يتم فرض ضريبة الشركات على الأرباح الدولية للشركات التي يقع مقرها في المملكة المتحدة. تشمل الأرباح كلاً من الدخل وأرباح رأس المال. لدفع ضريبة الشركات ، يجب أن تكون من قبل الشركات غير المقيمة التي تمارس الأعمال التجارية في المملكة المتحدة من خلال فرع أو وكالة. من خلال هذا الدليل ، ستفهم تمامًا ماهية ضريبة الشركات في المملكة المتحدة ، وكذلك كيفية المضي قدمًا في عملية الدفع عليها.
اللوائح التي تحكم ضريبة الدخل المتعلقة بضريبة الشركات التي يجب على الشركة دفعها. يتم أيضًا التحقق من المكاسب المحملة باستخدام قواعد ضريبة أرباح رأس المال (CGT).
ضريبة الشركات
تُفرض هذه الضريبة على الأرباح المحققة في المملكة المتحدة (يتم فرض ضرائب على أرباح الشركات الفردية ، مثل التجار الفرديين والشراكات ، على دخلهم بدلاً من أرباحهم). تخضع أرباح الشركة من الأصول وعمليات التصنيع في المملكة المتحدة للضريبة.
من يدفع ضريبة الشركات؟
في المملكة المتحدة ، يجب على جميع الشركات المحدودة ، بالتالي ، دفع ضريبة الشركات. التجار الوحيدون والشركاء لا يدفعون ضريبة الشركات ؛ بدلاً من ذلك ، يقدمون إقرارًا ضريبيًا ويدفعون ضريبة الدخل.
وبالتالي تعتبر بعض المنظمات الأخرى لدفع ضريبة الشركات. وهنا عدد قليل:
- تعاونيات الإسكان
- منظمات العضوية
- المنظمات والنوادي
- التعاونيات
ما هو معدل ضريبة الشركات في المملكة المتحدة؟
المعدل الرئيسي لضريبة الشركات في المملكة المتحدة هو 19٪. وبذلك سيبقى المعدل عند هذا المستوى لمدة عامين ، عكس تعهد سابق بتخفيضه إلى 17٪ بحلول أبريل 2020.
كيف يمكنني التسجيل في ضريبة الأعمال والمسؤولية؟
إذا كنت تبدأ شركة محدودة ، فيجب عليك التسجيل في ضريبة الشركات ، وسيُطلب منك إدخال البيانات التالية:
- اسم الشركة
- عدد المسجلين
- تاريخ تأسيس شركتك (بداية الفترة المحاسبية)
- العنوان الرئيسي
- نوع الشركة
- يوجد أسفل القائمة أسماء وعناوين أعضاء مجلس الإدارة.
في هذه الملاحظة ، لديك ثلاثة أشهر لإنهاء هذا. يجب على مدير الشركة إكمال الإقرار الضريبي للشركة وتقديمه ودفعه أيضًا. يمكن للمدير أن يوظف محاسبًا للقيام بذلك نيابة عنهم ، لكن لا تزال مسؤوليتهم القانونية هي مسؤوليتهم.
ما هي ضريبة الشركات؟
ضريبة الشركات هي ضريبة على أرباح الشركة. الربح بعد خصم تكلفة البضائع المباعة (COGS) والنفقات العامة والإدارية (G&A) والبيع والتسويق (S&M) والبحث والتطوير (R&D) والاستهلاك ومصاريف التشغيل الأخرى. تختلف معدلات الضرائب على الشركات أيضًا اختلافًا كبيرًا بين البلدان ، حيث تعتبر بعض البلدان ملاذات ضريبية. نظرًا لأن العديد من الخصومات والإعانات الحكومية والثغرات الضريبية يمكن أن تقلل من ضرائب الشركة ، فإن معدل الضريبة الفعال على الشركات غالبًا ما يكون أقل من المعدل القانوني.
التخفيضات الضريبية للشركات
يمكن للشركات مع ذلك خصم بعض نفقات الأعمال المطلوبة والمعتادة من دخلها الخاضع للضريبة. مصاريف العمل الحالية قابلة للخصم بالكامل. كما يمكن خصم الاستثمارات والمشتريات العقارية التي تستخدم لتوليد الدخل للمؤسسة.
يمكن خصم الرواتب والمزايا الصحية وسداد الرسوم الدراسية والحوافز. بصرف النظر عن ذلك ، يمكن أيضًا خصم أقساط التأمين ونفقات السفر والديون المعدومة ومدفوعات الفائدة وضرائب المبيعات وضرائب الوقود وضرائب الإنتاج من دخلك الخاضع للضريبة. لا تزال رسوم إعداد الضرائب والرسوم القانونية والمحاسبية والإعلانية قابلة للخصم.
فوائد ضريبة الشركات
- يُفضل دفع ضرائب الشركة على دفع ضرائب الدخل الشخصي الإضافية. لا يزال التأمين الطبي للعائلة قابلاً للخصم من ضرائب الأعمال ، وكذلك خطط التقاعد والصناديق الاستئمانية المؤجلة من الضرائب. تحصيل خسائر الشركة
- يمكن للشركة خصم جميع الخسائر ، بينما يجب على المالك الوحيد إظهار أنه يتوقع تحقيق ربح. أخيرًا ، قد يكون ربح الشركة سليمًا داخل الشركة للتخطيط الضريبي المستقبلي.
ضريبة الشركات في المملكة المتحدة
ضريبة الشركات هي ضريبة تُفرض في المملكة المتحدة على الأرباح التي تحققها الشركات المقيمة في المملكة المتحدة وكذلك الأرباح التي تحققها الكيانات التي تم تشكيلها في الخارج بقواعد دائمة في المملكة المتحدة.
تُفرض هذه الضريبة على الشركات المحدودة في المملكة المتحدة وكذلك على عدد قليل من المؤسسات الأخرى. يعتمد على الربحية السنوية للشركة. على الرغم من أن جميع المكاسب خاضعة للضريبة ، إلا أنه يمكن خصم بعض النفقات ، وهناك إعفاءات ضريبية يمكنك استخدامها لتقليل مدفوعاتك الضريبية.
يتم فرض ضريبة الشركات على العناصر التالية لشركة محدودة:
- أرباح التداول هي الأرباح التي تحصل عليها من ممارسة الأعمال التجارية.
- الاستثمارات
- يمكنك بيع الأصول مثل الأراضي والممتلكات والأسهم والآلات لتحقيق مكاسب خاضعة للضريبة.
دفع ضريبة الشركات
إنها نوع من الضرائب المباشرة المفيدة من قبل الحكومة على الشركات التجارية لجمع الأموال. تستخدم الفترات المحاسبية (12 شهرًا) لحساب ضريبة الشركات. التأسيس والحل وتعديلات تاريخ المحاسبة كلها أمثلة. بالنسبة للسنة المالية 2021/22 ، يبلغ معدل ضريبة الشركات 19٪. يتم احتساب السعر الأساسي على الدخل الخاضع للضريبة حتى 37,700 جنيه إسترليني. بين حد السعر الأساسي وحد السعر الأعلى البالغ 150,0001 جنيه إسترليني ، يتم فرض ضريبة سعر أعلى.
يجب أن تحاول دفع الإقرار الضريبي لشركتك بين نهاية السنة المالية وتاريخ الاستحقاق القانوني. تاريخ الاستحقاق القانوني هو إما 12 شهرًا بعد نهاية العام أو بعد ثلاثة أشهر من إصدار HMRC لتحذير الأرباح. يجب أن تدفع ضريبة مؤسستك قبل أن يحين موعد عودتك.
ضريبة الشركات مستحقة تسعة أشهر ويوم واحد بعد انتهاء السنة المحاسبية. حتى إذا كان إقرارك الضريبي مستحقًا بعد ثلاثة أشهر ، إذا انتهت سنتك المحاسبية في 30 أبريل ، فسيكون سداد ضريبة شركتك مستحقًا في 2 فبراير.
دفع الغرامات المتأخرة عن ضريبة الشركات
"يتحمل المدير مسؤولية دفع ضريبة الشركات للشركة".
إن وجود إشارة خاطئة أو عدم وجود أي إشارة في مسؤوليتك يعني أن HMRC ستلاحقك لعدم الدفع. اتصل بمجمع الضرائب وقدم جميع تفاصيل الدفع ، بما في ذلك مرجع الدفع الصحيح الخاص بك ، وسيقومون بإعادة تخصيص دفعتك لمسؤولية شركتك. ستظل مدينًا بدفع دفعة أقل من الفوائد.
فيما يلي غرامات HMRC لقلة خبرتك:
# 1. الإقرارات الضريبية المتأخرة
فرضت HMRC الغرامات التالية على الإقرارات الضريبية المتأخرة:
- سيكلفك تأخير يوم واحد 100 جنيه إسترليني.
- 100 جنيه إضافية كغرامة لمدة ثلاثة أشهر.
- بعد ستة أشهر ، ستقوم HMRC بإعادة تقييم فاتورتك وتقييم عقوبة بنسبة 10٪ على أي ضريبة غير مدفوعة.
# 2. التأخر في دفع ضريبة الشركات
ستدفع فائدة أو رسوم غرامة إذا تأخرت في دفع ضريبتك. يمكن لـ HMRC اتخاذ إجراءات قانونية لاسترداد الديون غير المسددة ، بما في ذلك:
- سيتم خصم دينك من راتبك أو معاشك التقاعدي.
- إذا كنت تمتلك عقارًا في إنجلترا أو ويلز أو أيرلندا الشمالية ، فسيتم بيعه بناءً على طلبات HMRC.
- ستقوم HMRC بالاستيلاء على أموالك ومقاضاتك لإغلاق عملك. ثم يجب أن تعلن الإفلاس.
- إذا كنت لا تستطيع الدفع ، نصحت HMRC بالاتصال بهم على الفور.
# 3. معلومات خاطئة
إذا كان إقرارك الضريبي لشركتك خاطئًا ، فإن HMRC ستعاقبك بالتأكيد. هذا يعتمد على ما إذا كانت HMRC تعتقد أن الخطأ كان متعمدًا إذا حاولت إخفاءه ، وإذا قبلته قبل أن تكتشفه HMRC. إذا قررت HMRC:
(ملاحظة) "يعتمد المبلغ الذي يجب أن تدفعه على ما إذا كانت HMRC تعتقد أن الخطأ كان متعمدًا."
إذا اعترفت بأنك متهور ، فقد تخسر أيضًا من 0 إلى 30٪ من فاتورتك الضريبية. إذا عثرت HMRC عليك ، فإن الغرامة تتراوح من 15٪ إلى 30٪ من أرباحك.
سيتم تغريمك بنسبة 20-70 في المائة من الغرامة إذا قدمت معلومات خاطئة عن قصد. إذا اكتشفت HMRC خداعك ، فإن الغرامات تتراوح بين 35-70 بالمائة.
إذا قمت بإخفاء عائداتك عن قصد ، فستتم معاقبتك بنسبة 100٪.
لا تدفع الشركات ضريبة الشركات. لماذا ا؟
لأن الشركة ليست شخصا. يشمل المديرين التنفيذيين والموظفين والعملاء والمستثمرين. وبالتالي ، يمكن للدولة أن تفرض ضرائب على العلاقات ، لكنها لا تدفع. نتيجة لذلك ، يعد تتبع أموالك أمرًا بالغ الأهمية لرفع مستوى معيشتك. يجب دفع هذا في الوقت المحدد.
كيفية دفع ضريبة الشركات
خيارات الدفع لضرائب الشركات عديدة. لتجنب الغرامة ، يجب عليك إرسال الأموال إلى HMRC قبل الموعد النهائي. في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة البنوك ، يجب أن تتلقى HMRC دفعتك بنهاية يوم العمل السابق. فيما يلي المواعيد النهائية التقريبية لسداد HMRC:
- استخدم CHAPS أو الخدمات المصرفية عبر الإنترنت أو الهاتف المصرفي للدفعات في نفس اليوم / اليوم التالي (مدفوعات أسرع)
- اسمح بثلاثة أيام عمل للبكالوريا ، والخصم المباشر (في حالة الإعداد) ، والخصم عبر الإنترنت أو مدفوعات بطاقات ائتمان الشركات.
- السماح بخمسة أيام عمل للخصم المباشر.
- لن تتمكن من الدفع ببطاقة ائتمان شخصية بعد الآن ، لذا كن مستعدًا نقدًا.
ضريبة الشركات في المملكة المتحدة
تدفع الشركات في المملكة المتحدة ضريبة الشركات ، والتي تستند إلى الأرباح السنوية ، تمامًا مثل الأفراد. تدفع جميع الشركات المحدودة ضريبة الشركات بنسبة 19٪ منذ أبريل 2016. في السابق ، كان السعر يعتمد على الأرباح. الأرباح خاضعة للضريبة للشركات ، على عكس الدخل الشخصي.
ومع ذلك ، يمكنك المطالبة بعدد من الرسوم والخصومات لتقليل دفعتك. وبالتالي للدفع ، يجب عليك تقديم إقرار ضريبي سنوي للشركة (CT600). كيفية تقديم الإقرار الضريبي موضحة في قسمنا.
كيف يمكنني التسجيل مع HMRC؟
يجب أن تخبر HMRC أن شركتك هي شركة ذات مسؤولية محدودة في غضون ثلاثة أشهر من تشكيلها. ومن ثم ، بناءً على عملك ، قد يكون من الصعب معرفة ما إذا كنت "تتداول". راجع تعريفات HMRC التفصيلية لكل من "نشط" و "تداول" و "غير تجاري" و "نائم" للتأكد من امتثالك. عند التسجيل في HMRC ، يجب عليك تقديم ما يلي:
- يوم بدء عملك (بداية الفترة المحاسبية الأولى)
- اسم ورقم تسجيل الشركة (سيتم توفير ذلك من قبل Companies House عند التأسيس)
- مقر الشركة
- خطة العمل
- عندما تنتهي من حساباتك السنوية
- أسماء وعناوين المديرين
كيفية تقديم إقرار ضريبي للأعمال (CT600)
على عكس الأفراد ، يجب على الشركات حساب ضريبة الشركات الخاصة بهم. لذلك يجب عليك كل عام تقديم إقرار ضريبي للشركة (CT600). يجب أن يتلقى كل من HMRC و Firms House حساباتك. لا يمكن تقديم نموذج ورقي إلا إذا كان لديك "تفسير جيد" أو كنت ترغب في إكمال الإرجاع باللغة الويلزية. يجب أن تتضمن CT600 الخاصة بك ما يلي:
- اسم الشركة
- رقم تسجيل الشركة
- عنوان قانوني
- رقم التعريف الضريبي
ما المقصود بضريبة الشركات؟
تُفرض هذه الضريبة على الأرباح المحققة في المملكة المتحدة (يتم فرض ضرائب على أرباح الشركات الفردية ، مثل التجار الفرديين والشراكات ، على دخلهم بدلاً من أرباحهم). تخضع أرباح الشركة من الأصول وعمليات التصنيع في المملكة المتحدة للضريبة. تم فرض ضرائب على البنوك وإنتاج النفط والغاز في بحر الشمال والشركات الصغيرة الربحية والإيرادات من الأفكار الحاصلة على براءات اختراع بمعدلات متفاوتة. يوضح الرسم البياني أدناه تقدم السعر.
كيف تعمل ضريبة الشركات في المملكة المتحدة؟
يتم فرض ضريبة الشركات على الأرباح الدولية للشركات التي يقع مقرها في المملكة المتحدة. تشمل الأرباح كلاً من الدخل وأرباح رأس المال. يجب دفع ضريبة الشركات من قبل الشركات غير المقيمة التي تمارس الأعمال التجارية في المملكة المتحدة من خلال فرع أو وكالة
ما هي ضريبة الشركات في الهند؟
ضريبة الشركات هي ضريبة يتم فرضها على صافي أرباح الشركة. تخضع الشركات المسجلة في الهند بموجب قانون الشركات لعام 1956 ، الخاصة والعامة ، لدفع ضريبة الشركات. إذا كان صافي دخلك يتراوح بين 1 كرور روبية و 10 كرور روبية ، فسيتم تحميلك تكلفة إضافية بنسبة 2٪.
ما هو مثال على ضريبة الشركات؟
مثال. خلال السنة المالية الحالية ، حققت شركة XYZ أرباحًا صافية قدرها 50,000 دولار أمريكي. يمكن للشركة أن تأخذ خصومات تصل إلى 5,000 دولار. معدل الضريبة للشركات 21٪.
ما هو الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة الشركات؟
ضريبة الشركات هي مصروفات (تدفق نقدي) تدفعها الشركة للحكومة ، وهي مصدر الدخل الرئيسي للبلد. ضريبة الدخل الشخصي ، من ناحية أخرى ، هي ضريبة تفرضها الحكومة على دخل الفرد ، مثل الأجور والرواتب.
