رعاية المعالين FSA: المعنى ، كيف تعمل ، القواعد ، المصاريف المؤهلة وحدود 2023

رعاية المعالين fsa
مصدر الصورة: مدونة BerniePortal

تعتبر رعاية الأطفال والمعالين قضية حيوية وعبئًا ماليًا كبيرًا على العديد من الأسر الأمريكية. يعتمد ملايين الأفراد على رعاية الأطفال للعمل ، بينما يعتني الآخرون بالوالدين المسنين أو أفراد الأسرة المعوقين. إذا كنت تعتني بطفل أو شخص بالغ غير قادر على رعاية نفسه ، ويبقى في منزلك لمدة ثماني ساعات على الأقل يوميًا ، وقد يُطالب به باعتباره معتمدًا على ضرائب الدخل الخاصة بك ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على رعاية تابعة من خلال حساب الإنفاق (FSA). يمكن للأفراد استخدام حسابات FSA هذه لدفع نفقات رعاية الأطفال والمعالين المؤهلة مع تقليل دخلهم الخاضع للضريبة. إليك كل ما تحتاج لمعرفته حول رعاية المعالين FSA وحدود 2023.

ما هي رعاية المعالين FSA؟

رعاية المُعالين FSA هو حساب مفضل للضرائب يمكن استخدامه لتعويض نفقات رعاية المُعالين من الجيب. لن يتم فرض ضرائب عليك على الأموال التي تودعها في الحساب. إنها أيضًا خطة كافيتريا ، مما يعني ضمناً أن صاحب العمل كتبها وصيانتها. فوائد هذا النوع من الخطط ليست دخلًا خاضعًا للضريبة وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية.

كيف يعمل FSA رعاية المعالين؟

يتم تقديم المساهمات في رعاية المُعالين FSA بدولارات قبل الضرائب تُخصم من راتب المشترك في كل فترة دفع. القسم 125 من قانون الإيرادات الداخلية يعفي هذا المبلغ ، بالإضافة إلى أي مدفوعات صاحب العمل ، من الدخل الإجمالي للمشترك. هذا يقلل من مقدار الدخل بسبب ضريبة الدخل.

إذا لم يتم إنفاق أموال FSA للرعاية المعالين بشكل مناسب ، فقد يرفض مسؤول حسابك طلب السداد الخاص بك. هذا يعني أن الأموال قد تمت مصادرتها ، ويجب دفع ضرائب على المبلغ الذي يتم إنفاقه.

على عكس FSAs الأخرى ، لا يتم تمويل هذا الحساب مسبقًا من قبل أصحاب العمل. نتيجة لذلك ، لا يمكن للمشاركين الوصول إلى المبلغ الكامل للأموال التي يريدون التبرع بها في بداية العام. لا يمكنهم استخدام الأموال حتى يتم حفظها في حسابهم.

يصرح الأفراد الذين يستخدمون ميزة الرعاية التابعة هذه لأصحاب العمل بخصم مبلغ محدد من المال من رواتبهم في كل فترة دفع للحساب ، على غرار طريقة عمل هيئة الخدمات المالية الصحية.

رعاية المعالين FSA LImits 2023

رفعت مصلحة الضرائب الأمريكية قيود المساهمة في حساب الإنفاق المرن للرعاية الصحية (HCFSA) والمصاريف المحدودة للرعاية الصحية FSA (LEX HCFSA). يمكن للمشاركين المساهمة بما يصل إلى 3,050،2023 دولارًا سنويًا لـ HCFSA أو LEX HCFSA في عام XNUMX.

لم يتغير الحد الأقصى للمساهمة السنوية لهيئة رعاية المعالين (DCFSA) لعام 2023. ولا يزال 5,000 دولار أمريكي لكل أسرة أو 2,500 دولار أمريكي إذا كان متزوجًا وقدم ملفًا منفصلاً.

يبقى الحد الأدنى السنوي للانتخاب لكل هيئة خدمات مالية عند 100 دولار.

خلال الموسم المفتوح للمزايا الحالي ، والذي يستمر حتى 12 ديسمبر 2022 ، في منتصف الليل بتوقيت شرق الولايات المتحدة ، يمكنك التسجيل في FSA لعام 2023. إذا كنت تريد FSA في عام 2023 ، فيجب عليك التسجيل خلال الموسم المفتوح لعام 2023. لا يتم ترحيلها تلقائيًا إلى العام المقبل. 

استخدام FSA لرعاية المعالين

يمكن للوالد الذي لديه حق حضانة الطفل (الأطفال) فقط استخدام أموال FSA لرعاية الطفل إذا كنت أنت وزوجك مطلقين. إذا كنت متزوجًا ، يجب عليك أنت وزوجك العمل وكسب الدخل من أجل أن تكون مؤهلاً للحصول على تعويض (ما لم يكن أحد الزوجين عاطلاً عن العمل ويبحث بنشاط عن عمل ، أو كان معوقًا وغير قادر على العمل). إذا لم تقم بذلك ، فسيتم مصادرة مساهماتك في الحساب ، وستتم محاسبتك على الضرائب المستحقة لأنك لم تدفع ضرائب على المبلغ في المقام الأول.

يوفر برنامج حساب الإنفاق المرن الفيدرالي (FSAFEDS) تطبيقًا لمساعدة المستهلكين الذين لديهم رعاية تابعة FSAs في إدارة الإيصالات والمطالبات. يحتوي موقع الويب الخاص بالبرنامج على معلومات مفصلة حول ما يمكن أن تدعمه FSAs الخاصة بالرعاية وما لا يمكنها دعمه.

لا يمكن استخدام الأموال الموجودة في FSA إلا لتغطية النفقات التالية:

  • معال دون سن 13
  • الزوجة غير القادرة على العمل أو الاعتناء بنفسها.
  • شخص بالغ آخر معال غير قادر على الاعتناء بأنفسهم والذين تطالب بإعفاء تابع على ضرائبك
  •  لا يمكن استخدام FSAs للرعاية المعالين لدفع الرسوم الدراسية للمدارس الخاصة ، ولكن يمكن استخدامها في المعسكرات الصيفية النهارية.

نفقات رعاية المعالين المؤهلة من هيئة الخدمات المالية (FSA)

بشكل عام ، تكون النفقات مؤهلة فقط للتعويض بموجب رعاية المعالين إذا سمحوا للموظف والزوج (إن وجد) بالعمل بأجر أو البحث عن عمل. يمكن إجراء استثناء إذا كان الزوج طالبًا متفرغًا أو غير قادر على رعاية نفسه.

سيتم دفع المطالبات وفقًا للقواعد الموضحة في اللوائح المعمول بها ، وتصميم خطة صاحب العمل ، والحقائق الواردة في أوراق الإثبات المطلوبة.

الأهلية

رعاية المعالين FSA ليست متاحة للجميع. عمر الشخص المُعال ، وعلاقتك بهذا الفرد ، وأنواع النفقات المتكبدة ، كلها اعتبارات يمكن أن تؤثر على الأهلية.

الخطوة الأولى في تقييم الأهلية للحصول على رعاية المعالين FSA هي تحديد ما إذا كان المعال قد تم تعيينه كشخص مؤهل من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.

إذا كان المُعال يندرج في أي من الفئات التالية ، فيجب أن تكون مؤهلاً:

  • الطفل المؤهل هو معال ضريبي قانوني كان أقل من 13 عامًا وقت تقديم الرعاية.
  • الزوج / الزوجة: الزوج غير القادر جسديًا أو نفسيًا على رعاية نفسه وأقام معك لأكثر من نصف العام.
  • معال آخر: المُعال الذي لم يكن قادرًا على رعاية نفسه جسديًا أو عقليًا ، وأقام معك لأكثر من نصف العام ، وكان إما معالًا لك أو كان سيعتمد عليك بشكل قانوني إذا:
  • كان لديهم دخل إجمالي لا يقل عن 4,300 دولار.
  • قدموا إقرار ضريبي مشترك.
  • يمكن المطالبة أنت أو زوجتك (في حالة التقديم بشكل مشترك) على أنك تعتمد على الإقرار الضريبي السنوي لشخص آخر.

المصاريف المؤهلة

لا تغطي هيئة الخدمات المالية جميع النفقات. الشيء المهم الذي يجب تذكره هو أن أموال الحساب تستخدم لتغطية النفقات المتعلقة بالرعاية التي تسمح لك بالعمل أو البحث عن عمل أو الذهاب إلى المدرسة. تشمل الخدمات المؤهلة ما يلي:

  • رعاية ما بعد المدرسة وقبل المدرسة (ولكن ليس الرسوم الدراسية)
  • أزواج ومربيات وجليسات أطفال
  • خدمات الرعاية النهارية للبالغين
  • رسوم الاستلام المتأخر
  • دور الحضانة المرخصة
  • دور الحضانة أو الحضانة
  • رسوم إيداع مقدم رعاية معال
  • مخيم صيفي

من بين العناصر التي لن تكون مؤهلة للسداد من DCFSA الخاص بك:

  • الدفع مقدمًا مقابل الخدمات التي لم يتم تقديمها بعد
  • تعتبر الرسوم الدراسية والمدرسة الصيفية والدروس الخصوصية أمثلة على النفقات التعليمية.
  • الطعام أو الإقامة أو الملابس أو التعليم أو التسلية (ما لم تكن هذه النفقات عرضية ولا يمكن فصلها عن تكلفة الرعاية)
  • غرامات السداد المتأخر
  • الرعاية الطبية
  • رسوم التسجيل في المخيم لليلة واحدة
  • تكاليف النقل غير المتعلقة بالوصول إلى و / أو من مرفق الرعاية

كيفية إعداد FSA رعاية المعالين

إذا كنت تعتقد أنك مؤهل للمساهمة في رعاية المعالين FSA ، فيمكنك البدء بالقيام بالخطوات التالية: 

  • تواصل مع مسؤول الموارد البشرية الخاص بك. تحديد ما إذا كان صاحب العمل الخاص بك يقدم رعاية المعالين FSA. عادة ما يتم تضمينها كجزء من حزمة مزايا الموظفين الخاصة بك. 
  • تقرر على مساهمتك. انظر إلى قيود المساهمة السنوية. بعد ذلك ، احسب المبلغ الذي يجب أن تساهم به في DCFSA بناءً على نفقاتك. 
  • التسجيل خلال فترة التسجيل المفتوحة في مكان عملك. خلال فترة التسجيل المفتوحة ، يمكنك التسجيل في مزايا الموظفين أو تعديلها. يحدث هذا عادة مرة واحدة في السنة في الخريف.
  • افحص بدائل التسجيل الأخرى الخاصة بك. قد تكون مؤهلاً للتسجيل في DCFSA خارج فترة التسجيل المفتوحة المعتادة إذا كان لديك حدث مؤهل في الحياة ، مثل إنجاب طفل أو تبني طفل. 

التابع FSA مقابل FSA الرعاية الصحية

في حين أن كلاً من هيئة الخدمات الصحية (HFSA) و DCFSA تهدفان إلى تخفيف العبء المالي للموظف عن طريق خفض الدخل الخاضع للضريبة ، فإن أطر عملهما تختلف قليلاً. فيما يلي الفروق الأساسية بين هيئة الخدمات المالية FSA و FSA المعال:

المصاريف المؤهلةe.

يغطي HFSA النفقات الطبية المؤهلة من الجيب. يقوم DCFSA بتعويض المُعالين المؤهلين عن نفقات الرعاية المتعلقة بالعمل المؤهلة.

سقف المساهمة السنوية.

لعام 2022 ، ستدفع HFSA 2,850 دولارًا. لعام 2022 ، ستكون DCFSA 5,000 دولار لكل أسرة (2,500 دولار للمتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل).

فترات السماح والتمديد.

HFSA: بالإضافة إلى حد المساهمة ، يمكن تحويل ما يصل إلى 570 دولارًا من الأموال غير المستخدمة إلى خطة العام التالي. إذا لم توفر الخطة فترة سماح أو تمديد ، فسيتم مصادرة الأموال غير المستخدمة في نهاية العام.

DCFSA: يجب على المشاركين استخدام الأموال في نهاية سنة الخطة وفترة السماح (إذا كان أحدهما متاحًا) ، أو سيفقدون الأموال غير المستخدمة.

توافر التمويل.

HFSA: ممول مقدمًا. بمجرد اختيار المشارك لمساهمته السنوية ، يتوفر المبلغ بالكامل في بداية سنة الخطة.

بتمويل لاحق من DCFSA. يمكن للمشارك الوصول إلى الأموال فقط في الحساب حيث يتم التبرع بها طوال عام الخطة.

الائتمان الضريبي لرعاية المعالين مقابل حساب الإنفاق المرن

يوفر كل من FSA المعال والائتمان الضريبي لرعاية الأطفال والمعالين وفورات ضريبية ، لكنهم يفعلون ذلك بطرق مختلفة. تمنح DCFSA عادةً ميزة مالية أكبر ، خاصة للأشخاص ذوي الدخل المرتفع. تحسب مصلحة الضرائب الأمريكية ائتمان رعاية الطفل والمعالين بناءً على دخل دافع الضرائب والنسبة المئوية لنفقات رعاية المعالين المؤهلة. كلما زاد الائتمان ، انخفض دخل دافع الضرائب.

عززت خطة الإنقاذ الأمريكية الائتمان الضريبي لرعاية الأطفال والمعالين للسنة الضريبية 2021 إلى ما يصل إلى 4,000 دولار في نفقات رعاية المعالين المؤهلة لطفل واحد مؤهل أو ما يصل إلى 8,000 دولار لطفلين أو أكثر مؤهلين. بالنسبة للسنة الضريبية 2022 ، أعادت مصلحة الضرائب الأمريكية المستويات السابقة البالغة 2,000 دولار و 4,000 دولار على التوالي. هذا يعني أنه إذا أنفقت أسرة الموظف 5,000 دولار أو أكثر على نفقات رعاية المعالين المؤهلة خلال السنة الضريبية 2022 ، فيمكنهم توفير 3,000 دولار أكثر من الائتمان الضريبي ، و 1,000 دولار أكثر إذا كان لديهم طفلان أو أكثر. يُنصح بشدة أن يحصل الموظف على مساعدة مالية مختصة لتقييم ما إذا كانت المشاركة في هيئة الخدمات المالية أو الحصول على الائتمان الضريبي أكثر ملاءمة لوضعه الخاص.

هل يمكنك المساهمة في كل من HSA و FSA لرعاية المعالين؟

نعم ، يمكنك المساهمة في كل من HSA والرعاية المعالين FSA في نفس الوقت. تسمح لك كلتا خطتي الرعاية الصحية بدفع النفقات بأموال قبل خصم الضرائب.

تتيح لك المساهمة في HSA استخدام النقود المعفاة من الضرائب لدفع النفقات الطبية المؤهلة. تقوم هيئة رعاية المعالين (FSA) بتعويض الأشخاص عن نفقات رعاية الأطفال المؤهلة. المساهمة في كلا الحسابين يقلل الدخل الخاضع للضريبة للمشاركين في الخطة.

ما هي عيوب رعاية المعالين FSA؟

حسابات الخدمات المالية هي حسابات يجب استخدامها أو فقدها. لا يتم ترحيل مساهماتك من سنة إلى أخرى. إذا تغيرت خطط رعاية الطفل الخاصة بك وشريكك ، فقد تخسر المال. لا تتوفر برامج مساعدة موظفي هيئة الخدمات المالية التابعة لرعاية المعالين في جميع الشركات.

هل تستحق رعاية المُعالين كل هذا العناء؟

هناك العديد من المزايا لبدء هيئة الخدمات المالية التابعة لرعاية المعالين ، بما في ذلك احتمال تحقيق وفورات ضريبية. تُستخدم دولارات ما قبل الضريبة لدعم هيئة الخدمات المالية التابعة لرعاية المُعالين. هذا ، مثل خطة تقاعد الشركات ، يعمل على تقليل إجمالي الدخل الخاضع للضريبة ، مما يعني أنك قد تدفع ضرائب أقل بشكل عام.

ماذا تعني FSA؟

FSA هو اختصار لحساب الإنفاق المرن.

هل يمكنك دفع مربية مع FSA؟

يمكن للموظفين عادةً استخدام هيئة الخدمات المالية (FSA) للرعاية المعالين الخاصة بهم للدفع مقابل خدمات الرعاية النهارية المتعلقة بالعمل المقدمة في المنزل من قبل مربية. 

كيف يمكنني الحصول على النقد من بطاقة FSA الخاصة بي؟

لا يمكن استخدام بطاقات FSA لسحب أموال FSA من أجهزة الصراف الآلي. هذه البطاقات صالحة فقط للمنتجات والخدمات الطبية المؤهلة.

هل يمكنني الحصول على أموال هيئة الخدمات المالية لرعاية المعالين بسرعة؟

أنت مؤهل فقط لسداد المبلغ الذي دفعته سابقًا إلى FSA الخاص برعاية المُعال من خلال الاستقطاعات من كشوف المرتبات.

ختاما،

باستخدام حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين (DCFSA) لدفع نفقات رعاية المعالين المؤهلين ، يمكنك تقليل الدخل الخاضع للضريبة. سيتعين عليك دفع ضرائب على أموالك إذا لم يتم إنفاقها بشكل مناسب. يجب عليك استخدام جميع أموال هيئة الخدمات المالية لرعاية المعالين الخاصة بك في غضون إطار زمني معين وإلا ستتم مصادرتها.

تتمتع رعاية المعالين FSA بالعديد من المزايا ، ولكن يجب عليك مراعاة احتياجاتك وحالتك الضريبية لمعرفة ما إذا كان هذا الحساب مناسبًا لك.

  1. ما هو هائل سعيد أنعم؟ كل ما تحتاج إلى معرفته
  2. حساب التوفير الصحي (HSA): المساهمات ومتطلبات الأهلية 2023
  3. ما هي درجة الائتمان التي تبدأ بها: كل ما يجب أن تعرفه
  4. القوانين الاتحادية التي تحمي الموظفين: لماذا لا يستطيع رئيسك أن يسيء معاملتك

مراجع حسابات

اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً