيًا بين الشركات المصنعة وتجار الجملة وتجار التجزئة ومقدمي الخدمات نظرًا لبساطته وتوحيده في التسعير عبر الصناعة.
- سهل الصياغة والتنفيذ: التسعير الترميزي بسيط وسهل التنفيذ. وبالتالي ، يسمح للشركات بحساب العلامات من سعر تكلفة المنتجات بسرعة والوصول إلى سعر البيع.
عند اتخاذ قرار بشأن استخدام استراتيجية تسعير الهامش ، ضع في اعتبارك العوامل التالية:
- العملاء القيمة المتصورة.
- ظروف السوق
- هيكل التكاليف.
- أهداف هامش الربح
- تقسيم
ضع في اعتبارك استخدام التسعير الهامشي عندما:
- حدد إستراتيجية التسعير الخاصة بها بناءً على هامش ربحها الصافي ، معبرًا عنه كنسبة مئوية من المبيعات.
- يريد العمل تقييم إمكاناته وقدرته أيضًا على جني الأرباح.
- تحديد استراتيجيات التسعير للسلع والخدمات التي تتأثر بتكلفة منتجاتها وهامش الربح المتوقع.
- قم بقياس ربحية منتج واحد ، حيث يمكن استخدام هامش الربح الإجمالي لهذا الغرض.
- تحديد مجالات العمل التي تحتاج إلى تحسين ، مثل ارتفاع المخزون غير المباع ، أو الموظفين والموارد الزائدة أو غير المستغلة ، أو الإيجارات المرتفعة.
- من الضروري اتخاذ قرارات سريعة لدعم النمو وكذلك مرونة شركتك.
هل هامش الربح بنسبة 100٪ هو نفس هامش الربح بنسبة 50٪؟
الترميز هو النسبة المئوية للفرق بين تكلفة المنتج أو الخدمة وسعر البيع. صيغة حساب العلامات هي:
((السعر - التكلفة) / التكلفة) * 100 = النسبة المئوية
إذا كان المنتج يكلفك 4 دولارات وتبيعه مقابل 8 دولارات ، فإن الزيادة تكون 100٪ لأن سعر البيع هو ضعف التكلفة.
الهامش ، من ناحية أخرى ، يمثل النسبة المئوية للربح بالنسبة لسعر البيع. صيغة حساب الهامش هي:
((السعر - التكلفة) / السعر) * 100 =٪ الهامش
باستخدام نفس المثال ، إذا كان المنتج يكلفك 4 دولارات وتبيعه مقابل 8 دولارات ، فإن الهامش الخاص بك هو 50٪ لأن ربح 4 دولارات يمثل 50٪ من سعر البيع. ومن ثم ، ينتج عن هامش الربح بنسبة 100٪ هامش بنسبة 50٪ ، بينما ينتج عن هامش الربح بنسبة 50٪ هامش بنسبة 33.3٪.
ما هو الفرق بين 30٪ هامش و 30٪ هوامش الربح؟
يكمن الاختلاف بين هامش 30٪ و 30٪ في المتغيرات المستخدمة لحسابها.
مثال: إذا كانت تكلفة إنتاج عنصر ما 70 دولارًا وتم بيعه بمبلغ 100 دولار ، فسيكون الهامش 30 دولارًا أو 30٪ (30 دولارًا مقسومًا على 100 دولار) ، وستكون الزيادة 30 دولارًا أو 42.9٪ (30 دولارًا مقسومة على 70 دولارًا).
ما هو 20٪ هامش الربح؟
للتحويل من الهامش إلى الترميز ، يمكنك استخدام الصيغة التالية:
هامش الربح = الهامش / (100 - الهامش) * 100٪
بتحويل 20٪ هامش إلى ترميز ، ستكون النتيجة نسبة ترميز بنسبة 25٪.
كيف تحسب ترميز 25٪؟
يتضمن حساب علامة 25٪ إيجاد الفرق بين سعر البيع والتكلفة كنسبة مئوية من التكلفة.
لحساب ترميز 25٪ ، اتبع الخطوات:
- اطرح التكلفة من سعر البيع لإيجاد الربح.
- احسب نسبة الربح عن طريق قسمة الربح على التكلفة وضربه في 100.
على سبيل المثال ، إذا كانت تكلفة المنتج 80 دولارًا ، فإن سعر البيع بنسبة 25٪ سيكون:
الربح = سعر البيع - التكلفة = ليرة سورية - 80 دولارًا
نسبة الربح = (الربح / التكلفة) × 100 = 25٪
سعر البيع = التكلفة + 25٪ من التكلفة = 80 دولارًا أمريكيًا + (80 دولارًا أمريكيًا × 0.25 دولارًا أمريكيًا) = 100 دولار أمريكي
كيف تقوم بتحويل 30٪ هوامش إلى هامش؟
لحساب الهامش من العلامات ، قسّم معدل العلامات على واحد بالإضافة إلى معدل الترميز.
للتحويل من العلامات إلى الهامش ، يمكنك استخدام الصيغة التالية:
الهامش = السعر / (1 + السعر) * 100٪ = 30 / (1 + 30) × 100٪
هل مضاعفة السعر هو زيادة بنسبة 100٪؟
نعم ، ينتج عن مضاعفة سعر المنتج زيادة بنسبة 100٪. هذا يعني أن سعر البيع أعلى بنسبة 100٪ من سعر التكلفة.
على سبيل المثال ، إذا كان المنتج يكلف 50 دولارًا ، وقمت بمضاعفة السعر ، فسيكون سعر البيع 100 دولار.
ما هو ترميز 50٪ يسمى؟
يُطلق على هامش الربح بنسبة 50٪ تسعير "حجر الزاوية" في صناعة البيع بالتجزئة. تسعير Keystone هو إستراتيجية تسعير يقوم فيها بائع التجزئة بمضاعفة سعر الجملة للمنتج للوصول إلى سعر التجزئة. التسعير الأساسي هو نوع من تسعير العلامات ، وهو ممارسة إضافة مبلغ نسبة مئوية إلى تكلفة البضائع للوصول إلى سعر البيع.
مقالات ذات صلة
- نموذج الإيرادات: التعريف والأنواع والأمثلة
- إستراتيجيات تسعير التكلفة الإضافية: الصيغة والأمثلة
- التداول على الهامش: ما يعنيه وأمثلة
- ما هو التباين: التعريف والصيغة وكيفية حسابه.
مراجع حسابات
